Legislație națională
SISTEM · 0 · 2019
SISTEM din 24 iulie 2019 de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităţilor din domeniul asigurărilor
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Autoritatea de Supraveghere Financiară · ID sursă 217283
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
SISTEM din 24 iulie 2019
de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităţilor din domeniul asigurărilor
EMITENT AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 643 bis din 2 august 2019
Notă ...
Pus în aplicare prin NORMA nr. 20 din 24 iulie 2019 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 2 august 2019
ANEXĂ
Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităţilor din domeniul asigurărilor
CAPITOLUL 1
Dispoziţii generale
SECŢIUNEA 1.1
Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2019
1.1.1. - Prevederi generale 1. Raportările contabile la 30 iunie 2019 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 41/2015 , ale Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfăşoară activitate de distribuţie în asigurări şi/sau reasigurări, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv ale Normei nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 15/2016, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 2. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2019 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă. 3. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 se completează în lei. 4. - (1) Pentru întocmirea raportărilor contabile la 30 iunie 2019, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico - financiare desfăşurate în ţară. (2) În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2019 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei. 5. - (1) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 ale asigurătorilor şi ale Fondului de garantare a asiguraţilor se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii. (2) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 ale companiilor de brokeraj se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) sau, după caz, la art. 28 alin. (11) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii, sau de persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. 1.1.2. - Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2019 6. - (1) Asigurătorii, companiile de brokeraj şi subunităţile acestora de la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 20/2019 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităţilor din domeniul asigurărilor, denumită în continuare Normă , depun raportările contabile la 30 iunie 2019, astfel: a) la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F.: (i) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS; (ii) pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice; companiile de brokeraj vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept; b) la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, denumit în continuare M.F.P.: (i) în format hârtie şi în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, sau (ii) numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă. (2) Fondul de garantare a asiguraţilor depune raportările contabile la 30 iunie 2019, astfel: a) la A.S.F. pe suport hârtie, semnate, împreună cu documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) şi în format electronic în fişiere de tip .xls ; b) la unităţile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b). (3) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2019, menţionat la alin. (1) lit. b), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziţia entităţilor gratuit de către unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, la adresa www.anaf.ro. (4) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2019, generat prin programul de asistenţă, constă într-un fişier PDF având ataşat un fişier xml care conţine datele de identificare a entităţilor, precum şi un fişier cu extensia zip. Fişierul cu extensia zip conţine raportările contabile la data de 30 iunie 2019 şi documentele cerute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, aşa cum acestea sunt întocmite de entităţi, scanate alb-negru, lizibil şi cu o rezoluţie care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fişierului PDF la care este ataşat fişierul zip. 7. Raportările contabile la 30 iunie 2019 se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 14 august 2019. 8. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2019 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 1.1.3. - Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2019
9. Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare: a) Bilanţ (cod 01); b) Contul de profit şi pierdere, compus din: - contul tehnic al asigurării generale (cod 02); - contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03); - contul netehnic (cod 04); c) Date informative (cod 05). 10. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, astfel: a) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor. 11. Companiile de brokeraj întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare: a) Bilanţ (cod 01); b) Contul de profit şi pierdere (cod 02); c) Date informative (cod 03). 12. Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2019 compuse din formularele menţionate la pct. 9 şi 10 sau la pct. 11, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări). 13. Fondul de garantare a asiguraţilor întocmeşte şi depune raportări contabile la 30 iunie 2019 care cuprind următoarele formulare: a) Bilanţ (cod 10); b) Cont de profit şi pierdere (cod 20); c) Date informative (cod 30). 14. Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2019, menţionate la pct. 9 - 11 şi 13, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2. 15. - (1) Entităţile cărora li se aplică Norma completează datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor; (2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin. (3) Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz. 16. - (1) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi companiile de brokeraj completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. (2) În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2019 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta. (3) Fondul de garantare a asiguraţilor completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN. În cazul în care Fondul desfăşoară mai multe activităţi, se trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul Fondului (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente). 17. - (1) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate. (2) Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2019, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. (3) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" cu datele prevăzute la pct. 14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2019 nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 18. În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2019. 19. În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. SECŢIUNEA 1.2 Nomenclator - forme de proprietate 20. Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE 10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT 12 Societăţi cu capital integral de stat 15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin 29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin) 34 Societăţi pe acţiuni 35 Societăţi cu răspundere limitată CAPITOLUL 2 Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2019 SECŢIUNEA 2.1 Asigurători şi reasigurători 21. Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul: BILANŢ la data de 30 iunie 2019 Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.      , sc.      , ap.                   Telefon                 , fax                     Număr din registrul comerţului            Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare                        I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 ACTIV A ACTIVE NECORPORALE I. Imobilizări necorporale 1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) 01 2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033) 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035) 03 4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037) 04 5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524) 05 6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018- 59028-58038-59038) 06 TOTAL (rd. 01 la 06) 07 B PLASAMENTE I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs 1. Terenuri şi construcţii (211-281-291) 08 2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293) 09 TOTAL (rd. 08 + 09) 10 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare 1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661) 11 2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+26731+26741-29615- 29625+26751+26761-29665) 12 3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663) 13 4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617- 29627+26752+26762-29667) 14 5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626- 29629+26753+26763-29664-29669) 15 TOTAL (rd. 11 la 15) 16 III. Alte plasamente financiare 1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711- 29713-29721-29723+2713-29731-29733) 17 2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732) 18 3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724- 29734) 19 4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631) 20 5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) 21 6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641- 29651+26754+26764-2967) 22 7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728-29738) 23 TOTAL (rd. 17 la 23) 24 IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652) 25 C PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294) 26 TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26) 27 D PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale 1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) 28 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) 29 3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) 30 4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) 31 b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) 32 c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993) 33 TOTAL (rd. 28 la 33) 34 II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă 1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) 35 2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) 36 3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) 37 4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) 38 5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) 39 TOTAL (rd. 35 la 39) 40 III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394) 41 TOTAL (rd. 34+40+41) 42 E CREANŢE Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495) 43 Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495) 44 TOTAL (rd. 43+44) 45 I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă Asiguraţi (401*-491) 46 Intermediari în asigurări (404-491) 47 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491) 48 TOTAL (rd. 46 la 48) 49 II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411*+412*-491) 50 III. Alte creanţe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+44 3*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*- 496+54512+54522+4284+4384+54532) 51 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456-495) 52 V. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar (ct.465) 52a F ALTE ELEMENTE DE ACTIV I. Imobilizări corporale şi stocuri 1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112- 58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114- 59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133- 58134-59132-59133-59134) 53 2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136) 54 3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231) 55 TOTAL (rd. 53 la 55) 56 Stocuri 4. Materiale consumabile (531+532-593-594) 57 5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) 58 TOTAL (rd. 57+58) 59 II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552) 60 III. Alte elemente de activ (542-596) 61 G CHELTUIELI ÎN AVANS I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) 62 II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65) 63 1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722) 64 2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721) 65 III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473) 66 TOTAL (rd. 62+63+66) 67 TOTAL ACTIV (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67) 68 PASIV A CAPITAL ŞI REZERVE I. Capital Capital social (1011+1012+1013) din care: 69 - capital subscris vărsat (10112+10122+10132) 70 Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102) 71 Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103) Sold C 72 Sold D 73 II. Prime de capital (1041+1042+1043) 74 III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053) 75 IV. Rezerve 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 1. Rezerve legale (10611+10621+10631) 76 2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633) 77 3.Alte rezerve (10618+10628+10638) 78 Total (rd. 76 la 78) 79 Acţiuni proprii (1091+1092+1093) 80 Caştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141) 81 Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 82 TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82) 83 V Rezultatul reportat 1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731) Sold C 84 Sold D 85 2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732) Sold C 86 Sold D 87 3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733) Sold C 88 Sold D 89 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734) Sold C 90 Sold D 91 5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735) Sold C 92 Sold D 93 6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736) Sold C 94 Sold D 95 VI. Rezultatul exerciţiului (121) Sold C 96 Sold D 97 VII. Repartizarea profitului (129) 98 TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94- 95+96-97-98) 99 B DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633) 100 C REZERVE TEHNICE I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107) 101 1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315) 102 2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332) 103 3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106) 104 a) Rezerva de daune avizate (3271) 105 b) Rezerva de daune neavizate (3272) 106 4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110) 107 a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 108 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 b) Rezerva de catastrofă (333) 109 c) Alte rezerve tehnice (335) 110 II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118) 111 1. Rezerve matematice (311) 112 2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318) 113 3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312) 114 4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117) 115 a) Rezerva de daune avizate (3261) 116 b) Rezerva de daune neavizate (3262) 117 5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313) 118 TOTAL (rd. 101+111) 119 D REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314) 120 E PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137) 121 2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136) 122 3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+ 15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+1513 2+15133) 123 TOTAL (rd. 121 la 123) 124 F DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651+1652+16818+16828) 125 G DATORII Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931) 126 Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+269 23+4521**+4528**+16432+16836+26932+26933) 127 I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402+404+405**) 128 II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411**+412**) 129 III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+161 28+16811+16821-1691-1692) 130 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+162 24+16225+16227+ 16812+16822+16832+16231+16232+16234+ 16235+16237) 131 V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+ 421+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+436** +437**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446* *+447**+448**+4551+4558+457+4582**+462+463+475 **+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+1623 3+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924 +26934) 132 TOTAL (rd. 126 la 132 ) 133 H VENITURI ÎN AVANS I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763) 134 II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743) 135 TOTAL (rd. 134+135) 136 TOTAL PASIV (rd. 99+100+119+120+124+125+133+136) 137 *soldurile debitoare ale conturilor respective **soldurile creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional 22. Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele: 1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE la data de 30 iunie 2019 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 b) prime cedate în reasigurare (-) 02 c) variaţia rezervei de prime (+/-) 03 d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-) 04 TOTAL (rd. 01-02-03+04) 05 2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+) 06 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) 07 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare a) daune plătite (rd. 09-10): 08 - sume brute 09 - partea reasigurătorilor (-) 10 b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-) 11 TOTAL (rd. 08+11) 12 5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) 13 b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-) 14 c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-) 15 TOTAL (rd. 13+14+15) 16 6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-) 17 7. Cheltuieli de exploatare nete a) cheltuieli de achiziţie 18 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-) 19 c) cheltuieli de administrare 20 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 21 TOTAL (rd. 18-19+20-21) 22 8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 23 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23) 24 Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07) 25 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional 2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ la data de 30 iunie 2019 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 b) prime cedate în reasigurare(-) 02 c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-) 03 TOTAL (rd. 01-02-03) 04 2. Venituri din plasamente a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care: 05 - venituri din plasamente la societăţile afiliate 06 b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care: 07 - venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 - venituri provenind din alte plasamente 09 c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05+07+10+11) 12 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 3. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19) 15 a) sume plătite (rd. 17-18) 16 - sume brute 17 - partea reasigurătorilor (-) 18 b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 ) 19 - suma brută 20 - partea reasigurătorilor (-) 21 6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29) 22 a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25) 23 - suma brută 24 - partea reasigurătorilor (-) 25 b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28) 26 - suma brută 27 - partea reasigurătorilor (-) 28 c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) 29 - suma brută 30 - partea reasigurătorilor (-) 31 7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34) 32 - suma brută 33 - partea reasigurătorilor 34 8. Cheltuieli de exploatare nete: a) cheltuieli de achiziţii 35 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate 36 c) cheltuieli de administrare 37 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 38 TOTAL (rd. 35-36+37-38) 39 9. Cheltuieli cu plasamente: a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 41 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42 TOTAL (rd. 40+41+42) 43 10. Minusvalori nerealizate din plasamente 44 11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 45 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic 46 13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46) 47 Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14) 48 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional 3. CONTUL NETEHNIC la data de 30 iunie 2019 04 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit (F04.01=F02.24) 01 Pierdere (F04.02=F02.25) 02 2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (F04.03=F03.47) 03 Pierdere (F04.04=F03.48) 04 3. Venituri din plasamente a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun 05 b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate 06 c) Venituri din alte plasamente, din care: 07 - venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 - venituri provenind din alte plasamente 09 d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05+06+07+10+11) 12 04 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 4. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă 14 6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18) 15 a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 16 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 17 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 18 7. Minusvalori nerealizate din plasamente 19 8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale 20 9. Alte venituri netehnice 21 10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare 22 11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * 23 12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * 24 13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * (rd. 23-24) 25 14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative * (rd. 24-23) 26 15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26) 27 Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25) 28 16. Alte venituri 29 17. Alte cheltuieli 30 18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30) 31 Pierdere (rd. 30-29) 32 19. Venituri totale 33 20. Cheltuieli totale 34 21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31); 35 Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32) 36 22. Impozit pe profit 37 23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente) 38 24. Rezultatul net al perioadei de raportare Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96) 39 Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97) 40 * Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                        Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional 23. Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul: DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2019 05 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume - lei - 1 2 Societăţi care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) 01 Societăţi care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col. 2+3 din care: Pentru activitatea curentă Pentru activitatea de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care: 03 Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC) Total (rd. 05+06+07), din care: 04 X -peste 30 zile 05 X -peste 90 zile 06 X -peste 1 an 07 X Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC) Total (rd. 09+10+11), din care: 08 X -peste 30 zile 09 X -peste 90 zile 10 X -peste 1 an 11 X Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale -total (din rd. 13 la 17) din care: 12 - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati şi alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161) 13 - Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313+4314+43152+43162) 14 - Contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - Contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj (din ct. 4371 +4372+4373+4374) 16 - Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383) 17 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri (din ct. 443+447) 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164 +167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281 +451+457+4582+462+4283) 19 Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct. 436+441+442+444+446+448) 20 -contribuţia asiguratorie pentru muncă 21 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448) 22 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 23 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 24 IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei- A B 1 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1 ) 25 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 30 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 31 - subvenţii aferente veniturilor, din care: 32 - subvenţii pt. stimularea ocupării fortei de muncă *) 33 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 34 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 35 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 36 V. Tichete acordate salariaţilor Nr. rd . Sume - lei- Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645) 37 VI. Alte informaţii Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care: 38 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 39 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 40 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care: 41 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) 42 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) 43 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care: 44 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute ct. 261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care: 45 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 46 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 47 - părţi sociale emise de rezidenţi 48 - obligaţiuni emise de rezidenţi 49 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 50 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: 51 -deţineri de cel puţin 10% 52 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 53 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care: 54 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 55 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 56 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care: 57 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 461) 58 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 461) 59 Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 +67 + 73), din care: 60 Asiguraţi - total (rd. 62 +66), (ct. 401), din care: 61 Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la 65) 62 - până în 30 zile 63 - între 31 şi 90 zile 64 - peste 90 zile 65 Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD) 66 Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD) din care: 67 Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71) 68 - până în 30 zile 69 - între 31 şi 90 zile 70 - peste 90 zile 71 Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404) 72 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD), din care: 73 - până în 30 zile 74 - între 31 şi 90 zile 75 - peste 90 zile 76 - creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405) 77 Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411+412 SD) 78 - până în 30 zile 79 - între 31 şi 90 zile 80 - peste 90 zile 81 - creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD) 82 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282+4284) 83 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85 la 89) din care: 84 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384) 85 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4424+4428+444+446) 86 - subvenţii de încasat (ct. 445) 87 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 88 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484) 89 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 90 -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 91 -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 92 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484) 93 Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475), (rd. 95 la 97), din care: 94 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 451+452+456+4581) 95 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475) 96 - sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 97 Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care: 98 - de la nerezidenţi 99 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **) 100 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273 + 274+278) (rd. 102 la 108), din care: 101 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 102 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 103 - părţi sociale emise de rezidenţi 104 - obligaţiuni emise de rezidenţi 105 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 106 - acţiuni emise de nerezidenţi 107 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 108 Alte valori de încasat (ct. 548) 109 Casa în lei şi în valută (rd. 111 + 112), din care: 110 - în lei (ct. 54711+54721+54731) 111 - în valută (ct. 54714+54724+54734) 112 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 + 116), din care: 113 - în lei (ct. 54411+54421+54431), din care: 114 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 115 - în valută (ct. 54414+54424+54434), din care: 116 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 117 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119+120), din care: 118 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131) 119 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112 +55122+55132) 120 Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139 +140+145+149+152+158) din care: 121 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 123 + 124), din care: 122 - în lei 123 - în valută 124 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 126+127), din care: 125 - în lei 126 - în valută 127 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226+16236+din ct. 168) 128 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct. 165 +ct 167 + din ct. 168 ) ( rd. 130+ 131), din care: 129 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 130 - în valută 131 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care: 132 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 133 Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405) 134 Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412) 135 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care: 136 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi 137 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi 138 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283) 139 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144), din care: 140 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383) 141 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4423+ 4428+444+446) 142 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 143 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483) 144 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 145 -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 146 - cu scadenţa iniţială mai mare de un an 147 - datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente indiferent de scadenţă (din ct. 451) 148 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150+151) 149 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 150 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 151 Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 + 474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157), din care: 152 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (451+452+455+457+4582) 153 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475) 2) 154 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476) 155 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549) 156 -venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474) 157 Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care: 158 - către nerezidenţi 159 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici **) sume din ct. 167 160 Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care: 161 - acţiuni cotate 3) 162 - acţiuni necotate 4) 163 - părţi sociale 164 X X - capital subscris vărsat de nerezidenţi 165 Brevete şi licenţe (din ct. 505) 166 VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631) 167 Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612+65622+65632) 168 VIII. Capital social vărsat Nr. rd . 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Suma - lei - % Suma - lei - % Capital social vărsat (ct . 1012) 5) (rd. 170+173+177+178+179+180) din care: 169 x x - deţinut de instituţii publice ( rd.171+172), din care: 170 - deţinut de instituţii publice din subordonare centrală 171 - deţinut de instituţii publice din subordonare locală 172 - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 173 - cu capital integral de stat 174 - cu capital majoritar de stat 175 - cu capital minoritar de stat 176 - deţinut de regii autonome 177 - deţinut de societăţile cu capital privat 178 - deţinut de persoane fizice 179 - deţinut de alte entităţi 180 IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportat Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 - Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din profitul reportat 181 A B 2019 X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 6) Nr. rd . Sume - lei - -dividendele trimestriale repartizate 182 XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *** ) Nr. rd. Sume - lei - A B 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care: 183 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 184 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care: 185 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 186 *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. **) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv A.S.F., societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. ***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476. 3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii. 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate. 5) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169. 6) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1 , Numele şi prenumele                   Numele şi prenumele            Semnătura                 Semnătura              Calitatea 2 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii. 24. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. 1. SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2019 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2019 Sold la 30.06.2019 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE * 1. Cheltuieli de constituire 01 2. Cheltuieli de dezvoltare 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă 03 4. Fondul comercial 04 5. Avansuri pentru imobilizări necorporale 05 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2019 Sold la 30.06.2019 A B 1 2 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii ** 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini 08 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate 13 3. Interese de participare 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare 15 5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor *** 16 6. Investiţii deţinute ca imobilizări 17 7. Alte împrumuturi 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) 19 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile şi alte stocuri 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 TOTAL STOCURI (rd. 21+22) 23 II. CREANŢE 1. Creanţe comerciale 24 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate 25 3. Sume de încasat din interese de participare 26 4. Alte creanţe 27 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat 28 6. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar 28a TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28+28a) 29 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate 30 2. Alte investiţii financiare pe termen scurt 31 TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31) 32 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 33 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) 34 C. CHELTUIELI ÎN AVANS 35 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2019 Sold la 30.06.2019 A B 1 2 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 36 2. Sume datorate instituţiilor de credit 37 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 38 4. Datorii comerciale 39 5. Efecte de comerţ de plătit 40 6. Sume datorate entităţilor afiliate 41 7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun 42 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale 43 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) 44 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61) 45 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) 46 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 47 2. Sume datorate instituţiilor de credit 48 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 49 4. Datorii comerciale 50 5. Efecte de comerţ de plătit 51 6. Sume datorate entităţilor afiliate 52 7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun 53 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale 54 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) 55 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare 56 2. Provizioane pentru impozite 57 3. Alte provizioane 58 TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) 59 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii pentru investiţii 60 2. Venituri înregistrate în avans 61 TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) 62 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL , din care: - Capital subscris vărsat 63 - Capital subscris nevărsat 64 TOTAL CAPITAL (rd . 63+64) 65 II. PRIME DE CAPITAL 66 III. REZERVE DIN REEVALUARE - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2019 Sold la 30.06.2019 A B 1 2 Sold C 67 IV. REZERVE 1. Rezerve legale 68 2. Rezerve statutare sau contractuale 69 3. Alte rezerve 70 TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70) 71 Acţiuni proprii 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C 73 Sold D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE Sold C 75 Sold D 76 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44- 55-59-62) 77 * Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete. ** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. *** Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional 2. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2019 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii 01 2. Alte venituri din exploatare 02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02) 03 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE I. CHELTUIELI MATERIALE - lei - Denumire indicator Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) 04 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 05 b) Alte cheltuieli cu materialele 06 c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) 07 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) 08 a) Salarii 09 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 10 5. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi necorporale (rd. 12-13) 11 a.1) Cheltuieli 12 a.2) Venituri 13 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) 14 b.1) Cheltuieli 15 b.2) Venituri 16 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) 17 a) Cheltuieli privind prestaţiile externe 18 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate 19 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate 20 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23) 21 a) Cheltuieli 22 b) Venituri 23 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21) 24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE Profit (rd. 03-24) 25 Pierdere (rd. 24-03) 26 VENITURI FINANCIARE 8. Venituri din interese de participare 27 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 28 9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate 29 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 30 10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare 31 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 32 11. Alte venituri financiare 33 VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33) 34 CHELTUIELI FINANCIARE 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36-37) 35 Cheltuieli 36 Venituri 37 13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare 38 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 - din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate 39 14. Alte cheltuieli financiare 40 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40) 41 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ Profit (rd. 34-41) 42 Pierdere (rd. 41-34) 43 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ Profit (rd. 03+34-24-41) 44 Pierdere (rd. 24+41-03-34) 45 15.ALTE VENITURI 46 16.ALTE CHELTUIELI 47 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ Profit (rd. 46-47) 48 Pierdere (rd. 47-46) 49 VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) 50 CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) 51 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) Profit (rd. 50-51) 52 Pierdere (rd. 51-50) 53 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1 , Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional ============ 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii. SECŢIUNEA 2.2 Companii de brokeraj 25. Formularul de bilanţ pentru companiile de brokeraj este următorul: BILANŢ la data de 30 iunie 2019 Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.      , sc.      , ap.                   Telefon                 , fax                     Număr din registrul comerţului            Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare                        I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208- 2805-2808-2905-2908) 03 4. Fondul comercial (ct.2071-2807) 04 5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 05 TOTAL (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812- 2815-2911-2912-2915) 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) 08 3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914) 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935) 10 TOTAL (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672- 2964) 13 3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţile controlate în comun (ct. 262+263-2962) 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 2673+2674-2965) 15 5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963) 16 6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni (ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968) 17 TOTAL (rd. 12 la 17) 18 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18) 19 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392) 20 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091) 21 TOTAL (rd. 20+21 ) 22 II. CREANŢE 1. Creanţe legate de activitatea de distribuţie (ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914) 23 2.Creanţe legate activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915) 23a 3. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451 -495) 24 4.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în comun (ct. 453 -495) 25 5. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431 +436 +437 +4382+441 +4424 +din ct.4428 * +443 * +444 +445+446 +447 +4482+4581+461+464+ 473 -496+5182) 26 6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495) 27 7. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar (ct.465) 27a TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a) 28 III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 1. Actiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591) 29 2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113) 30 TOTAL (rd. 29 la 30) 31 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542) 32 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32) 33 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 34 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169) 35 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 36 3. Datorii legate de activitatea de distribuţie (ct. 401) 37 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**) 38 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**) 39 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale 40 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422 +423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381 +441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+ 455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5181+51 94+5195+5196+5197) TOTAL (rd. 35 la 40 ) 41 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 ) 42 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 ) 43 G DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169) 44 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 45 3. Datorii legate de activitatea de distribuţie (ct. 401) 46 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**) 47 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**) 48 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+423+ 424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+ 441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+ 455+456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+ 5195+5196+5197) 49 TOTAL (rd. 44 la 49) 50 H PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) 51 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 52 3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518) 53 TOTAL (rd. 51 la 53) 54 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii (ct. 445) 55 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 56 Fondul comercial negativ (ct. 2075) 57 TOTAL (rd. 55+56+57) 58 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63) 59 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 60 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 61 Elemente similare capitalului social (ct. 102) 62 Alte elemente de capital propriu (ct. 103) 63 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2019 30.06.2019 A B 1 2 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 64 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 65 IV. REZERVE (rd. 67+68+69 ) 66 1. Rezerve legale (ct. 1061) 67 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 68 3. Alte rezerve (ct.1068) 69 Acţiuni proprii (ct. 109) 70 Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 71 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) Sold C 73 Sold D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) Sold C 75 Sold D 76 Repartizarea profitului (ct. 129) 77 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54) 78 Soldurile debitoare ale conturilor respective ** Solduri creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional 26. Formularul Contul de profit şi pierdere pentru companiile de brokeraj este următorul: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie 2019 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12) 01 1.1. Venituri din activitatea de distribuţie (rd. 03+08) 02 a) venituri din distribuţia de contracte de asigurare şi reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07) 03 a.1) oferirea de consultanţă şi propunerea de contracte de asigurare şi/sau reasigurare (ct. 70711) 04 a.2) desfăşurarea de acţiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societăţile de asigurare şi/sau reasigurare în vederea încheierii contractelor (ct. 70712) 05 a.3) acordarea de asistenţă pentru gestionarea şi derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713) 06 a.4) alte activităţi în legătură cu activitatea de distribuţie (ct. 70718) 07 b) venituri din activitatea de distribuţie a produselor de pensii, a produselor de investiţii şi a produselor create de instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074) 08 1.2. Venituri din crearea de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 705) 09 1.3. Venituri din organizarea de cursuri de pregătire profesională în asigurări şi reasigurări (ct.704 ) 10 1.4. Reduceri comerciale acordate (ct.709) 11 1.5. Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii (ct.706) 12 2. Venituri din producţia de imobilizări (ct.721+722+725) 13 3. Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741) 14 4. Alte venituri din exploatare (ct.758+7815) 15 - din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) 16 5. Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755) 17 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+13+14+15+17) 18 6. a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622 +623+624+625+626+627+628) 19 - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 20 b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603) 21 7. Reduceri comerciale primite (ct. 609) 22 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 8. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586) 23 - din care, taxa de funcţionare (ct. 6331) 24 9. Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27) 25 a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644) 26 b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645+646) 27 10. Cheltuieli privind sumele datorate asistenţilor şi asistenţilor auxiliari (ct. 656) 28 11. Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34) 29 11.1 Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652) 30 11.2 Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 31 11.3 Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) 32 11.4 Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 6581+6582+6583+6584) 33 11.5 Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588) 34 12 Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 36-37) 35 a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817) 36 b) Venituri (ct. 7813+7815) 37 13 Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 39-40) 38 a) Cheltuieli (ct. 654+6814) 39 b) Venituri (ct. 754+7814) 40 14 Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43) 41 a) Cheltuieli (ct. 6812) 42 b) Venituri (ct. 7812) 43 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41) 44 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE Profit (rd. 18-44) 45 Pierdere (rd. 44-18) 46 15. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7612+7613) 47 - din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate 48 16. Venituri din dobânzi (ct. 766) 49 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 50 17. Alte venituri financiare (ct.7615+762+764+765+767+768) 51 - din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615) 52 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 47+49+51) 53 18. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 55-56) 54 a) Cheltuieli (ct. 686) 55 b) Venituri (ct. 786) 56 19. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 57 - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 58 20. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) 59 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 54+57+59) 60 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): Profit (rd. 53-60) 61 Pierdere (rd. 60-53) 62 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă) 63 Profit (rd. 18+53-44-60) Pierdere (rd. 44+60-18-53) 64 VENITURI TOTALE (rd. 18+53) 65 CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60) 66 21. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) 67 Profit (rd. 65-66) Pierdere (rd. 66-65) 68 22. Impozitul pe profit (ct. 691) 69 23. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 70 24. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: 71 Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75) Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76) 72 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          Nr. de înregistrare în organismul profesional 27. Formularul Date informative pentru companiile de brokeraj este următorul: DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2019 03 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume 1 2 Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2) 01 Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2) 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col. 2+3 din care: Pentru activitate curentă Pentru activitate de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1) (rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care: 03 Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: 04 - peste 30 de zile 05 - peste 90 de zile 06 - peste 1 an 07 Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuţie (ct.401) Total (rd. 9+10+11), din care: 08 - până în 30 zile 09 - între 31 şi 90 zile 10 - peste 90 zile 11 Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care: 12 - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate 13 - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 14 - contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 16 - alte datorii sociale 17 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori 19 Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: 20 - contribuţia asiguratorie pentru muncă 21 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 22 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 23 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 24 IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei - A B 1 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*) 25 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 30 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 31 - subvenţii aferente veniturilor, din care: 32 - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**) 33 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 34 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 35 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 36 V. Tichete acordate salariaţilor Nr. rd. Sume lei Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642) 37 VI. Alte informaţii Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care: 38 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 39 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 40 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care: 41 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 42 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 43 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care: 44 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53), din care: 45 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 46 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 47 - părţi sociale emise de rezidenţi 48 - obligaţiuni emise de rezidenţi 49 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 50 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: 51 - deţineri de cel puţin 10% 52 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 53 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care: 54 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 55 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 56 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care: 57 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418) 58 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418) 59 Creanţe legate de activitatea de distribuţie şi de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care: 60 - până în 30 zile 61 - între 31 şi 90 zile 62 - peste 90 zile 63 -creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411+412+413+414+415) 64 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282) 65 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care: 66 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382) 67 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4424+4428+444+446) 68 - subvenţii de încasat (din ct. 445) 69 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 70 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482) 71 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 72 -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 73 -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 74 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 75 Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 77 la 79) 76 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (din ct. 453+455+456+4582) 77 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473) 78 - sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 79 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 80 - de la nerezidenţi 81 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***) 82 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 84 la 90), din care: 83 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 84 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 85 - părţi sociale emise de rezidenţi 86 - obligaţiuni emise de rezidenţi 87 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 88 - acţiuni emise de nerezidenţi 89 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 90 Alte valori de încasat (ct. 511) 91 Casa în lei şi în valută (rd. 93 + 94), din care: 92 - în lei (ct. 5311) 93 - în valută (ct. 5314) 94 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 + 98), din care: 95 - în lei (ct. 5121), din care: 96 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 97 - în valută (ct. 5124), din care: 98 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 99 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 +102), din care: 100 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411) 101 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5414) 102 Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+ 129+133+136+141), din care: 103 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care: 104 - în lei 105 - în valută 106 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623 + 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care: 107 - în lei 108 - în valută 109 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682) 110 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care: 111 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 112 - în valută 113 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care: 114 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 115 Datorii legate de activitatea de distribuţie (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care: 116 - până în 30 zile 117 - între 31 şi 90 zile 118 - peste 90 zile 119 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: 120 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi i şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi 121 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi 122 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281) 123 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481), (rd. 125 la 128) din care: 124 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381) 125 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4423+4428+444+446) 126 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 127 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481) 128 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care: 129 -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 130 - cu scadenţa iniţială mai mare de un an 131 -datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 132 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134+135) 133 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 134 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 135 Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care: 136 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582) 137 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473) 138 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445) 139 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509) 140 Dobânzi de plătit (ct. 5181) 141 - către nerezidenţi 142 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) 143 Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: 144 - acţiuni cotate 145 - acţiuni necotate 146 - părţi sociale 147 - capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012) 148 Brevete şi licenţe (din ct. 205) 149 VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 150 Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622) 151 VIII. Capital social vărsat ****) Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Suma - lei - % Suma - lei - % Capital social vărsat (ct. 1012) (rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care: 152 x x - deţinut de instituţii publice (rd.154+155) 153 - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală; 154 - deţinut de instituţii publice de subordonare locală; 155 - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 156 - cu capital integral de stat; 157 - cu capital majoritar de stat; 158 - cu capital minoritar de stat; 159 - deţinut de regii autonome 160 - deţinut de societăţile cu capital privat 161 - deţinut de persoane fizice 162 - deţinut de alte entităţi 163 IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportat Nr. rd. 30 iunie 2018 30 iunie 2019 - Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din profitul reportat 164 A B 2019 X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 1) Nr. rd . Sume - lei - -dividendele trimestriale repartizate 165 XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****) Nr. rd. Sume - lei - A B 30 iunie 2018 30 iunie 2019 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 166 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 167 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: 168 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 169 *) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. ****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152. *****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1 , Numele şi prenumele           Numele şi prenumele            Semnătura               Semnătura            Calitatea 2 1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. 28. Formularul de bilanţ pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul: Judeţul                                           I_I_I Entitatea                      Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax                Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare                        I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I BILANŢ la data de 30 iunie 2019 Cod10 - lei- Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01.01.2019 30.06.2019 A. B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901) 1 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 2 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare (ct. 205 - 2805 - 2905) 3 4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908) 4 TOTAL (rd. 01 la 04) 5 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 -2811 - 2812 - 2911 - 2912) 6 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) 7 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 -2814- 2914) 8 4. Investiţii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) 9 5. Imobilizări corporale în curs de execuţie (ct.231 - 2931) 10 6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie (ct.235 - 2935) 11 7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale( 4093) 12 TOTAL (rd. 06 la 12) 13 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluţie (ct. 2671 - 2966* - 2968*) 14 2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* - 2964 - 2968*) 15 TOTAL (rd. 14 la 15) 16 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13 + 16) 17 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1.Materiale consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 392) 18 2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091) 19 TOTAL (rd. 18 la 19) 20 II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) 1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*) 21 2.Sume de încasat din recuperarea creanţelor Fondului (ct.453 - 493) 22 3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluţie (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*) 23 4. Alte creanţe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496* + 5187) 24 TOTAL (rd. 21 la 24) 25 III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114) 26 TOTAL (rd. 26) 27 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) 28 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 + 27 + 28) 29 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32), din care: 30 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*) 31 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*) 32 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691) 33 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) 34 3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 35 4. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) 36 5. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor asimilate (ct.168) 37 6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*) 38 7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii creditorilor de asigurări (ct.452) 39 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluţie (ct. 4559) 40 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462*+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) 41 TOTAL (rd. 33 la 41) 42 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64) 43 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17 + 32 + 43) 44 G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691) 45 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) 46 3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*) 47 4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii creditorilor de asigurări (ct.452) 48 5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 49 6. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) 50 7. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor asimilate (ct.168) 51 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluţie (ct. 4559) 52 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) 53 TOTAL (rd. 45 la 53) 54 H. PROVIZIOANE 1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149) 55 2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511) 56 3. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1515 + 1517) 57 4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518) 58 TOTAL (rd. 55 la 58) 59 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 61+ 62), din care: 60 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*) 61 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*) 62 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 + 65), din care: 63 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*) 64 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*) 65 TOTAL (rd. 60 + 63 ) 66 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. FONDUL DE REZOLUŢIE PENTRU ASIGURĂTORI 67 (ct.103) (rd. 68 + 69), din care: 1. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor generale (ct. 68 10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361) 2. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor de viaţă (ct. 10312 + 10322 + 1033* - 1035*- 10362) 69 II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 70 III. REZERVE Alte rezerve (ct. 1068) 71 IV. REZULTATUL SOLD C 72 REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI SOLD D 73 DE GARANTARE A ASIGURAŢILOR (ct. 117) V. REZULTATUL LA SOLD C 74 SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE SOLD D 75 (ct. 121) Repartizarea profitului (ct. 129) 76 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 + 71 + 77 72 - 73 + 74 - 75 - 76) * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective. *** Solduri creditoare ale conturilor respective. DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          29. Formularul Contul de profit şi pierdere pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie 2019 Cod20 - lei - Denumirea indicatorilor Perioada de raportare Nr. rd. 01.01.2018- 30.06.2018 01.01.2019- 30.06.2019 A B 1 2 1 Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (rd. 02 - rd.03 ) 1 Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + 706) 2 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 3 2 Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755) 4 3 Venituri din subvenţii de exploatare (ct.741) 5 4 Alte venituri din exploatare (ct.758) 6 - din care, venituri din subvenţii pentru investiţii (ct. 7584) 7 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05 + 06 ) 8 5 Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (ct.601) 9 6 a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602) 10 b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603) 11 c) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct. 605) 12 d) Reduceri comerciale primite (ct. 609) 13 7 Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din care: 14 a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642) 15 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645 + 646) 16 8 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 18-19) 17 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) 18 a.2) Venituri (ct. 7813) 19 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 - 22) 20 b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) 21 b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 22 c) Ajustări de valoare privind creanţele Fondului de garantare a asiguraţilor ( rd.24 - 25) 23 c.1) Cheltuieli (ct. 683 ) 24 c.2) Venituri (ct. 783) 25 9 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32) 26 9.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) 27 9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586*) 28 9.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652) 29 9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 30 9.5. Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) 31 9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6588) 32 Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35) 33 - Cheltuieli (ct. 6812) 34 - Venituri (ct. 7812) 35 Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 - 38) 36 - Cheltuieli (ct.684 + 685) 37 - Venituri (ct.784 + 785) 38 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36) 39 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd. 08 - 39) 40 - Pierdere (rd.39 - 08) 41 10 Venituri din dobânzi (ct. 766) 42 11 Venituri din investiţii financiare cedate (ct.764) 43 12 Alte venituri financiare (ct.762 + 765 + 767 + 768) 44 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43 + 44) 45 13 Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 47 - 48) 46 - Cheltuieli (ct. 686) 47 - Venituri (ct. 786) 48 14 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) 49 15 Alte cheltuieli financiare (ct. 664 + 665 + 667 + 668) 50 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 50) 51 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): - Profit (rd. 45 - 51) 52 - Pierdere (rd.51 - 45) 53 VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45) 54 CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51) 55 16 PROFITUL SAU PIERDEREA - Profit (rd.54 - 55) 56 - Pierdere (rd. 55 - 54) 57 * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                  Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          30. Formularul Date informative pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul:
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2019
Cod30 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume A B 1 2 Unităţi care au înregistrat profit 1 Unităţi care au înregistrat pierdere 2 Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere 3 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total (col. 2 + 3) Din care: Pentru activitatea curentă Pentru activitatea de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 17 +19 + 20 + 24), din care: 4 Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), din care: 5 - peste 30 de zile 6 - peste 90 de zile 7 - peste 1 an 8 Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care: 9 - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate 10 - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 11 - contribuţia pentru pensia suplimentară 12 - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 13 - alte datorii sociale 14 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 15 Obligaţii restante faţă de alţi creditori 16
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 17 - contribuţia asiguratorie pentru muncă 18 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 19 Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 21 la 23), din care: 20 - restante după 30 de zile 21 - restante după 90 de zile 22 - restante după 1 an 23 Dobânzi restante 24 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 30.06.2018 30.06.2019 A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 25 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 26 IV. Tichete de masă Nr. rd. Sume (lei) A B 1 Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor 27 V. Alte informaţii Nr. rd. 30.06.2018 30.06.2019 A B 1 2 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 28 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) 29 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 + 32), din care: 30 -împrumuturi acordate Fondului de rezoluţie 31 -alte împrumuturi 32 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 34 +35), din care: 33 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 34 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 35 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care: 36
- creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) 37 Creanţe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) 38 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 39 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 41 la 45), din care: 40 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382) 41 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) 42 - subvenţii de încasat (ct. 445) 43 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 44 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) 45 Creanţele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi societăţile de asigurare(ct. 451) 46 Creanţele provenind din decontări între Fondul de rezoluţie şi societăţile de asigurare/terţi/Fondul de garantare a asiguraţilor (455) 47 Creanţe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraţilor (453) 48 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) 49 Alte creanţe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51 + 52), din care: 50 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473 ) 51 - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461) 52
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 53 - de la nerezidenţi 54 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) 55 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la 59), din care: 56 - obligaţiuni emise de rezidenţi 57 - titluri de stat 58 - alte investiţii pe termen scurt 59 Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) 60 Casa în lei şi în valută (rd. 62 + 63), din care: 61 - în lei (ct. 5311) 62 - în valută (ct. 5314) 63 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 65 + 67), din care: 64 - în lei (ct. 5121), din care: 65 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 66 - în valută (ct. 5124), din care: 67 - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente 68 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 70 + 71), din care: 69 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) 70 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) 71 Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 + 87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care: 72 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 74 + 75), din care: 73 - în lei 74 - în valută 75 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care: 76 - în lei 77 - în valută 78 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) 79
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1687), (rd. 80 + 81), din care: 80 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 81 - în valută 82 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care: 83 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 84 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care: 85 - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) 86 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 + 4281) 87 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 89 la 92), din care: 88 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) 89 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) 90 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 91 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) 92 Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi creditorii de asigurări/terţi (452) 93 Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 + 509 ), (rd. 95 la 97), din care: 94 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) 95 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 472) 96 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 269 + 509) 97 Dobânzi de plătit (ct. 5186) 98 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) 99
Fondul de rezoluţie pentru asigurători (ct.103) 100 Brevete şi licenţe (din ct. 205) 101 VI. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 30.06.2018 30.06.2019 A B 1 2 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 102
*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele                         Numele şi prenumele                 
Semnătura                                         Calitatea
Semnătura                         
SECŢIUNEA 2.3
Corelaţii în cadrul formularelor
2.3.1. - Asigurători şi reasigurători A. BILANŢ (cod 01) 1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2 2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2 3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2 4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2 5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2 6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2 7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2 8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2 9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2 10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2 11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2 12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2 13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2 14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2 15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2 16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2 17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2 18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2 19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2 20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2 21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2 22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2 23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2 24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2 25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2 26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2 27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2 28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2 29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2 B. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE 1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02) 1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2 2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2 3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2 6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2 7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2 9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2 2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03) 1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2 2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2 3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2 5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2 6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2 7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2 8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2 10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2 11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2 12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2 13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2 14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2 15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2 16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2 3. CONTUL NETEHNIC (cod 04) 1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2 2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2 3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2 4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2 5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 6. rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2 7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2 8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2 9. rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2 10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2 11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2 12. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2 13. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2 14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2 15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2 16. rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2 17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2 18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2 19. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2 20. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2 C. DATE INFORMATIVE (cod 05) 1. rd. 01 + 02 col. 1= 1 2. rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1,2 şi 3 3. rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2 5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3 6. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22 7. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11 8. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2 9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2 10. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2 11. rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 şi 2 12. rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 + 149 + 152 + 158 col.1 şi 2 13. rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 şi 2 2.3.2. - Companii de brokeraj A. BILANŢ (cod 01) 1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2 2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2 3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2 4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2 6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23+23a la 27+27a col. 1 şi 2 7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2 8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2 11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2 12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2 13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2 14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2 15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2 16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2 17. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2 18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2 B. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02) 1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 şi 2 2. rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03+08 col. 1 şi 2 3. rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 şi 2 4. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 şi 2 5. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26+27 col. 1 şi 2 6. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 şi 2 7. rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2 8. rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2 10. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 şi 2 11. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 44-18 > 0 col. 1 şi 2 12. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2 13. rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47+49+51 col. 1 şi 2 14. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2 15. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54+57+59 col. 1 şi 2 16. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 60-53 > 0 col. 1 şi 2 17. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2 18. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 şi 2 19. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2 20. rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18+53 col. 1 şi 2 21. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44+60 col. 1 şi 2 22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2 23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 66-65 < = 0 col. 1 şi 2 24. rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2 25. rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68+69+70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2 26. rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69+70-67 col. 1 şi 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 şi 2 C. DATE INFORMATIVE (cod 03) 1. rd. 01+02 col. 1= 1 2. rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3 3. rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3 4. rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3 5. rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3 6. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22 7. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2 8. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2 9. rd. 54 col. 1şi 2 = rd. 55 +56 col. 1 şi 2 10. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2 11. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2 12. rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2 13. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2 14. rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93+94 col. 1 şi 2 15. rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96+98 col. 1 şi 2 16. rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101+102 col. 1 şi 2 17. rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 + 136 + 141 col. 1 şi 2 18. rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 şi 2 2.3.3. - Fondul de garantare a asiguraţilor
A. BILANŢ (cod 10) 1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2 2. rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2 3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 + 15 col. 1 şi 2 4. rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05+13+16 col. 1 şi 2 5. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18+19 col. 1 şi 2 6. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2 7. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2 8. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 şi 2 9. rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2 11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 şi 2 12. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 şi 2 13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2 14. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2 15. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61+62 col. 1 şi 2 16. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2 17. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60+63 col. 1 şi 2 17. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68+69 col.1 şi 2 18. rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 şi 2 B. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) 1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2 2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 şi 2 3. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15+16 col. 1 şi 2 4. rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2 5. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2 6. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2 7. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2 8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2 9. rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2 10. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 şi 2 11. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2 12. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2 13. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42+43+44 col. 1 şi 2 14. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2 15. rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46+49+50 col. 1 şi 2 16. rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2 17. rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2 18. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08+45 col. 1 şi 2 19. rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39+51 col. 1 şi 2 20. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 55-54 > 0 col. 1 şi 2 21. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 55-54 < = 0 col. 1 şi 2 C. DATE INFORMATIVE (cod 30) 1. rd. 01+02 col. 1= 1 2. rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3 3. rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3 4. rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3 5. rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3 6. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24 7. rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2 8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34+35 col. 1 şi 2 9. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2 10. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 + 52 col. 1 şi 2 11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2 12. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62+63 col. 1 şi 2 13. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65+67 col. 1 şi 2 14. rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70+71 col. 1 şi 2 15. rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 şi 2 16. rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74+75 col. 1 şi 2 17. rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77+78 col. 1 şi 2 18. rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81+82 col. 1 şi 2 19. rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2 20. rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2
SECŢIUNEA 2.4
Corelaţii între formulare
2.4.1. Asigurători şi reasigurători Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 02 24 1 şi 2 04 01 1 şi 2 2 02 25 1 şi 2 04 02 1 şi 2 3 03 47 1 şi 2 04 03 1 şi 2 4 03 48 1 şi 2 04 04 1 şi 2 5 01 96 1 şi 2 04 39 1 şi 2 6 01 97 1 şi 2 04 40 1 şi 2 7 01 70 2 05 161 2 8 01 96 2 05 01 2 9 01 97 2 05 02 2 2.4.2. Companii de brokeraj Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 01 75 1 şi 2 02 67 1 şi 2 2 01 76 1 şi 2 02 68 1 şi 2 3 01 75 2 03 01 2 4 01 76 2 03 02 2 5 01 41+50 2 > = 03 03 1 6 01 60 2 03 144 2 2.4.3. Fondul de garantare a asiguraţilor
Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 10 74 1 şi 2 20 56 1 şi 2 2 10 75 1 şi 2 20 57 1 şi 2 3 10 74 2 30 01 2 4 10 75 2 30 02 2 5 10 42+54 2 > = 30 04 1 6 10 67 2 30 100 2 Preluat: 2026-09-24T17:12:41.300145+00:00 · SHA256: 23cc4249c8823f0619ceb4de49b7f4fe41ac5fb84cc775c913327b3f7afd7a1c