Legislație națională
NORMĂ · 25 · 2019
NORMĂ nr. 25 din 1 noiembrie 2019 pentru modificarea şi completarea Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Autoritatea de Supraveghere Financiară · ID sursă 219856
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
NORMĂ nr. 25 din 1 noiembrie 2019 pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat EMITENT AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 927 din 18 noiembrie 2019 Având în vedere prevederile art. 25 alin. (1) lit. h^1)-h^3), art. 55 alin. (12) și (14) , art. 111-114 și ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b) , art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare, în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 30.10.2019, Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă. + Articolul I Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 3 și 3 bis din 5 ianuarie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: 1. La articolul 14 alineatul (1), litera h) se abrogă. ... 2. La articolul 15 alineatul (1), după litera b) se introduce o nouă literă, litera c), cu următorul cuprins: c) situația tranzacțiilor OTC, conform anexei nr. 18. ... ... 3. La articolul 15, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (6), cu următorul cuprins: (6) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. c) se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacțiile efectuate în săptămâna anterioară. ... 4. La anexa nr. 1C, la „Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C“, la punctul (3) , numărul curent 25 se modifică și va avea următorul cuprins: Nr. crt. Denumire câmp Descriere câmp 25 Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal) Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții/beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. ... 5. La anexa nr. 1F, la „Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1F“, la punctul (3) , numărul curent 20 se modifică și va avea următorul cuprins: Nr. crt. Denumire câmp Descriere câmp 20 Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal) Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții/beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Pentru codul 604 nu se completează. ... 6. Anexele nr. 2 , 4 , 12 și 18 se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1 , 2 , 3 și 4 la prezenta normă. ... 7. Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta normă. ... + Articolul II Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 februarie 2020. p. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Elena-Doina Dascălu București, 1 noiembrie 2019. Nr. 25. + Anexa nr. 1 (Anexa nr. 2 la Norma nr. 24/2015) Situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii la data de .......... Cod comandă Cod administrator Cod fond Data evaluării Codul elementului Denumirea elementului Valoare de achiziție (pentru elementele cu indicativul A)/ Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B) Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/ Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B) Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A) AC000000 Total active, din care: AC110000 Instrumente ale pieței monetare, din care: AP111000 Conturi curente AP112000 Depozite în lei și valută convertibilă AP113000 Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an AP114000 Reverse repo AC120000 Valori mobiliare tranzacționate, din care: AP121000 Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an AP122000 Obligațiuni emise de administrația publică locală AC123000 Obligațiuni corporative, din care: AP123100 Obligațiuni corporative tranzacționate, cu garanția integrală a statului AP123200 Obligațiuni corporative tranzacționate, fără garanția integrală a statului AP123300 Obligațiuni corporative specializate în real estate AC124000 Acțiuni, din care: AC124100 Acțiuni tranzacționate, inclusiv cele specializate în real estate, din care: AP124110 Acțiuni tranzacționate AP124120 Acțiuni tranzacționate - specializate în real estate AC124200 Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, inclusiv cele specializate în real estate, din care: AP124210 Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private AP124220 Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private - specializate în real estate AC124300 Acțiuni retrase de la tranzacționare, inclusiv cele specializate în real estate, din care: AP124310 Acțiuni retrase de la tranzacționare AP124320 Acțiuni retrase de la tranzacționare - specializate în real estate AC124400 Acțiuni aferente majorărilor de capital social, inclusiv cele specializate în real estate, din care: AP124410 Acțiuni aferente majorărilor de capital social AP124420 Acțiuni aferente majorărilor de capital social - specializate în real estate AP124500 Drepturi AP125000 Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (Investment Grade) AC130000 Organisme de plasament colectiv, din care: AC131000 Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, din care: AP131100 Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind monetare AP131200 Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind de obligațiuni AP131300 Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de obligațiuni AP132000 OPCVM tranzacționabile - ETF AP133000 Alte organisme de plasament colectiv - AOPC AP134000 Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare specializate în real estate AP135000 OPCVM tranzacționabile - ETF specializate în real estate AP136000 Alte organisme de plasament colectiv - AOPC specializate în real estate AP137000 Fonduri de investiții specializate în real estate AC160000 Instrumente de acoperire a riscului, din care: AP161100 Futures pentru acoperire risc valutar AP161200 Futures pentru acoperire risc de dobândă AP162100 Opțiuni pentru acoperire risc valutar AP162200 Opțiuni pentru acoperire risc de dobândă AP163100 Swap pentru acoperire risc valutar AP163200 Swap pentru acoperire risc de dobândă AP164100 Forward pentru acoperire risc valutar AP164200 Forward pentru acoperire risc de dobândă AP165100 Garanția/Marja/Colateralul constituite pentru contractele derivate pentru acoperire risc valutar AP165200 Garanția/Marja/Colateralul constituite pentru contractele derivate pentru acoperire risc de dobândă AC170000 Investiții private de capital - private equity, din care: AP171000 Acțiuni AP172000 Fonduri de private equity AP173000 Obligațiuni AC180000 Investiții în PPP/fonduri de infrastructură, din care: AP181000 Acțiuni emise de societățile de proiect AP182000 Obligațiuni emise de societățile de proiect AP183000 Fonduri de investiții specializate în infrastructură AP190000 Alte instrumente financiare AP321300 Titluri de stat cu scadența mai mică de un an (state terțe) AP321400 Titluri de stat cu scadența mai mare de un an (state terțe) AP322000 Obligațiuni emise de administrația publică locală (state terțe) AP400000 Obligațiuni BERD, BEI, BM AC500000 Alte active, din care: AC510000 Sume în tranzit, din care: AP511000 Sume în tranzit la bănci AP512000 Sume în tranzit la intermediari AP520000 Sume în curs de rezolvare AC530000 Sume în curs de decontare, din care: AP531000 Dividende de încasat AP532000 Principal și cupoane de încasat AP533000 Alte sume AP534000 Sume aferente decontării tranzacțiilor de cumpărare AP535000 Sume aferente decontării tranzacțiilor de vânzare AP630000 ETC BC500000 Total obligații, din care: X BC510000 Comisioane, din care: X BP511000 Comision de administrare din activ net X BP512000 Comision de depozitare și custodie X BP513000 Comision de tranzacționare X BP514000 Sume de regularizat X BC520000 Taxe, din care: X BP521000 Taxa de auditare X BC530000 Obligații din decontări cu participanții, din care: X BC531000 Transferuri X BP532000 Decese X BP533000 Invaliditate X BP534000 Plată activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la pensie X BP539000 Alte obligații de decontare cu participanții X BP590000 Alte obligații X GR Gradul de risc asociat fondului de pensii private (%) X X Instrucțiuni de completare a anexei nr. 2 (1) Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii. (2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii. (3) Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează: Nr. crt. Denumirea câmpului Descrierea câmpului 1 Codul de comandă Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. 2 Codul administratorului Codul entității raportoare, așa cum este înregistrată în Registrul A.S.F. 3 Codul fondului Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. 4 Data evaluării Data la care se face evaluarea 5 Codul elementului Codurile elementelor de activ și de obligații 6 Denumirea elementului Denumirea elementului de activ/obligației 7 Valoare de achiziție (pentru elementele cu indicativul A) Pentru elementele cu indicativul A se completează „valoare de achiziție“. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării acestora: a) pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziție reprezintă prețul brut de achiziție al acestora, preț care include dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a cuponului și data achiziției, conform documentelor de achiziție. Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata existenței în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv; b) pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este exprimată în lei. 8 Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B) Pentru elementele cu indicativul B se completează „suma plătită“ numai la data efectuării plății, cu contravaloarea efectivă a acesteia. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Această valoare este exprimată în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma regularizată, numai la data efectuării regularizării, cu contravaloarea acesteia. (Sumele plătite de administrator sunt trecute cu semnul minus „-“, iar sumele plătite de fond sunt trecute cu semnul plus „+“). 9 Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B) Pentru elementele cu indicativul A se completează „valoare actualizată“, iar pentru elementele cu indicativul B se completează „suma datorată“. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma de regularizat. (Sumele datorate de administrator sunt trecute cu semnul minus „-“, iar sumele datorate de fond sunt trecute cu semnul plus „+“). 10 Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A) Pentru codul AP534000 se completează cu semnul minus pentru sumele aferente tranzacțiilor de cumpărare. Pentru codul AP535000 se completează cu semnul plus pentru sumele aferente tranzacțiilor de vânzare. Se completează pentru toate elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepția celulelor marcate cu X). Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. În cazul instrumentelor pentru acoperirea riscurilor cu data evaluării finale diferită de data decontării, în perioada dintre evaluarea finală și decontare nu vor mai fi reflectate pe coloana „Valoare actualizată“, ci vor fi reflectate pe coloana „Suma în curs de decontare“ în dreptul clasei instrumentelor de acoperire a riscurilor cu semnul plus pentru sumele de încasat sau cu semnul minus pentru sumele de plată. Reflectarea tranzacțiilor de schimb valutar cu data decontării diferită de data tranzacției se va efectua pe baza extrasului de cont și a ordinului de schimb valutar. Acestea se vor reflecta pe codul AP534000 pentru sumele de plată și pe codul AP535000 pentru sumele de încasat. Pentru codul AP111000 pe coloana „Sume în decontare“ se va reflecta valoarea netă a sumelor aflate în decontare aferente tranzacției de schimb valutar. 11 Gradul de risc Pentru „Gradul de risc asociat fondului de pensii private“, administratorul are obligația de a completa gradul de risc asociat fondului de pensii private, conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Această valoare se exprimă în procente, cu două poziții zecimale. Raportare inițială (cod 1) (4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde: – YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz; ... – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; ... – EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.; ... ... b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă ; ... c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII“. ... (5) Anexa nr. 2 se întocmește și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii anterioare, inclusiv pentru zilele nelucrătoare. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă , acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente. Raportare rectificativă (cod 5) (8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă , astfel: a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.xml.p7s; ... b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.rtf.p7s. ... (10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII“. + Anexa nr. 2 (Anexa nr. 4 la Norma nr. 24/2015) Situația detaliată a investițiilor la data de …………….. Codul de comandă Codul administratorului Codul fondului Data evaluării Codul activului Denumirea activului Tipul acțiunii Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 Col. 7 ISIN Simbolul pieței de evaluare/ Sursa evaluare CUI emitent Denumirea emitentului/ contrapartidei Codul țării emitentului/ contrapartidei Col. 8 Col. 9 Col. 10 Col. 11 Col. 12 Codul monedei în care este emis/ evaluat activul Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat Valoarea echivalentă în lei a activului Cantitatea Prețul unitar de evaluare Codul monedei în care este achiziționat activul Col. 13 Col. 14 Col. 15 Col. 16 Col. 17 Col. 18 Valoarea totală de achiziție/constituire Valoarea nominală/marjă/colateral Dobândă curentă Rata dobânzii Data emisiunii Col. 19 Col. 20 Col. 21 Col. 22 Col. 23 Data maturității Activul-suport Multiplicatorul Tipul contractului Col. 24 Col. 25 Col. 26 Col. 27 Investment grade Ponderea aplicată activului (%) Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului Valoarea ajustată la risc Noționalul fondului Col. 28 Col. 29 Col. 30 Col. 31 Col. 32 Cod monedă noțional fond Noțional contrapartidă Cod monedă noțional contrapartidă Noționalul schimbat la inițiere/maturitate Obligații de plată fond conform contract derivat Obligații de plată contrapartidă conform contract derivat Tip decontare contracte derivate Col. 33 Col. 34 Col. 35 Col. 36 Col. 37 Col. 38 Col. 39 Instrucțiuni de completare a anexei nr. 4 (1) Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii, pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare. (2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de fiecare fond de pensii. (3) Câmpurile anexei nr. 4 se completează după cum urmează: Nr. crt. Denumirea câmpului Descrierea câmpului 1 Codul de comandă Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. 2 Codul administratorului Codul entității raportoare, așa cum este înregistrată în Registrul A.S.F. 3 Codul fondului Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. 4 Data evaluării Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referință a raportării. 5 Codul activului Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ conform anexei nr. 2. 6 Denumirea activului Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2. 7 Tipul acțiunii Se va completa cu „C“ pentru tipul de acțiune ordinară/comună sau cu „P“ pentru tipul de acțiune preferențială. Se va completa pentru activele AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP181000 (după caz), AP190000 (după caz). 8 ISIN Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100 (după caz)^1, AP131200 (după caz), AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP134000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP531000 (după caz), AP532000, AP533000 (după caz), AP534000 (după caz), AP535000 (după caz) și AP630000. ^1După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se completează. Se referă la toate situațiile în care în instrucțiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma „după caz“. 9 Simbolul pieței de evaluare/Sursa evaluare Simbolul pieței de la care se folosește prețul pentru evaluarea activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieței reglementate pe care este tranzacționat activul fondului. Pentru activele achiziționate în ofertă publică primară și care nu sunt încă admise la tranzacționare pe o piață reglementată se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcție de o cotație furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piață se va completa cu NA: a) în cazul în care prețul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile și prețul de achiziție mediu ponderat este mai mic decât ultimul preț folosit în evaluare sau b) în orice alt caz neprevăzut în situațiile anterioare. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP132000, AP133000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP161100, AP161200, AP162100 (după caz), AP 162200 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP630000 (după caz). 10 CUI emitent Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP111000, AP112000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al sucursalei bancare din țara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 AP164200, AP165100 și AP165200, se va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată tranzacția respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP630000, se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului respectiv. Nu se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP533000, AP534000, AP535000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului. În cazul AP520000 se va completa cu CUI al emitentului/contrapartidei. 11 Denumirea emitentului/ contrapartidei Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana „cui_emitent“ și se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepție fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP630000 pentru care se vor completa atât denumirea fondului, cât și denumirea emitentului respectiv sub formatul: „denumire fond/denumire emitent“. 12 Codul țării emitentului/ contrapartidei Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Pentru codul AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP630000 se va utiliza codul țării în care este localizat emitentul. Se va completa pentru toate activele, cu excepția AP161100, AP161200, AP400000, AP533000, AP534000, AP535000. 13 Codul monedei în care este emis/evaluat activul Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacție. Fac excepție activele care sunt tranzacționate pe mai multe piețe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziție. 14 Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 „Codul monedei în care este emis/evaluat activul“. Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea la zi a contractelor respective. Pentru activele AP165100 și AP 165200 se va completa cu valoarea la zi a garanției/marjei/colateralului constituite, inclusiv valoarea la zi a dobânzii acumulate. 15 Valoarea echivalentă în lei a activului Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei „Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat“, calculată conform prevederilor normelor privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru toate activele. 16 Cantitatea Se va completa cu numărul de unități deținute din activul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP511000, AP512000, AP520000, AP531000, AP532000, AP533000, AP534000, AP535000. 17 Prețul unitar de evaluare Se va completa cu prețul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana „Codul monedei în care este emis/evaluat activul“, pentru o unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu venit fix se înscrie prețul net. Prețul net va fi trunchiat la 4 zecimale. 18 Codul monedei în care este achiziționat activul Se va completa cu codul monedei în care este achiziționat activul, conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta. 19 Valoarea totală de achiziție/constituire Se va completa cu valoarea totală de achiziție/constituire a activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP171000, AP172000, AP 173000, AP181000, AP182000, AP183000, AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000 și AP630000 se va completa cu valoarea totală de achiziție. Pentru instrumentele achiziționate pe mai multe piețe, în monede diferite, se va completa cu echivalentul monetar în moneda de evaluare, la cursul oficial de la data achiziției. 20 Valoarea nominală/marjă/ colateral Se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ sau cu valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea garanției/marjei/colateralului constituite aferentă contrapărții respective. Pentru instrumentele tranzacționate pe mai multe piețe se va completata cu valoarea nominală corespunzătoare sursei de evaluare. 21 Dobândă curentă Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate la zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea la zi a dobânzii acumulate aferente soldului garanției/marjei/colateralului constituite, conform documentelor primite de la contraparte. 22 Rata dobânzii Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123200, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil, se va trece valoarea efectivă a ratei dobânzii utilizată în calcularea dobânzii curente pentru data raportării. 23 Data emisiunii Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu data inițială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu data ultimei actualizări a garanției/marjei/ colateralului. Pentru activele AP531000 și AP532000 se va completa cu data de la care sunt recunoscute dividendele, respectiv cupoanele și principalul. Pentru activele AP190000, AP533000 se va completa după caz. 24 Data maturității Se va completa cu data maturității/scadenței activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data maturității depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu data maturității activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200 AP164100 și AP164200 se va completa cu data maturității contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare), data maturității reprezentând ultima zi în care contractul produce efecte, fără a lua în calcul eventualele zile necesare decontării. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. 25 Activ-suport Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul-suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP114000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa fie cu perechea valutară pentru care se încheie contractul, fie cu ISIN-ul activului-suport, iar pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea activului-suport. Pentru activele AP190000, AP531000, AP532000 și AP533000 se va completa după caz. 26 Multiplicator Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Pentru activele AP114000 se va completa cu numărul de unități de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100 și AP162200 se va completa cu numărul de unități de activsuport aferente unui contract încheiat. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. 27 Tipul contractului Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. Se va completa cu „C“ pentru pozițiile long (de cumpărare) și cu „V“ pentru pozițiile short (de vânzare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu MI pentru garanția/marja/colateralul inițială și cu MV pentru garanția/marja/colateralul variabilă. 28 Investment grade Se va completa cu „DA“ ori „NU“ în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade prevăzute în normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru activele AP111000 și AP112000 în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000 (după caz), AP182000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul emitentului activului. Pentru activele AP162100, AP162200 (după caz), AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP165100 și AP165200 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară ce acționează drept contrapartidă; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. 29 Ponderea aplicată activului (%) Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va completa pentru toate activele, conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. 30 Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului Se va completa cu valoarea în lei a activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei și/sau colateralului) pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000. Pentru toate celelalte active se va completa cu valoarea activului. 31 Valoarea ajustată la risc Se va completa cu valoarea ajustată în funcție de gradul de risc. Valoarea va fi obținută prin înmulțirea valorii din coloana „Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului“ cu ponderea din coloana „Ponderea aplicată activului“. Se va completa pentru toate activele. 32 Noționalul fondului Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 și AP163200 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților efectuate de fond în cadrul contractului. 33 Cod monedă noțional fond Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. 34 Noțional contrapartidă Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 și AP163200 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului. 35 Cod monedă noțional contrapartidă Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. 36 Noționalul schimbat la inițiere/maturitate Se va completa cu „DD“ în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract atât la inițierea contractului, cât și la maturitatea acestuia, se completează cu „ND“ în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract doar la maturitate și se completează cu „NN“ în cazul în care noționalul nu se schimbă între participanții la contract nici la inițiere, nici la maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. 37 Obligații de plată fond conform contract derivat Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă) aplicată noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 cu cotația aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 cu cotația aplicată noționalului în baza căruia fondul de pensii private efectuează plățile. 38 Obligații de plată contrapartidă conform contract derivat Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă) aplicată noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 cu cotația aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 cu cotația aplicată noționalului în baza căruia contrapartida efectuează plățile. 39 Tip decontare contracte derivate Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu „F“, iar pentru contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu „L“. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. Raportare inițială (cod 1) (4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4 a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde: – YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul); ... – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; ... – EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. ... ... b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă . ... c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul „INVESTITII_DETALIAT“. ... (5) Anexa nr. 4 se întocmește săptămânal și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 4. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă , acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente. Raportare rectificativă (cod 5) (8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă , astfel: a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.xml.p7s; ... b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.rtf.p7s. ... (10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „INVESTITII_DETALIAT“. + Anexa nr. 3 (Anexa nr. 12 la Norma nr. 24/2015) Administrator de fond .......... Cod administrator .......... Fond de pensii .......... Cod fond .......... Depozitar .......... Cod depozitar .......... Structura portofoliului de investiții la data de .......... Portofoliul de instrumente financiare Valoarea actualizată (în lei) Col. 1 Col. 2 1. Instrumente ale pieței monetare, din care: a) Conturi curente b) Depozite în lei și valută convertibilă c) Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an 2. Valori mobiliare tranzacționate, din care: a) Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an b) Obligațiuni emise de administrația publică locală c) Obligațiuni corporative tranzacționate d) Acțiuni e) Obligațiuni BERD, BEI, BM f) Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade) 3. OPCVM 4. Instrumente de acoperire a riscului, din care: a) Futures b) Options c) Swaps d) Forward 5. Private equity, din care: a) Acțiuni la societăți b) Participații la fonduri de investiții private de capital c) Obligațiuni 6. Real estate, din care: a) Valori mobiliare emise de societăți b) Valori mobiliare emise de fonduri 7. Investiții în infrastructură, din care: a) Acțiuni și obligațiuni emise de societăți de proiect b) Fonduri de investiții specializate în infrastructură 8. Alte instrumente financiare + Anexa nr. 4 (Anexa nr. 18 la Norma nr. 24/2015) Situația tranzacțiilor OTC la data de .......... Codul de comandă Codul administratorului Codul fondului Anul Luna Data raportului Data tranzacției Data decontării tranzacției Codul activului tranzacționat Denumirea activului tranzacționat CUI emitent Denumirea emitentului Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 Col. 7 Col. 8 Col. 9 Col. 10 Col. 11 Col. 12 ISIN activ tranzacționat Tipul tranzacției Denumirea contrapartidei Codul țării contrapartidei Valoarea nominală a tranzacției Valoarea totală a tranzacției Codul monedei în care este realizată tranzacția Cantitatea Col. 13 Col. 14 Col. 15 Col. 16 Col. 17 Col. 18 Col. 19 Col. 20 Instrucțiuni de completare a anexei nr. 18 (1) Anexa nr. 18 se completează de către administratorii de fonduri de pensii. (2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a tranzacțiilor OTC realizate de fiecare fond de pensii, cu obligațiuni municipale, corporative, obligațiuni din categoria private equity și obligațiuni emise de societăți de proiect sau în fonduri de investiții specializate în infrastructură. (3) Câmpurile anexei nr. 18 se completează după cum urmează: Nr. crt. Denumirea câmpului Descrierea câmpului 1 Codul de comandă Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. 2 Codul administratorului Codul entității raportoare, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. 3 Codul fondului Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F 4 Anul Anul pentru care se face raportarea 5 Luna Luna pentru care se face raportarea 6 Data raportului Data pentru care se face raportarea 7 Data tranzacției Se va completa cu data la care a fost realizată tranzacția. 8 Data decontării tranzacției Se va completa cu data la care s-a decontat tranzacția. 9 Codul activului tranzacționat Se va completa cu codul de activ conform anexei nr. 2 la normă. 10 Denumirea activului tranzacționat Se va completa cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2 la normă. 11 CUI emitent Codul unic de identificare al emitentului 12 Denumirea emitentului Se va completa cu denumirea emitentului instrumentului financiar. 13 ISIN activ tranzacționat Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar tranzacționat. 14 Tipul tranzacției Se va completa cu „C“ pentru tranzacțiile de cumpărare și cu „V“ pentru cele de vânzare. 15 Denumirea contrapartidei Se va completa cu denumirea contrapartidei. 16 Codul țării contrapartidei Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. 17 Valoarea nominală a tranzacției Se va completa cu valoarea nominală a tranzacției. 18 Valoarea totală a tranzacției Se va completa cu valoarea totală a tranzacției. 19 Codul monedei în care este realizată tranzacția Se va completa cu codul monedei în care a fost încheiată tranzacția, conform Standardului ISO 4217. 20 Cantitatea Se va completa cu numărul de unități tranzacționate din activul respectiv. Raportare inițială (cod 1) (4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 18 a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde: – YYYYMMDD reprezintă data pentru care a fost întocmit raportul; ... – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; ... – EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. ... ... b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă . ... c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul „TRANZACTII_OTC“. ... (5) Anexa nr. 18 se întocmește săptămânal și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacțiile efectuate în săptămâna anterioară. Perioada pentru care se face raportarea este o săptămână calendaristică. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, aceasta se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 18. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă , acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente. Raportare rectificativă (cod 5) (8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă , astfel: a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.xml.p7s; ... b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.rtf.p7s. ... (10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_OTC“. -----
Preluat: 2026-09-24T20:29:31.192944+00:00 · SHA256: fe1e99aa302faa7e5b498c35069ae5fe15450ad6c24e14797a5b1d0b3c3a1a40