ANEXĂ din 14 martie 2018 privind forma de proprietate și modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile aferente pentru asigurătorii şi brokerii de asigurare şi subunităţile fără personalitate juridică

Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.

 ANEXĂ din 14 martie 2018 
 privind forma de proprietate și modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile aferente pentru asigurătorii şi brokerii de asigurare şi subunităţile fără personalitate juridică 
    EMITENT     AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ     
  Publicată în 
			  MONITORUL OFICIAL nr. 262 bis din 26 martie 2018  
   
  
						Notă   ...
			   Conținută de  Norma nr. 5 din 14 martie 2018 , publicată în Monitorul oficial, Partea I, nr. 262 din 26 martie 2018.   
 Anexă 
  
 Capitolul I Nomenclator - forme de proprietate 
  
 COD                 DENUMIRE 
     
  
 10  PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT 
 12   Societăţi cu capital integral de stat 
 15   Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social 
  
    20  PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)    PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)     21  Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin     22  Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin     23  Societăţi cu capital de stat şi privat autohton     24  Societăţi cu capital de stat şi privat străin  PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)     25  Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin     26  Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin     27  Societăţi cu capital de stat şi privat autohton     28  Societăţi cu capital de stat şi privat străin     29  Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora     30  PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ  (cu capital:    
 privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin) 
    34  Societăţi pe acţiuni     35  Societăţi cu răspundere limitată    Capitolul II  Formulare referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile şi corelaţiile aferente pentru asigurători, brokerii de asigurare şi subunităţi ale societăţilor din domeniul asigurărilor la 31 decembrie 2017    Secţiunea 1 ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI       1.  BILANŢ  la data de 31 decembrie 2017    Judeţul  -      l-l-l  Forma de proprietate     l-l-l  Persoana juridică ----------            Activitatea         preponderentă (denumire clasă CAEN) ---------  Adresa: localitatea ------------, sectorul ---, str. ----- nr. ------, bl. ---, sc. ---, ap. ---  Telefon ------, fax ------  Număr din registrul comerţului --------  Cod  clasă  CAEN       l-l-l-l-l  Cod     unic     de     înregistrare  -     l-l-l-l-l-l-l-l-l-l-l    01                                                        - lei -      Denumirea elementului    Nr.  rd.    Sold la:      01.01.2017    31.12.2017      A    B    1    2          ACTIV                  A    ACTIVE NECORPORALE                  I. Imobilizări necorporale                  1. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)    01              2. Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)    02              3. Concesiuni, brevete, licente, mărci, drepturi şi active similare (505-58015- 58025-59015-59025 -58035-59035)    03              4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)    04              5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (523+524-59213- 59223-59233)    05              6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-59028-58038-  59038)    06              TOTAL (rd. 01 la 06)    07                  B    PLASAMENTE                  I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs                  1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)    08              2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)    09              TOTAL (rd. 08 + 09)    10              II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare                  1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)    11              2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+ 26731 + 26741-29615-29625+26751+26761-29665)    12              3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663)    13              4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun  (26713+26723+26733+26743-29617 - 29627+26752+26762-29667)    14              5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-  29616-29619-29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669)    15              TOTAL (rd. 11 la 15)    16              III. Alte plasamente financiare                  1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament  (2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+2713-29731-29733)    17              2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)    18              3. Părti în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734)    19              4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)    20              5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)    21              6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641- 29651+26754 + 26764-2967)    22              7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728-  29738)    23              TOTAL (rd. 17 la 23)    24              IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)    25              C    PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢA PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)    26              TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)    27              D    PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE                  I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale                          1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)    28              2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare. (3922)    29              3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare.(397)    30              4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare                  a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)    31              b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)    32              c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare(3993)    33              TOTAL (rd. 28 la 33)    34              II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă                  1. Partea din rezerva matematica aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)    35              2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)    36              3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)    37              4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)    38              5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)    39              TOTAL (rd. 35 la 39)    40              III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)    41              TOTAL (rd. 34+40+41)    42              E    CREANŢE                  Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)    43              Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495)    44              TOTAL (rd. 43+44)    45              I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă                  Asiguraţi (401*-491)    46              Intermediari în asigurări (404-491)    47              Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)    48              TOTAL (rd. 46 la 48)    49              II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare  (411*+412*-491)    50                      III. Alte creanţe  (425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475*-   496+54512+54522+4284+4384+54532)    51              IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat  (456- 495)     52              F    ALTE ELEMENTE DE ACTIV                  I. Imobilizări corporale şi stocuri                  1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-58114-58122-  58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123-  59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134)    53              2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-  59126+51136-58136-59136)    54              3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222 - 59211-59221+5213+5223-59231)    55              TOTAL (rd. 53 la 55)    56              Stocuri                  4. Materiale consumabile (531+532- 593-594)    57              5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)    58              TOTAL (rd. 57 + 58)    59              II. Casa şi conturi la bănci ( 543+544+547+548+551+552)     60              III. Alte elemente de activ  (542-596)     61              G    CHELTUIELI ÎN AVANS                  I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans  (471)     62              II. Cheltuieli de achiziţie reportate  TOTAL (rd. 64+65)    63              1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)    64              2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)    65              III. Alte cheltuieli înregistrate în avans  (473)     66              TOTAL (rd. 62+63+66)    67              TOTAL ACTIV (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67)    68              PASIV                  A    CAPITAL ŞI REZERVE                  I. Capital                  Capital social (1011+1012+1013) din care:    69              - capital subscris vărsat (10112+10122+10132)    70              Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care apartin persoanelor juridice din strainatate) (ct. 102)    71              Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)    Sold C    72              Sold D    73              II. Prime de capital  (1041+1042+1043)     74                      III. Rezerve din reevaluare  (1051+1052+1053)     75              IV. Rezerve                  1. Rezerve legale (10611+10621+10631)    76              2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)    77              3. Alte rezerve (10618 +10628+10638)    78              Total (rd. 76 la 78)    79              Acţiuni proprii  (1091+1092+1093)     80              Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141)    81              Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)    82              TOTAL  (rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82)    83              V. Rezultatul reportat                  1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)    Sold C    84              Sold D    85              2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732)    Sold C    86              Sold D    87              3. Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor contabile (11713+11723+ 11733)    Sold C    88              Sold D    89              4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)    Sold C    90              Sold D    91              5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)    Sold C    92              Sold D    93              6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)    Sold C    94              Sold D    95              VI. Rezultatul exerciţiului (121)    Sold C    96              Sold D    97              VII. Repartizarea profitului  (129)     98              TOTAL (83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98)    99              B    DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)    100              C    REZERVE TEHNICE                  I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)    101              1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)    102              2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)    103              3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)    104              a) Rezerva de daune avizate (3271)    105              b) Rezerva de daune neavizate (3272)    106              4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)    107                      a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)    108              b) Rezerva de catastrofă (333)    109              c) Alte rezerve tehnice (335)    110              II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118)    111              1. Rezerve matematice (311)    112              2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)    113              3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă. (312)    114              4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)    115              a) Rezerva de daune avizate (3261)    116              b) Rezerva de daune neavizate (3262)    117              5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)    118              TOTAL (rd. 101+111)    119              D    REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314)    120              E    PROVIZIOANE                  1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137)    121              2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)    122              3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+  15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132+15133)    123              TOTAL (rd. 121 la 123)    124              F    DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI  (1651+1652+16818+16828)    125              G    DATORII                  Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931)    126              Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+26923+4521**+ 4528**+16432+16836+26932+26933)    127              I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă  (402+404+405**)    128              II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare  (411**+412**)     129              III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni  (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128+16811+16821-  1691-1692)    130              IV. Sume datorate instituţiilor de credit  (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224+16225+16227+  16812+16822+16832+16231+16232+16234+16235+16237)    131                      V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale  (16213+16216+16223+16226+1671+1672+   16817+16827+421+422+423+426+427+424+429  4281**+431**+437**+4381+441**+4423+  4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+4558+4  57+4582**+462+463+  475**+249+279+549+54511+  54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+4383+16837  +54531+5463+26914+26924+26934)    132              TOTAL (rd. 126 la 132)    133              H    VENITURI ÎN AVANS                  I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763)    134              II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)    135              TOTAL (rd. 134 + 135)    136              TOTAL PASIV (99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136)    137               * soldurile debitoare ale conturilor respective  **  soldurile creditoare ale conturilor respective     ADMINISTRATOR,                 ÎNTOCMIT,  Numele şi prenumele --------        Numele şi prenumele --------  Semnătura ----------             Calitatea  Ştampila unităţii                 Semnătura --------  Nr.   de   înregistrare   în   organismul profesional------------       2.  CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI       2.1.  CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE  la data de 31 decembrie 2017    02                                                     - lei -       Denumirea indicatorilor    Nr.  rd.    Realizări aferente perioadei de raportare      precedentă    curentă      A    B    1    2      1. Venituri din prime, nete de reasigurare                  a) venituri din prime brute subscrise (+)    01                  b) prime cedate în reasigurare (-)    02              c) variaţia rezervei de prime (+/-)    03              d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+/-)    04              TOTAL (rd. 01-02-03+04)    05              2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)    06              3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)    07              4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare                  a) daune plătite (rd. 09-10):    08              - sume brute    09              - partea reasigurătorilor (-)    10              b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: (+/-)    11              TOTAL (rd. 08+11)    12              5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:                  a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)    13              b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)    14              c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)    15              TOTAL (rd. 13+14+15)    16              6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-)    17              7. Cheltuieli de exploatare nete                  a) cheltuieli de achiziţie    18              b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)    19              c) cheltuieli de administrare    20              d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)    21              TOTAL (rd. 18+19+20-21)    22              8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare    23              9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)    24              Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)    25               ADMINISTRATOR,                    ÎNTOCMIT,  Numele şi prenumele ----------          Numele şi prenumele -----------  Semnătura ---------                  Calitatea  Semnătura                   Ştampila unităţii                       Nr.  de  înregistrare  în  organismul profesional              2.2.  CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ  la data de 31 decembrie 2017    03                                                      - lei -        Denumirea indicatorilor    Nr.  rd.    Realizări aferente perioadei de raportare      precedentă    curentă      A    B    1    2      1. Venituri din prime, nete de reasigurare                  a) venituri din prime brute subscrise (+)    01              b) prime cedate în reasigurare (-)    02              c) variaţia rezervei de prime, neta de reasigurare (+/-)    03              TOTAL (rd. 01-02-03)    04              2. Venituri din plasamente                  a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care:    05              - venituri din plasamente la societăţile afiliate    06              b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care:    07              -venituri provenind din terenuri şi construcţii    08              -venituri provenind din alte plasamente    09              c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor    10              d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor    11              TOTAL (rd. 05+07+10+11)    12              3. Plusvalori nerealizate din plasamente    13              4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare    14              5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)    15              a) sume plătite (rd. 17-18):    16              - sume brute    17              - partea reasigurătorilor (-)    18              b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21)    19              - suma brută    20              - partea reasigurătorilor (-)    21              6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29)    22              a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)    23              - suma brută    24              - partea reasigurătorilor (-)    25              b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28)    26              - suma brută    27                  - partea reasigurătorilor (-)    28              c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)    29              - suma brută    30              - partea reasigurătorilor (-)    31              7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)    32              - suma brută    33              - partea reasigurătorilor    34              8. Cheltuieli de exploatare nete:                  a) cheltuieli de achiziţii    35              b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate    36              c) cheltuieli de administrare    37              d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)    38              TOTAL (rd. 35+36+37-38)    39              9. Cheltuieli cu plasamente:                  a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile    40              b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente    41              c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor    42              TOTAL (rd. 40+41+42)    43              10. Minusvalori nerealizate din plasamente    44              11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare    45              12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic    46              13.  Rezultatul  tehnic  al  asigurării  de  viaţă Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)    47              Pierdere (rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)    48               ADMINISTRATOR,                 ÎNTOCMIT,  Numele şi prenumele -------         Numele şi prenumele --------  Semnătura -------               Calitatea  Semnătura ---------  Ştampila unităţii    Nr.   de   înregistrare   în   organismul profesional--------------       2.3.  CONTUL NETEHNIC  la data de 31 decembrie 2017    04                                                      - lei -        Denumirea indicatorilor    Nr.  rd.    Realizări aferente perioadei de raportare      precedentă    curentă      A    B    1    2      1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit    01              Pierdere    02              2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit    03              Pierdere    04              3. Venituri din plasamente                  a) Venituri din participari la entităţi asociate şi controlate în comun    05              b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate    06              c) Venituri din alte plasamente, din care:    07                -venituri provenind din terenuri şi construcţii    08              -venituri provenind din alte plasamente    09              d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor    10              e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor    11              TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)    12              4. Plusvalori nerealizate din plasamente    13              5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă    14              6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)    15              a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile    16              b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente    17              c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor    18              7. Minusvalori nerealizate din plasamente    19              8.  Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale     20              9. Alte venituri netehnice    21              10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare    22              11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*    23                  12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*    24              13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24)    25              14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)    26              15. Rezultatul curent  Profit  (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)     27              Pierdere ( rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-   25)    28              16. Alte venituri    29              17. Alte cheltuieli    30              18. Rezultatul extraordinar  Profit (rd. 29-30)    31              Pierdere (rd. 30-29)    32              19. Venituri totale    33              20. Cheltuieli totale    34              21. Rezultatul brut  Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);    35              Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32);    36              22. Impozit pe profit    37              23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)    38              24.  Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38)     39              Pierdere (rd. 36+37+38) ); (rd. 37+38-35)    40               *  Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative     ADMINISTRATOR,                  ÎNTOCMIT,   Numele şi prenumele --------        Numele şi prenumele -------  Semnătura ---------              Calitatea  Semnătura --------  Ştampila unităţii    Nr.   de   înregistrare   în   organismul profesional---------         3.  DATE INFORMATIVE  la data de 31 decembrie 2017    05                                                       - lei -     I. Date privind rezultatul înregistrat    Nr. rd.    Nr. unităţi    Sume      1    2      Societăţi care au înregistrat profit    01              Societăţi care au înregistrat pierdere    02              II. Date privind plăţile restante      Nr. rd.    Total col. 2+3    din care:      Pentru activitatea curentă    Pentru activitatea de investiţii      A    B    1    2    3      Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 21) din care:    03                  Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)  Total (rd. 05+06+07), din care:    04            X      -peste 30 zile    05            X      -peste 90 zile    06            X      -peste 1 an    07            X      Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC)  Total (rd. 09+10+11), din care:    08            X      -peste 30 zile    09            X      -peste 90 zile    10            X      -peste 1 an    11            X      Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale total (din rd. 13 la 17) din care:    12                  - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati şi alte persoane asimilate (din ct.  4311+4312+43151+43161)    13                  - Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct.  4313+4314+43152+43162)    14                  - Contribuţia pentru pensia suplimentară    15                  - Contribuţii pentru ajutorul de somaj datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4371+4372+4373+4374)    16                  - Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)    17                  Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din ct. 443+447)    18                  Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164  +167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281  +451+457+4582+462+4283)    19                  Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct.441+442+444+446+448)    20                      Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)    21                  III. Număr mediu de salariaţi    Nr. rd.    31 decembrie  2016    31  decembrie 2017      A    B    1    2      Număr mediu de salariaţi    22              Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie    23              IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante    Nr. rd.    Sume  - lei-      A    B    1      Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1  )     24          Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:    25          - impozitul datorat la bugetul de stat    26          Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:    27          - impozitul datorat la bugetul de stat    28          Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:    29          - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor    30          - subvenţii aferente veniturilor, din care    31          -  subvenţii pt. stimularea ocupării fortei de muncă *)    32          Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:    33          - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat    34          - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat    35          V. Tichete acordate salariaţilor    Nr. rd .     Sume  - lei-      Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)    36          VI. Alte informaţii    Nr. rd.    31 decembrie  2016    31  decembrie 2017      Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524)    37              Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522)    38              Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40 + 48), din care:    39              Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute ct.  261+263+265) (rd. 41 la 47), din care:    40              - acţiuni cotate emise de rezidenţi    41              - acţiuni necotate emise de rezidenţi    42              - părţi sociale emise de rezidenţi    43                  - obligaţiuni emise de rezidenţi    44              - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi    45              - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi    46              - obligaţiuni emise de nerezidenţi    47              Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 49 + 50), din care:    48              - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)    49              - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)    50              Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461)    51              Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 53 +59 + 65), din care:    52              Asiguraţi - total (rd. 54 +58), (ct. 401), din care:    53              Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 55 la 57)    54              - până în 30 zile    55              - între 31 şi 90 zile    56              - peste 90 zile    57              Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)    58              Intermediari în asigurări - total (rd. 60+rd. 64) (ct. 404 SD) din care:    59              Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 61 la rd. 63)    60              - până în 30 zile    61              - între 31 şi 90 zile    62              - peste 90 zile    63              Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)    64              Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 66 la 69) (ct. 405 SD), din care:    65              - până în 30 zile    66              - între 31 şi 90 zile    67              - peste 90 zile    68              - creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405)    69              Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 71 la 74) (ct. 411+412 SD)    70              - până în 30 zile    71              - între 31 şi 90 zile    72              - peste 90 zile    73                  - creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD)    74              Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282+4284)    75              Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 +  445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 77 la 81) din  care:    76              - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384)    77              - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4424+4428+444+446)    78              - subvenţii de încasat (ct. 445)    79              - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)    80              - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)    81              Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:    82              -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:    83              -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)    84              Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +  4482+4384+4484)    85              Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 +  475), (rd. 87 la 89)    86              - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 451+452+456+4581)    87              - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)    88              - sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)    89              Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care    90              - de la nerezidenţi    91              Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **)     92              Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273 + 274+278) (rd. 94 la 100),  din care:    93              - acţiuni cotate emise de rezidenţi    94              - acţiuni necotate emise de rezidenţi    95              - părţi sociale emise de rezidenţi    96              - obligaţiuni emise de rezidenţi    97              - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente    98                  - acţiuni emise de nerezidenţi    99              - obligaţiuni emise de nerezidenţi    100              Alte valori de încasat (ct. 548)    101              Casa în lei şi în valută (rd. 103 + 104), din care:    102              - în lei (ct. 54711+54721+54731)    103              - în valută (ct. 54714+54724+54734)    104              Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 106 + 108), din care:    105              - în lei (ct. 54411+54421+54431), din care:    106              - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente    107              - în valută (ct. 54414+54424+54434), din care    108              - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente    109              Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 111+112), din care:    110              - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.  543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)    111              - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112 +55122+55132)    112              Datorii (rd. 114+117+ 120+121+124+126+127+128+130  +131+136+139+142+147+148 din care:    113              Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 115 + 116), din care:    114              - în lei    115              - în valută    116              Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 118+119), din care:    117              - în lei    118              - în valută    119              Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226+16236+din ct. 168)    120              Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct. 165 +ct 167 + din ct. 168 ) ( rd. 122+ 123), din care:    121              - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute    122              - în valută    123              Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167) din care:    124              Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)    125              Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)    126              Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)    127              Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.  462), din care:    128                  - datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute    129              Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421  + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)    130              Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 + 4428 +  444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (132 la 135), din care:    131              - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383)    132              - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4423+ 4428+444+446)    133              - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)    134              - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)    135              Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:    136              -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:    137              -datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451    138              Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)    139              -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice    140              -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice    141              Alte datorii (ct. +429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462  + 474+475+476 +249+269+279+549) rd. (143 la 146), din  care:    142              - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451+452+455+457+4582)    143              - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475) 2)     144              - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)    145              - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)    146              Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474)    147              Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531)    148              Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici  **)    sume din ct. 167     149              Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:    150              - acţiuni cotate 3)     151              - acţiuni necotate 4)     152              - părţi sociale    153    X    X      - capital subscris vărsat de nerezidenţi    154              Brevete şi licenţe (din ct. 505)    155                  VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii    Nr.  rd.    31 decembrie  2016    31  decembrie 2017      Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)    156              Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612+65622+65632)    157              VIII. Capital social vărsat    Nr.  rd .     31 decembrie  2016    31  decembrie 2017      Suma  - lei -    %    Suma  - lei -    %      Capital social vărsat  (ct . 1012) 5)   (rd. 159+162+166+167+168+169)  din care:    158        x        x      - deţinut de instituţii publice, din care:    159                      - deţinut de instituţii publice din subordonare centrală    160                      - deţinut de instituţii publice din subordonare locală    161                      - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:    162                      - cu capital integral de stat    163                      - cu capital majoritar de stat    164                      - cu capital minoritar de stat    165                      - deţinut de regii autonome    166                      - deţinut de societăţile cu capital privat    167                      - deţinut de persoane fizice    168                      - deţinut de alte entităţi    169                          Nr.  rd .     Sume  - lei -       A    B    2016    2017      IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:    170              - către instituţii publice centrale;    171              - către instituţii publice locale;    172              - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora    173                  Nr.  rd .     Sume  - lei -       A    B    2016    2017      X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor  şi regiilor autonome, din care:    174              - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:    175                  - către instituţii publice centrale;    176              - către instituţii publice locale;    177              - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora    178              - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precednt, din care:    179              - către instituţii publice centrale;    180              - către instituţii publice locale;    181              - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora    182              XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ***  )     Nr. rd    Sume  - lei -       A    B    2016    2017      Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală),  din care:    183              - creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate    184              Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care:    185              - creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate    186               *)  Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)   -  reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.   **)  În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca  Naţională  a  României,  respectiv  Autoritatea  de  Supraveghere  Financiară,  societăţile reclasificate  în  sectorul  administraţiei  publice  şi  instituţiile  fără  scop  lucrativ  în  serviciul gospodăriilor populaţiei.   ***)  Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.   Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.  1)  Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).   2)  În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476     3)  Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.   4)   Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.   5)  La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 159 la 169 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 158.     ADMINISTRATOR,                 ÎNTOCMIT 1 ,  Numele şi prenumele -----------       Numele şi prenumele ----------  Semnătura ------------             Semnătura -----------  Ştampila unităţii ---------           Calitatea 2  -----------    1  Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.   2  Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii     Situaţia activelor imobilizate  la data de 31 decembrie 2017    06                                                     - lei -         Valori brute        Elemente de imobilizări      Nr.  rd.      Sold iniţial      Creşteri    Reduceri    Sold final (col. 5 =  1 + 2 - 3)        Total    Din care: dezmembrări şi casări      A    B    1(1)    2(2)    3(3)    4(4)    5(5)      Imobilizări necorporale  Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501   + 503)    01                X          Alte imobilizări necorporale (505 + 507 + 508)    02                X          Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de executie (523 + 524)    03                X          TOTAL (rd. 01 la 03)    04                X          Plasamente in imobilizari corporale  Terenuri (21111 + 21121 +  21131)    05                X          Construcţii (21112 + 21122 +  21132)    06                              Plasamente in imobilizari corporale in curs (231 + 232)    07                          Imobilizari corporale de exploatare  Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (51112 + 51113 + 51122 +  51123 + 51132 + 51131)    08                          Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114 + 51116 + 51124 +  51126 + 51133 + 51136)    09                          Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie (521 + 522)    10                          TOTAL (rd. 05 la 10)    11                          Plasamente in imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului  (241 + 261 +262+ 263 + 265  + 267 + 268 + 271 + 272 +  273 + 274 + 278)    12                X          ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 11 + 12)    13                           Situaţia amortizării activelor imobilizate    06                                                     - lei -       Elemente de imobilizări      Nr.  rd.      Sold iniţial      Amortizare în cursul anului    Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă    Amortizare la sfârşitul anului (col. 9  = 6 + 7 - 8)      A    B    6(1)    7(2)    8(3)    9(4)      Imobilizări necorporale  Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (58011 + 58013 + 58021 +   58023 + 58031 + 58033)    14                      Alte imobilizări necorporale (58015 + 58017 + 58018 +    15                          58025 + 58027 + 58028 +  58035 + 58037 + 58038)                          TOTAL (rd. 14 + 15)    16                      Plasamente in imobilizari corporale  Terenuri (28111 + 28121 +  28131)    17                      Construcţii (28112 + 28122  + 28132)    18                      Imobilizari corporale de exploatare  Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (58112 + 58113 + 58122 +  58123 + 58132 + 58133)    19                      Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (58114 + 58116 + 58124 +  58126 + 58134 + 58136)    20                      TOTAL (rd. 17 la 20)    21                      AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 16 + 21)    22                       Situaţia ajustărilor pentru depreciere    06                                                 - lei -       Elemente de imobilizări      Nr.  rd.      Sold iniţial    Ajustări constituite în cursul anului      Ajustări reluate la venituri    Sold final (col. 13 =  10 + 11 -  12)      A    B    10(1)    11(2)    12(3)    13(4)      Imobilizări necorporale  Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013   + 59023 + 59033)    23                      Alte imobilizări necorporale (59015 + 59017 + 59018 +  59025 + 59027 + 59028 +  59035 + 59037 + 59038)    24                      Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de executie (59213 + 59223 + 59233)    25                          TOTAL (rd. 23 la 25)    26                      Plasamente în imobilizari corporale  Terenuri (29111 + 29121 +  29131)    27                      Construcţii (29112 + 29122 +  29132)    28                      Plasamente in imobilizari corporale in curs (293)    29                      Imobilizari corporale de exploatare  Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (59112 + 59113 + 59122 + 59123 +  59132 + 59133)    30                      Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (59114 + 59116 + 59124 +  59126 + 59134 + 59136)    31                      Imobilizări corporale în curs (59211 + 59221 + 59231)    32                      TOTAL (rd. 27 la 32)    33                      Plasamente in imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului (294 + 296 + 297)    34                      AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 26 + 33 + 34)    35                       ADMINISTRATOR,                   ÎNTOCMIT,  Numele şi prenumele . . . . . . . . . .       Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . .            Calitatea  Semnătura . . . . . . . . . .  Ştampila unităţii                Nr.  de  înregistrare  în  organismul  profesional  . . . . . . . . . .       4.  Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative       4.1.  Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii  la data de 31 decembrie 2017       -  lei -     Denumire indicator    Nr.  rd.    Sold la 01.01.2017    Sold la 31.12.2017      A    B    1    2      A. ACTIVE IMOBILIZATE                  I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*                  1. Cheltuieli de constituire    01              2. Cheltuieli de dezvoltare    02              3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă    03              4. Fondul comercial    04              5. Avansuri pentru imobilizări necorporale    05              TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)    06              II. IMOBILIZĂRI CORPORALE                  1. Terenuri şi construcţii**    07              2. Instalaţii tehnice şi maşini    08              3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier    09              4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie    10              TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)    11              III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE                  1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate    12              2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate    13              3. Interese de participare    14              4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare    15              5. Plasamente de natura terenurilor si construcţiilor***    16              6. Investiţii deţinute ca imobilizări    17              7. Alte împrumuturi    18              TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)    19              TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19)    20              B. ACTIVE CIRCULANTE                  I. STOCURI                  1. Materiale consumabile si alte stocuri    21              2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri    22              TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22)    23                  II. CREANŢE                  1. Creanţe comerciale    24              2. Sume de încasat de la entităţile afiliate    25              3. Sume de încasat din interese de participare    26              4. Alte creanţe    27              5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat    28              TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)    29              III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT                  1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate    30              2. Alte investiţii financiare pe termen scurt    31              TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 + 31)    32              IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI    33              TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33)    34              C. CHELTUIELI IN AVANS    35              D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN                  1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni    36              2. Sume datorate instituţiilor de credit    37              3. Avansuri încasate în contul clienţilor    38              4. Datorii comerciale    39              5. Efecte de comerţ de plătit    40              6. Sume datorate entităţilor afiliate    41              7. Sume datorate privind interesele de participare    42              8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale    43              TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)    44              E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61)    45              F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. . 20 + 45 - 60)    46              G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN                  1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni    47              2. Sume datorate instituţiilor de credit    48              3. Avansuri încasate în contul clienţilor    49              4. Datorii comerciale    50              5. Efecte de comerţ de plătit    51              6. Sume datorate entităţilor afiliate    52              7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun    53                  8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale    54              TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)    55              H. PROVIZIOANE                  1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare    56              2. Provizioane pentru impozite    57              3. Alte provizioane    58              TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)    59              I. VENITURI ÎN AVANS                  1. Subvenţii pentru investiţii    60              2. Venituri înregistrate în avans    61              TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61)    62              J. CAPITAL ŞI REZERVE                  I. CAPITAL din care:                  - Capital subscris vărsat    63              - Capital subscris nevărsat    64              TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64)    65              II. PRIME DE CAPITAL    66              III. REZERVE DIN REEVALUARE                  Sold C    67              IV. REZERVE                  1. Rezerve legale    68              2. Rezerve statutare sau contractuale    69              3. Alte rezerve    70              TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)    71              Acţiuni proprii    72              V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ                  Sold C    73              Sold D    74              VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR                  Sold C    75              Sold D    76              TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 71-72 + 73- 74 + 75 - 76)    77               ADMINISTRATOR,              ÎNTOCMIT,  Numele şi prenumele . . . . . . . . . .        Numele şi prenumele . . . . . . . . . .  Semnătura . . . . . . . . . .             Calitatea  Semnătura . . . . . . . . . .    Ştampila unităţii                 Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . .    *) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.  **) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.  ***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.         4.2.  Situaţia veniturilor şi cheltuielilor  la data de 31 decembrie 2017     -  lei -         
      DENUMIRE INDICATOR      Nr.  rd.    Realizări aferente perioadei de raportare      precedentă    curentă      A    B    1    2      VENITURI DIN EXPLOATARE                  1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii    01              2. Alte venituri din exploatare    02              VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02)    03              CHELTUIELI DIN EXPLOATARE                  I. CHELTUIELI MATERIALE)                  3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)    04              a) Cheltuieli cu materialele consumabile    05              b) alte cheltuieli cu materialele    06              c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa)    07              4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10)    08              a) Salarii    09              b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială    10              5. Ajustări                  a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 12 - 13)    11              a.1) Cheltuieli    12              a.2) Venituri    13              b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16)    14              b.1) Cheltuieli    15              b.2) Venituri    16              6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)    17              a) Cheltuieli privind prestaţiile externe    18              b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate    19            
  
    c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate    20              7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23)    21              a) Cheltuieli    22              b) Venituri    23              CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 + 11 + 14 + 17 + 21)    24              PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                  Profit (rd. 03 - 24)    25              Pierdere (rd. 24-03)    26              VENITURI FINANCIARE                  8.Venituri din interese de participare    27              - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate    28              9.Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate    29              - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate    30              10.Venituri din dobânzi şi alte venituri similare    31              - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate    32              11. Alte venituri financiare    33              VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31  + 33)    34              CHELTUIELI FINANCIARE                  12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37)    35              Cheltuieli    36              Venituri    37              13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare    38              - din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate    39              14. Alte cheltuieli financiare    40              CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40)    41              PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ                  Profit (rd. 34 - 41)    42              Pierdere (rd. 41 - 34)    43              PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ                  Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41)    44              Pierdere (rd. 24 + 41-03 - 34)    45              15.ALTE VENITURI    46              16.ALTE CHELTUIELI    47              17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ                  Profit (rd. 46 - 47)    48            
  
    Pierdere (rd. 47 - 46)    49              VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46)    50              CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47)    51              PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)                  Profit (rd. 50 - 51)    52              Pierdere (rd. 51 - 50)    53            
  
 ADMINISTRATOR,             ÎNTOCMIT 1 , 
 Numele şi prenumele . . . . . . . . . .       Numele şi prenumele . . . . . . . . . . 
 Semnătura . . . . . . . . . .            Calitatea 2  
 Semnătura . . . . . . . . . . 
 Ştampila unităţii                Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . 
  
 1  Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.  
 2  Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:  
 - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii 
 SAU 
 - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. 
  
 Secţiunea a 2-a 
 BROKERI DE ASIGURARE ŞI/SAU REASIGURARE 
  
    1.  BILANŢ  la data de 31 decembrie 2017    Judetul l-----------l-l-l             Forma de proprietate        l-l-l  Persoana juridică ------------         Activitatea            preponderentă  (denumire clasă CAEN) -----------  Adresa:      localitatea            ,  sectorul  ----,  str.  -------,  nr.    ,  bl. --, sc. --, ap. --                Cod clasă CAEN     l-l-l-l-l  Telefon ------, fax -----            Cod     unic     de     înregistrare  Număr din registrul comerţului --------  -   l-l-l-l-l-l-l-l-l-l-l    01                                                     - lei -         Denumirea elementului    Nr.  rd.    Sold la:      01.01.2017    31.12.2017          A    B    1    2      A.    ACTIVE IMOBILIZATE                  I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE      1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)    01              2.Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)    02              3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlul oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)    03              4. Fondul comercial (2071-2807)    04              5. Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)    05              TOTAL (rd. 01 la 05)    06              II. IMOBILIZĂRI CORPORALE                  1. Terenuri şi construcţii  (ct. 211+212 +215 -2811-2812-2815-2911-2912-2915)    07              2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)    08              3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)    09              4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935)    10              TOTAL (rd. 07 la 10)    11              III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE                  1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)    12              2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672-2964)    13              3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 262+263-2962)    14              4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)    15              5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)    16              6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni  (ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)    17              TOTAL (rd. 12 la 17)    18              ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL  (rd. 06 + 11 + 18)     19              B.    ACTIVE CIRCULANTE                  I. STOCURI      1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor  (ct. 302+ 303-392)    20              2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)    21              TOTAL (rd. 20+21)    22                      II. CREANŢE                  1. Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491)    23              2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451*-495)    24              3. Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în comun (ct. 453*-495)    25              4. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+ 4428*+443*+444*+445+446*+447*+4482+4581+  461+464+473*-496+5182)    26              5.  Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)     27              TOTAL (rd. 23 la 27)    28              III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT                  1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)    29              2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113)    30              TOTAL (rd. 29 la 30)    31              IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI  (ct. 5111+512+531+532+541+542)    32              ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL  (rd. 22+28+31+32)    33              C.    CHELTUIELI ÎN AVANS  (ct. 471)     34              D.    DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN                  1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)    35              2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)    36              3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+ 402  +403**)    37              4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**)    38              5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)    39              6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale  (ct. 1623+ 1626+ 167+ 1687+2695 +408+419+421+422+  423+424+ 425+426+427+4281+431**+ 437**+ 4381+ 441**+  4423+4428**+443**+ 444**+446**+447**+4481 +455+456**+  457+4582+462+463+473** +475+509 +5181+ 5194+  5195+ 5196+ 5197)    40              TOTAL (rd. 35 la 40)    41              E.    ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE  (rd. 33+34-41- 56)    42              F.    TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE  (rd. 19+42-55)     43              G    DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN                          1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)    44              2. Sume datorate instituţiilor de credit  (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)    45              3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402 +403**)    46              4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**)    47              5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)    48              6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale  (ct. 1623+ 1626+ 167+ 1687+2695+408+419+ 421+  422+423+424+ 425+426+427+4281+431**+ 437**+ 4381+441+  4423+ 4428**+443+444**+ 446**+ 447** +4481+455+ 456**+  457+ 4582+462 +473**+475+509  +5181+5194+5195+5196+5197)    49              TOTAL (rd. 44 la 49)    50              H    PROVIZIOANE                  1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)    51              2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)    52              3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1513+1514+1517+1518)    53              TOTAL (rd. 51 la 53)    54              I.    VENITURI ÎN AVANS                  1. Subvenţii (ct. 445)    55              2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)    56              Fondul comercial negativ (ct. 2075)    57              TOTAL (rd. 55 +56+ 57)    58              J.    CAPITAL ŞI REZERVE                  I. CAPITAL  (rd. 60+61+62+63)     59              1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)    60              2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)    61              Elemente similare capitalului social (ct. 102)    62              Alte elemente de capital propriu (ct. 103)    63              II. PRIME DE CAPITAL  (ct. 104)     64              III. REZERVE DIN REEVALUARE  (ct. 105)     65              IV. REZERVE  (rd. 67+68+69)     66              1. Rezerve legale (ct. 1061)    67              2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)    68                      3. Alte rezerve (1068)    69              Acţiuni proprii (ct. 109)    70              Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141)    71              Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)    72              V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă)  (ct. 117)     SOLD C    73              SOLD D    74              VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR  (ct. 121)     SOLD C    75              SOLD D    76              Repartizarea profitului (ct. 129)    77              CAPITALURI PROPRII - TOTAL  (rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77)    78               *  Soldurile debitoare ale conturilor respective   **  Solduri creditoare ale conturilor respective     ADMINISTRATOR,              ÎNTOCMIT,   Numele şi prenumele ---------      Numele şi prenumele ---------- Semnătura ---------          Calitatea  Semnătura               Ştampila unităţii                  Nr.  de  înregistrare  în  organismul  profesional               2.  CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE  la data de 31 decembrie 2017    02                                                     - lei -       Denumirea indicatorilor    Nr.  rd.    Realizări aferente perioadei de raportare      precedentă    curentă          A    B    1    2      1.    Venituri din activitatea de brokeraj: (rd. 02+05 + 06+07+08)    01              a) negocierea contractelor de asigurare şi reasigurare (ct. 7071), (rd. 3+rd. 4) din care:    02                      - a.1) negocierea contractelor de asigurare (ct. 70711)    03              - a.2) negocierea contractelor de reasigurare (ct. 70712)    04              b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072)    05              c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)    06              d) comisariat de avarii (ct. 7074)    07              e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate (ct. 7078)    08              2    Reduceri comerciale acordate (ct. 709)    09              3.    Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)    10              4.    Alte venituri din exploatare  (ct. 706+721+722 +725+758+7815)    11                  din care: venituri din fondul comercial negativ (ct. 7815)    12              5.    Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale (ct. 755)    13              VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL  (rd. 01-09+10+11+13)    14              6    a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622+623+624+  625+626+627+628)    15              - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)    16              b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603)    17              7    Reduceri comerciale primite (ct. 609)    18              8    Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586)    19              - din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)    20              9.    Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)    21              a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)    22              b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645)    23              10    Cheltuieli cu protectia mediului înconjurător (ct. 652)    24              11    Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)    25              12    Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587)    26              13    Cheltuieli cu comisioanele datorate asistentilor în brokeraj (ct. 656)    27              14    Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale  (rd. 29-30)    28              a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)    29                      b) Venituri (ct. 7813+7815)    30              15    Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 32-33)    31              a) Cheltuieli (ct. 654+6814)    32              b) Venituri (ct. 754+7814)    33              16    Alte cheltuieli de exploatare(rd. 35+36)    34              a) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 6581+6582+6583)    35              b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)    36              17    Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)    37              a) Cheltuieli (ct. 6812)    38              b) Venituri (ct. 7812)    39              CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL  (rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)    40              PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE      41                  Profit (rd. 14-40)      Pierdere (rd. 40-14)    42              18.    Venituri din interese de participare (ct. 7611+7612+7613)    43              - din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate    44              19    Venituri din dobânzi (ct. 766)    45              - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate    46              20.    Alte venituri financiare  (ct. 7615 +762+764+765+767+768)    47              din care: venituri din alte imobilizări financiare ct. 7615)    48              VENITURI FINANCIARE - TOTAL  (rd. 43 + 45 + 47)     49              21.    Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 51-52)    50              -a) Cheltuieli (ct. 686)    51              -b) Venituri (ct. 786)    52              22    Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)    53              - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate    54              23    Alte cheltuieli financiare  (ct. 663+664+665+667+668)    55              CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL  (rd. 50 + 53 + 55)    56              24.    PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)                  - Profit (rd. 49 - 56)    57              - Pierdere (rd. 56 - 49)    58              25.    PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)                          - Profit (rd. 14 + 49 - 40 - 56)    59              - Pierdere (rd. 40 + 56 -14 - 49)    60              VENITURI TOTALE  (rd. 14+49)     61              CHELTUIELI TOTALE  (rd. 40+56)     62              26    PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)      63              - Profit (rd. 61 - 62)      - Pierdere (rd. 62-61)    64              27.    Impozitul pe profit  (ct. 691)    65              28    Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)    66              29.    PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI FINANCIAR      67              - Profit (rd. 61-62 - 65 - 66)      - Pierdere (rd. 62 - 61 + 65+ 66)    68               ADMINISTRATOR,            ÎNTOCMIT,  Numele şi prenumele --------     Numele şi prenumele ----------- Semnătura ---------         Calitatea  Semnătura --------  Ştampila unităţii                Nr.  de  înregistrare  în  organismul  profesional               3.  DATE INFORMATIVE   
 la data de 31 decembrie 2017 
  
 03                                                     - lei - 
    I. Date privind rezultatul înregistrat    Nr.  rd.    Nr. unităţi    Sume      1    2      Unităţi care au înregistrat profit    01              Unităţi care au înregistrat pierdere    02              II. Date privind plăţile restante            din care:    
  
        Nr.  rd.    Total col. 2+3    Pentru activitate curentă    Pentru activitate de investiţii      A    B    1    2    3      Plăţi restante - total  (rd. 04+08+12 +18 la 21), din care:    03                  Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care:    04                  - peste 30 de zile    05                  - peste 90 de zile    06                  - peste 1 an    07                  Obligaţii restante provenite din activitatea de intermediere (401+402+403)  Total (rd. 9+10+11), din care:    08                  - până în 30 zile    09                  - între 31 şi 90 zile    10                  - peste 90 zile    11                  Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale  - total (rd. 13 la 17), din care:    12                  - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate    13                  - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate    14                  - contribuţia pentru pensia suplimentară    15                  - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj    16                  - alte datorii sociale    17                  Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri    18                  Obligaţii restante faţă de alţi creditori    19                  Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat    20                  Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale    21                  III. Număr mediu de salariaţi    Nr.  rd.    31  decembrie 2016    31 decembrie  2017      A    B    1    2      Număr mediu de salariaţi    22              Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie    23              IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante    Nr.  rd.    Sume  - lei -      A    B    1      Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)    24          Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:    25        
  
    - impozitul datorat la bugetul de stat    26          Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:    27          - impozitul datorat la bugetul de stat    28          Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:    29          - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor    30          - subvenţii aferente veniturilor, din care    31          - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)    32          Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:    33          - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat    34          - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat    35          V. Tichete acordate salariaţilor    Nr.  rd.    Sume lei      Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)    36          VI. Alte informaţii    Nr.  rd.    31  decembrie 2016    31 decembrie  2017      Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)    37              Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)    38              Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40 + 48), din care:    39              Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 41 la 47), din care:    40              - acţiuni cotate emise de rezidenţi    41              - acţiuni necotate emise de rezidenţi    42              - părţi sociale emise de rezidenţi    43              - obligaţiuni emise de rezidenţi    44              - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi    45              - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi    46              - obligaţiuni emise de nerezidenţi    47              Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 49 + 50), din care:    48              - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)    49              - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)    50              Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care:    51              - creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute din ct.  4091+din ct. 4092 + din ct. 418    52            
  
    Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403+411+412), (rd. 54 la 57), din care:    53              - până în 30 zile    54              - între 31 şi 90 zile    55              - peste 90 zile    56              Creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 403+411+412)    57              Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425  +4282)    58              Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +  444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 60 la 64), din care:    59              - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382)    60              - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4424+4428+444+446)    61              - subvenţii de încasat (din ct. 445)    62              - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)    63              - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)    64              Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:    65              -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:    66              -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)    67              Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit  (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +  444 + 445 + 446 + 447 + 4482)    68              Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 +  473), (rd. 70 la 72)    69              - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 453+455+456+4582)    70              - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)    71              - sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate pana la data de raportare (din ct. 461)    72              Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:    73              - de la nerezidenţi    74              Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)    75              Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506  + 508) (rd. 77 la 83), din care:    76              - acţiuni cotate emise de rezidenţi    77            
  
    - acţiuni necotate emise de rezidenţi    78              - părţi sociale emise de rezidenţi    79              - obligaţiuni emise de rezidenţi    80              - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente    81              - acţiuni emise de nerezidenţi    82              - obligaţiuni emise de nerezidenţi    83              Alte valori de încasat (ct. 511)    84              Casa în lei şi în valută (rd. 86 + 87), din care:    85              - în lei (ct. 5311)    86              - în valută (ct. 5314)    87              Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 89 + 91), din care:    88              - în lei (ct. 5121), din care:    89              - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente    90              - în valută (ct. 5124), din care:    91              - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente    92              Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 94 +95), din care:    93              - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)    94              - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5414)    95              Datorii (rd. 97 +100+103+104+108+112+114+115+  120+123+126+131), din care:    96              Credite bancare externe pe termen scurt (ct 5194 + 5195) (rd. 98 + 99), din care:    97              - în lei    98              - în valută    99              Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1623  + 1624 + 1625) (rd. 101 + 102), din care:    100              - în lei    101              - în valută    102              Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682)    103              Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 105 + 106), din care:    104              - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute    105              - în valută    106              Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)    107              Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401+402+403), (rd. 109 la 111), din care:    108              - până în 30 zile    109              - între 31 şi 90 zile    110            
  
    - peste 90 zile    111              Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:    112              - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute    113              Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281)    114              Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct.  431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481), (rd.  116 la 119) din care:    115              - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381)    116              - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4423+4428+444+446)    117              - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)    118              - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)    119              Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care:    120              -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:    121              -datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)    122              Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)    123              -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice    124              -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice    125              Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +  4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 127 la 130), din  care:    126              - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582)    127              - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)    128              - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)    129              - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509)    130              Dobânzi de plătit (ct. 5181)    131              Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)    132              Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:    133              - acţiuni cotate    134              - acţiuni necotate    135              - părţi sociale    136              - capital subscris vărsat de nerezidenţi    137            
  
    Brevete şi licenţe (din ct. 205)    138              VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare    Nr.  rd.    31  decembrie 2016    31 decembrie  2017      A    B    1    2      Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:    139              - după surse de finanţare, din care:    140              - din fonduri publice    141              - din fonduri private    142              - după natura cheltuielilor, din care:    143              - cheltuieli curente    144              - cheltuieli de capital    145              VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii    Nr.  rd.    31  decembrie 2016    31 decembrie  2017      Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)    146              Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622)    147              IX. Capital social vărsat  ****)     Nr.  rd.    31  decembrie 2016    31 decembrie  2017      Suma - lei -     %    Suma - lei -     %      Capital social vărsat (ct. 1012)  (rd. 149+ 152+156+157+158+159), din care:    148        x        x      - deţinut de instituţii publice, din care:    149                      - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;    150                      - deţinut de instituţii publice de subordonare locală;    151                      - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:    152                      - cu capital integral de stat;    153                      - cu capital majoritar de stat;    154                      - cu capital minoritar de stat;    155                      - deţinut de regii autonome    156                      - deţinut de societăţile cu capital privat    157                      - deţinut de persoane fizice    158                      - deţinut de alte entităţi    159                          Nr.  rd.    Sume  - lei -       A    B    2016    2017      X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:    160              - către instituţii publice centrale;    161              - către instituţii publice locale;    162            
  
    - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora    163                  Nr.  rd.    Sume  - lei -       A    B    2016    2017      XI. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi regiilor autonome, din care:    164              - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:    165              - către instituţii publice centrale;    166              - către instituţii publice locale;    167              - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora    168              - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care:    169              - către instituţii publice centrale;    170              - către instituţii publice locale;    171              - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora    172              XII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice  *****)    Nr.  rd.    Sume  - lei -       A    B    2016    2017      Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:    173                      - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate    174                      Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:    175                      - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate    176                    
  
 *)  Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).  
 **)  Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.  
  
 ***)  În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca  Naţională  a  României,  respectiv  Autoritatea  de  Supraveghere  Financiară,  societăţile reclasificate  în  sectorul  administraţiei  publice  şi  instituţiile  fără  scop  lucrativ  în  serviciul gospodăriilor populaţiei.  
 ****)  La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 149-159 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 148.  
 *****)  Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.  
 Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 
  
 ADMINISTRATOR,               ÎNTOCMIT 1 , 
 Numele şi prenumele -------        Numele şi prenumele ---------- 
 Semnătura ----------            Semnătura ---------- 
 Ştampila unităţii                  Calitatea 2  
  
 1  Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.  
 2  Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:  
    -  director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii  SAU     -  persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.   
 Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. 
  
 Situaţia activelor imobilizate 
 la 31 decembrie 2017 
  
 04                                                     - lei - 
      Elemente de imobilizări      Nr.  rd.    Valori brute        Sold iniţial      Creşteri    Reduceri    Sold final (col. 5=1 + 2 -  3)        Total    Din care: dezmembrări şi casări      A    B    1    2    3    4    5      Imobilizări necorporale    
  
    Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare    01                X          Alte imobilizări    02                X          Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale    03                X          TOTAL (rd. 01 la 03)    04                X          Imobilizări corporale      Terenuri    05                X          Construcţii    06                          Instalaţii tehnice şi maşini    07                          Alte instalaţii, utilaje şi mobilier    08                          Avansuri şi imobilizări corporale în curs    09                          TOTAL (rd. 05 la 09)    10                          Imobilizări financiare    11                X          ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 +  11)    12                        
  
 Situaţia amortizării activelor imobilizate 
  
 04                                                     - lei - 
      Elemente de imobilizări      Nr.  rd.      Sold iniţial      Amortizare în cursul anului    Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă    Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 -  8)          B    6    7    8    9      Imobilizări necorporale      Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare    13                      Alte imobilizări    14                      TOTAL (rd. 13 + 14)    15                      Imobilizări corporale      Terenuri    16                      Construcţii    17                    
  
    Instalaţii tehnice şi maşini    18                      Alte instalaţii, utilaje şi mobilier    19                      TOTAL (rd. 16 la 19)    20                      AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20)    21                    
  
 Situaţia ajustărilor pentru depreciere 
  
 04                                                     - lei - 
      Elemente de imobilizări    Nr.  rd.      Sold iniţial    Ajustări constituite în cursul anului    Ajustări reluate la venituri    Sold final (col. 13=10 + 11 -  12)      A    B    10    11    12    13      Imobilizări necorporale      Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare    22                      Alte imobilizări    23                      TOTAL (rd. 22 la 23)    24                      Imobilizări corporale      Terenuri    25                      Construcţii    26                      Instalaţii tehnice şi maşini    27                      Alte instalaţii, utilaje şi mobilier    28                      Imobilizări corporale în curs    29                      TOTAL (rd. 25 la 29)    30                      Imobilizări financiare    31                      AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 31)    32                    
  
 ADMINISTRATOR,                ÎNTOCMIT 1 , 
 Numele şi prenumele . . . . . . . . . .          Numele şi prenumele . . . . . . . . . . 
 Semnătura . . . . . . . . . .                Semnătura . . . . . . . . . . 
 Ştampila unităţii                   Calitatea 2  . . . . . . . . . . 
  
 1  Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.  
  
 2  Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:  
    -  director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU     -  persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.   
 Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. 
  
 Secţiunea a 3-a 
 CORELAŢII ÎN CADRUL FORMULARELOR 
  
    A)  ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI     A.1.   BILANŢ  (cod 01)     1.  rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2     2.  rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2     3.  rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2     4.  rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2     5.  rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2     6.  rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2     7.  rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2     8.  rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2     9.  rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2     10.  rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2     11.  rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2     12.  rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2     13.  rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2     14.  rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2     15.  rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2     16.  rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2     17.  rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2     18.  rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2     19.  rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2     20.  rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2     21.  rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2     22.  rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2       23.  rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2     24.  rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2     25.  rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2     26.  rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2     27.  rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2     28.  rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2     29.  rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2         A.2.  CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE     A.2.1.   CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE  (cod 02)     1.  rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2     2.  rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2     3.  rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2     4.  rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2     5.  rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 + 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2     6.  rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.  1 şi 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2     7.  rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2     8.  rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.  1 şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2     9.  rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2         A.2.2.   CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ  (cod 03)     1.  rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2     2.  rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2     3.  rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2     4.  rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2     5.  rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2     6.  rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2     7.  rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2     8.  rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2     9.  rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2     10.  rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2     11.  rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 + 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2     12.  rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2       13.  rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă  rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2     14.  rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2     15.  rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă  rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2     16.  rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2         A.2.3.   CONTUL NETEHNIC  (cod 04)     1.  rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2     2.  rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2     3.  rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2     4.  rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2     5.  rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2     6.  rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2     7.  rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2     8.  rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2     9.  rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2     10.  rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2     11.  rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2     12.  rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2     13.  rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2     14.  rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2     15.  rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2     16.  rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2     17.  rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2     18.  rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2     19.  rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2     20.  rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2           A.3.   DATE INFORMATIVE  (cod 05)     1.  rd. 01 + 02 col. 1= 1     2.  rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 la 21 col. 1,2 şi 3     3.  rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2     4.  rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2       5.  rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3       6.  col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 21     7.  col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11     8.  rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 48 col. 1 şi 2     9.  rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 47 col. 1 şi 2     10.  rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 49 + 50 col. 1 şi 2     11.  rd. 52 col 1 şi 2 = rd. 53 +59 +65 col.1 şi 2     12.  rd. 113 col. 1 şi 2 = rd. 114 + 117 + 120 + 121 + 124 + 126 + 127 + 128 + 130 + 131 + 136 +    139 + 142 + 147 + 148 col.1 şi 2       A.4.   SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE  (cod 06)  Rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5  Rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5  Rd. 11 col. 4 = rd. 06 + 08 + 09 col. 4  Rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 şi 5  Rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4  Rd. 01* col. 5 = rd. 01* col. 1 + 2 - 3  *  se repetă de la rd. 02 la rd. 13     Rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 + 15 col. 1 la 4  Rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4  Rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 + 21 col. 1 la 4  Rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 + 2 - 3  *  se repetă de la rd. 15 la rd. 22     Rd. 26 col. 1 la 4 = rd. 23 la 25 col. 1 la 4  Rd. 33 col. 1 la 4 = rd. 27 la 32 col. 1 la 4  Rd. 35 col. 1 la 4 = rd. 26 + 33 + 34 col. 1 la 4  Rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 + 2 - 3  *  se repetă de la rd. 24 la rd. 35          B)  BROKERI DE ASIGURARE ŞI/SAU REASIGURARE     B.1.   BILANŢ  (cod 01)     1.  rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2       2.  rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2     3.  rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2     4.  rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2     5.  rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2     6.  rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 la 27 col. 1 şi 2     7.  rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2     8.  rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2     9.  rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2     10.  rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2     11.  rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2     12.  rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2     13.  rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2     14.  rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2     15.  rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2     16.  rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2     17.  rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2     18.  rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2         B.2.   CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE  (cod 02)     1.  rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 şi 2     2.  rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 01-09+10+11+13 col. 1 şi 2     3.  rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 22+23 col. 1 şi 2     4.  rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2     5.  rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 32-33 col. 1 şi 2     6.  rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 35+36 col. 1 şi 2     7.  rd. 37 col. 1 şi 2 = rd. 38-39 col. 1 şi 2     8.  rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37 col. 1 şi 2     9.  rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 14-40 col. 1 şi 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 şi 2     10.  rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 40-14 col. 1 şi 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 şi 2     11.  rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 43+45+47 col. 1 şi 2     12.  rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51-52 col. 1 şi 2     13.  rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 50+53+55 col. 1 şi 2     14.  rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 49-56 col. 1 şi 2 dacă rd. 56-49 > 0 col. 1 şi 2     15.  rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 56-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 49-56 < = 0 col. 1 şi 2     16.  rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 şi 2 dacă rd. 14+49-40-56 > 0 col. 1 şi 2       17.  rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 40+56-14-49 < = 0 col. 1 şi 2       18.  rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 14+49 col. 1 şi 2     19.  rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 40+56 col. 1 şi 2     20.  rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 61-62 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 şi 2     21.  rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 62-61 col. 1 şi 2 dacă rd. 62-61 < = 0 col. 1 şi 2     22.  rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 63-65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 > 0 col. 1 şi 2     23.  rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 64+65+66 col. 1 şi 2 daca rd. 63 = 0 col. 1 şi 2     24.  rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 65+66-63 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 şi rd. 63 > 0 col. 1 şi 2         B.3.   DATE INFORMATIVE  (cod 03)     1.  rd. 01+02 col. 1= 1     2.  rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 la 21col.1 la 3     3.  rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3     4.  rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3     5.  rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3       6.  col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 21     7.  rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 48 col. 1 şi 2     8.  rd 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 47 col. 1 şi 2     9.  rd. 48 col. 1şi 2 = rd. 49 +50 col. 1 şi 2     10.  rd 53 col. 1 şi 2 = rd. 54 la 57 col. 1 şi 2     11.  rd 59 col. 1 şi 2 = rd. 60 la 64 col. 1 şi 2     12.  rd 69 col. 1 şi 2 = rd. 70 la 72 col. 1 şi 2     13.  rd 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 83 col. 1 şi 2     14.  rd. 85 col.1 şi 2 = rd. 86+87 col. 1 şi 2     15.  rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89+91 col. 1 şi 2     16.  rd. 93 col.1 şi 2 = rd. 94+95 col. 1 şi 2     17.  rd 96 col. 1 şi 2 = rd. 97 + 100 + 103 + 104 + 108 + 112 + 114 + 115 + 120 + 123 + 126 + 131    col. 1 şi 2       B.4.   SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE  (cod 04)     
    1.  Totaluri pe orizontală  col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 12)  col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la rd. 21)    col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 32)     2.  Totaluri pe verticală   
 rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5 
 rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 şi 5 
 rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4 
 rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1,2,3,4,şi 5 
 rd. 15 = rd. 13 + 14 col. 6,7,8 şi 9 
 rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 şi 9 
 rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 şi 9 
 rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 şi 13 
 rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 şi 13 
 rd. 32 = rd. 24 + 30 + 31 col. 10, 11, 12 şi 13 
  
 Secţiunea a-4-a CORELAŢII ÎNTRE FORMULARE 
  
    A)  ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI         Nr. crt.    Indicatorii din formular    Corespund cu indicatorii din formular      Cod formular    Nr. rând    Coloana    Cod formular    Nr. rând    Coloana      1    02    24    1 şi 2    04    01    1 şi 2      2    02    25    1 şi 2    04    02    1 şi 2      3    03    47    1 şi 2    04    03    1 şi 2      4    03    48    1 şi 2    04    04    1 şi 2      5    01    96    1 şi 2    04    39    1 şi 2      6    01    97    1 şi 2    04    40    1 şi 2      7    01    70    2    05    150    2      8    01    96    2    05    01    2      9    01    97    2    05    02    2      10    01    07+27+56    1 şi 2    06    13-22-  35    1 şi 5  1 şi 4  1 şi 4          B)  BROKERI DE ASIGURARE ŞI/SAU REASIGURARE   
  
      Nr. crt.    Indicatorii din formular    Corespund cu indicatorii din formular      Cod formular    Nr. rând    Coloana    Cod formular    Nr. rând    Coloana      1    01    75    1 şi 2    02    67    1 şi 2      2    01    76    1 şi 2    02    68    1 şi 2      3    01    75    2    03    01    2      4    01    76    2    03    02    2      5    01    41+50    2 > =    03    03    1      6    01    60    2    03    133    2        7      01      06      1 şi 2      04    04 -  15 -  24    1 şi 5  6 şi 9  10 şi 13        8      01      11      1 şi 2      04    10 -  20 -  30    1 şi 5  6 şi 9  10 şi 13        9      01      18      1 şi 2      04    11 -  31    1 şi 5  10 şi 13    

Preluat: 2026-09-23T22:09:32.269782+00:00 · SHA256: 189f316e533b849492f30c1fda4eb7ae8f9cda6d20e457bfae0f3f38a9ee8104