Legislație națională
ANEXĂ · 0 · 2020
ANEXĂ din 27 februarie 2020 referitoare la prevederile privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Autoritatea de Supraveghere Financiară · ID sursă 224469
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ANEXĂ din 27 februarie 2020
referitoare la prevederile privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale
EMITENT AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
Publicată în
MONITORUL OFICIAL nr. 237 bis din 24 martie 2020
Notă ...
Conţinută de NORMA nr. 9 din 27 februarie 2020 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 237 bis, din 24 martie 2020
Anexă
Prevederi privind întocmirea şi depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale
CAPITOLUL I
Dispoziții generale
- Prevederi generale Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 31 decembrie ale anului de raportare, astfel: pentru asigurători, reasigurători și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 41/2015 ; pentru companii de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări şi/sau reasigurări, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 36/2015 ; pentru Fondul de garantare a asiguraţilor - Reglementările contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 15/2016. Prevederile pct. (1) lit. a) și b) se aplică corespunzător activității desfășurate și subunităţilor deschise în România de entităţile cu sediul în state aparţinând Spaţiului Economic European în scopul întocmirii raportărilor contabile anuale. Completarea situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma nr. 41/2015, la capitolul 12 din Norma nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă. Inventarierea anuală se efectuează potrivit prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 32/2015 privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii şi a tranzacţiilor privind activitatea de asigurare şi de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare/reasigurare și ale Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, aplicabile la data încheierii exercițiului financiar. Evaluarea elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii cu ocazia inventarierii şi la închiderea exerciţiului financiar se efectuează potrivit principiilor generale de raportare financiară şi prevederilor privind evaluarea la inventar şi prezentarea elementelor în bilanţ prevăzute în: cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a); lit. b); lit. c). cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) – (1) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se întocmesc în lei. Această unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte. (2) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale sunt întocmite pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie, corelată cu soldurile din balanţa analitică şi cu rezultatele inventarierii. Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii. Prin excepție de la prevederile pct. 7, în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, situațiile financiare anuale/raportările contabile pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. Asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a exerciţiului financiar şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară. - Prezentarea şi modul de completare a situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale – (1) Situaţiile financiare anuale ale asigurătorilor, reasigurătorilor și subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe se compun din: Bilanţ (cod 01); Contul de profit şi pierdere compus din: Contul tehnic al asigurării generale (cod 02); Contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03); Contul netehnic (cod 04); Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a); Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a); Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a). (2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare: Date informative (cod 05); Situaţia activelor imobilizate (cod 06). – (1) Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la cap. 15 secţiunea 15.2 subsecţiunea 15.2.4 „Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative" din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a), astfel: Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii; Situaţia veniturilor şi cheltuielilor. (2) Entitățile autorizate să practice asigurări de viaţă, dar care au primit autorizaţie şi pentru clasele de asigurare A1 şi A2 din categoria asigurărilor generale, evidenţiază activitatea desfăşurată, inclusiv pentru clasele A1 şi A2, în contul tehnic al asigurărilor de viaţă. – (1) Companiile de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe întocmesc şi depun situaţii financiare anuale care cuprind următoarele formulare: Bilanţ (cod 01); Contul de profit şi pierdere (cod 02); Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b); Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b); Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b). (2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare: Date informative (cod 03); Situaţia activelor imobilizate (cod 04). – (1) Raportările contabile anuale prevăzute la art. 2 alin. (1) și (2) din normă sunt compuse din următoarele formulare, corespunzător activităţii desfăşurate: Bilanţ; Contul de profit şi pierdere. Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt însoţite de formularele specifice activităţii desfăşurate: Date informative; Situaţia activelor imobilizate. - (1) Notele explicative menţionate la pct. 10 alin. (1) lit. e) şi pct. 12 alin. (1) lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conţină cel puţin informaţiile prevăzute în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. a), respectiv în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. b). (2) Companiile de brokeraj care intermediază, în conformitate cu legislaţia specifică în vigoare, şi produse ale fondurilor de pensii facultative prezintă în notele explicative o situaţie a comisioanelor obţinute din această activitate. În „Situaţia activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informaţiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri şi construcţii/imobilizărilor, după caz. – (1) Fondul de garantare a asiguraţilor întocmește și depune situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare: Bilanț (cod 10); Cont de profit și pierdere (cod 20); Situația modificărilor capitalului propriu; Situația fluxurilor de trezorerie; Note explicative la situațiile financiare anuale, acestea cuprinzând componentele prevăzute în reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. c). (2) Situațiile financiare anuale sunt însoțite şi de următoarele formulare : Date informative (cod 30); Situația activelor imobilizate (cod 40). - (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea societăţii/subunității, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului, dacă e cazul, precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi) din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanţ" datele prevăzute la alin. (1) şi (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societăţii. Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la cap. I secțiunea 1.4 din prezenta anexă. Subunitățile fără personalitate juridică completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin. Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz. Modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile în cadrul formularelor și între formulare sunt prezentate în capitolul II din prezenta anexă. Entitățile ale căror situaţii financiare anuale sunt supuse auditului statutar completează pe formularul de bilanţ şi datele de identificare ale firmei de audit/auditorului persoană fizică, după caz, care a realizat auditul statutar al situaţiilor financiare anuale/consolidate (denumirea/nume și prenume, numărul din registrul Camerei Auditorilor Financiari din România şi codul unic de înregistrare). - (1) Potrivit art. 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că: politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată; persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate. (2) Potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. - Modalitatea și termenul de depunere a situațiilor financiare anuale, a raportărilor contabile anuale sau a declarației de inactivitate
- (1) Situaţiile financiare anuale se depun la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., împreună cu: o copie a codului unic de înregistrare; raportul administratorului; declaraţia scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea şi conducerea contabilităţii; raportul de audit statutar, pentru situaţiile financiare care sunt supuse auditului financiar fie obligatoriu, prin efectul legii, fie conform opțiunii adunării generale, după caz, sau raportul cenzorilor conform prevederilor reglementărilor contabile menţionate la pct.1, pentru situațiile financiare pentru care auditarea nu este obligatorie, întocmite de către entitățile care au numit cenzori fie prin opțiune, fie obligatoriu, prin efectul legii; o copie a procesului-verbal al adunării generale a acţionarilor sau asociaţilor în care s-au aprobat situațiile financiare anuale; propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile; o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept; şi numai în cazul companiilor de brokeraj, o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept. Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, depun la A.S.F. balanţele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, precum şi balanţa sintetică centralizată; asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative depun şi balanţa sintetică specifică activităţii de administrare de fonduri de pensii facultative. Balanţa de verificare a conturilor sintetice şi balanţa de verificare a conturilor analitice, centralizate şi distinct pentru cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, se depun la A.S.F. în format electronic (CD) - format Excel. - (1) Situaţiile financiare anuale individuale/raportările contabile anuale se depun astfel: la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel: în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF – EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front); pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front), semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu toate documentele prevăzute la pct.19 alin. (1). la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., în termen de 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel: în format hârtie și în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă. Prin excepție de la termenul prevăzut la alin. (1), entitățile aflate în lichidare depun raportările contabile anuale, atât la A.S.F., cât şi la M.F.P., în termen de 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar, iar Fondul de garantare a asiguraților depune la M.F.P. situațiile financiare anuale aprobate de către A.S.F. în conformitate cu prevederile legale în vigoare, în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, în format hârtie și format electronic sau numai în format electronic, având atașată o semnătură electronică extinsă. Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P. Programul de asistenţă este pus la dispoziţie, gratuit, de unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenţiei Naţionale pentru Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro . Cu ajutorul programului de asistență se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține prima pagină din situațiile financiare anuale listată cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnată, potrivit legii, precum și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități, toate acestea fiind scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care sǎ permitǎ încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fisierul zip. Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă. Declaraţia de inactivitate pe propria răspundere prevăzută la art. 2 alin. (4) din normă se depune la A.S.F. şi la M.F.P. și cuprinde toate datele de identificare ale societăţii: denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare); adresa şi numărul de telefon; numărul de înregistrare la registrul comerţului; codul unic de înregistrare; capitalul social. Pentru completarea declaraţiei de inactivitate entităţile folosesc programul de asistenţă pus la dispoziţie gratuit de către M.F.P. pe site-ul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală; depunerea declaraţiei se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar; modalitățile de depunere sunt cele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și lit. b). - (1) Entităţile care îndeplinesc condiţiile specificate în reglementările contabile prevăzute la pct.1 lit. a) și b) întocmesc situaţii financiare anuale consolidate şi raportul consolidat al administratorilor.
Situaţiile financiare anuale consolidate se depun la A.S.F. până la data de 31 august a anului următor și cuprind: bilanţul consolidat; contul de profit şi pierdere consolidat; note la situaţiile financiare consolidate; raportul consolidat al administratorilor; raportul de audit al situaţiilor financiare anuale consolidate, întocmit în conformitate cu reglementările contabile menţionate la pct.1; declaraţia scrisă a administratorului societăţii-mamă prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate şi confirmă că: politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; situaţiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea grupului. Dispozițiile pct. 7 și 8 se aplică în mod corespunzător și în ceea ce privește situațiile financiare anuale consolidate. Situațiile financiare anuale consolidate se depun la M.F.P. în termenul și conform prevederilor art. 36 alin. (5) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 185 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
1.4.-Nomenclator - forme de proprietate
COD DENUMIRE
10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT
12 Societăţi cu capital integral de stat
Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii autonome
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin Societăţi cu capital de stat şi privat autohton Societăţi cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin Societăţi cu capital de stat şi privat autohton Societăţi cu capital de stat şi privat străin Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital:
privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)
Societăţi pe acţiuni Societăţi cu răspundere limitată CAPITOLUL II Formulare referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile și corelaţiile aferente entităţilor din domeniul asigurărilor SECȚIUNEA 1 Asigurători și reasigurători BILANŢ la data de 31 decembrie ........ Judeţul                                     |_|_| Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.      , sc.      , ap.                   Telefon                 , fax                     Număr din registrul comerţului            Forma de proprietate                 |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                   |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare                          |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 ACTIV A ACTIVE NECORPORALE I. Imobilizări necorporale 1. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033) 02 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015- 58025-59015-59025 -58035-59035) 03 4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037) 04 5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524) 05 6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-59028-58038- 59038) 06 TOTAL (rd. 01 la 06) 07 B PLASAMENTE I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs 1. Terenuri şi construcţii (211-281-291) 08 2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293) 09 TOTAL (rd. 08 + 09) 10 II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare 1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661) 11 2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+ 26731 + 26741-29615-29625+26751+26761-29665) 12 3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663) 13 4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617 - 29627+26752+26762-29667) 14 5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614- 29616-29619-29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669) 15 TOTAL (rd. 11 la 15) 16 III. Alte plasamente financiare 1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+2713-29731-29733) 17 2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732+din ct.473 1 -din ct.474 1 ) 18 3. Părți în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734) 19 4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631) 20 5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) 21 6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641- 29651+26754 + 26764-2967) 22 7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728- 29738) 23 TOTAL (rd. 17 la 23) 24 IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652) 25 C PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294) 26 TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26) 27 D PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale 1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) 28 2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) 29 3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) 30 4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) 31 b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) 32 c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993) 33 TOTAL (rd. 28 la 33) 34 II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă 1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) 35 2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) 36 3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) 37 4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) 38 5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) 39 TOTAL (rd. 35 la 39) 40 III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394) 41 TOTAL (rd. 34+40+41) 42 E CREANŢE Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495) 43 Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495) 44 TOTAL (rd. 43+44) 45 I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă Asiguraţi (401*-491) 46 Intermediari în asigurări (404-491) 47 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491) 48 TOTAL (rd. 46 la 48) 49 II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411*+412*-491) 50 III. Alte creanţe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475*- 496+54512+54522+4284+4384+54532) 51 IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495) 52 V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465) 52a F ALTE ELEMENTE DE ACTIV I. Imobilizări corporale şi stocuri 1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-58114-58122- 58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123- 59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134) 53 2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116- 59126+51136-58136-59136) 54 3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222 - 59211-59221+5213+5223-59231) 55 TOTAL (rd. 53 la 55) 56 Stocuri 4. Materiale consumabile (531+532- 593-594) 57 5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) 58 TOTAL (rd. 57 + 58) 59 II. Casa şi conturi la bănci ( 543+544+547+548+551+552) 60 III. Alte elemente de activ (542-596) 61 G CHELTUIELI ÎN AVANS I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) 62 II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65) 63 1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722) 64 2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721) 65 III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din ct.473 1 ) 66 TOTAL (rd. 62+63+66) 67 TOTAL ACTIV (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67) 68 PASIV A CAPITAL ŞI REZERVE I. Capital Capital social (1011+1012+1013) din care: 69 - capital subscris vărsat (10112+10122+10132) 70 Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct. 102) 71 Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) Sold C 72 Sold D 73 II. Prime de capital (1041+1042+1043) 74 III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053) 75 IV. Rezerve 1. Rezerve legale (10611+10621+10631) 76 2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633) 77 3. Alte rezerve (10618 +10628+10638) 78 Total (rd. 76 la 78) 79 Acţiuni proprii (1091+1092+1093) 80 Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141) 81 Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 82 TOTAL (rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82) 83 V. Rezultatul reportat 1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731) Sold C 84 Sold D 85 2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732) Sold C 86 Sold D 87 3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+ 11733) Sold C 88 Sold D 89 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734) Sold C 90 Sold D 91 5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735) Sold C 92 Sold D 93 6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736) Sold C 94 Sold D 95 VI. Rezultatul exerciţiului (121) Sold C 96 Sold D 97 VII. Repartizarea profitului (129) 98 TOTAL (83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98) 99 B DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633) 100 C REZERVE TEHNICE I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107) 101 1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315) 102 2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332) 103 3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106) 104 a) Rezerva de daune avizate (3271) 105 b) Rezerva de daune neavizate (3272) 106 4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110) 107 a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 108 b) Rezerva de catastrofă (333) 109 c) Alte rezerve tehnice (335) 110 II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118) 111 1. Rezerve matematice (311) 112 2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318) 113 3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312) 114 4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117) 115 a) Rezerva de daune avizate (3261) 116 b) Rezerva de daune neavizate (3262) 117 5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313) 118 TOTAL (rd. 101+111) 119 D REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (314) 120 E PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137) 121 2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136) 122 3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+ 15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132+15133) 123 TOTAL (rd. 121 la 123) 124 F DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651+1652+16818+16828) 125 G DATORII Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931) 126 Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+26923+4521**+ 4528**+16432+16836+26932+26933) 127 I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402+404+405**) 128 II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411**+412**) 129 III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128+16811+16821- 1691-1692) 130 IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224+16225+16227+ 16812+16822+16832+16231+16232+16234+16235+16237) 131 V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+ 16817+16827+421+422+423+426+427+424+429 4281**+431**+436**+437**+4381+441**+4423+ 4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+4558+4 57+4582**+462+463+ 475**+249+279+549+54511+ 54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+4383+16837 +54531+5463+26914+26924+26934) 132 TOTAL (rd. 126 la 132) 133 H VENITURI ÎN AVANS I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763) 134 II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743- din ct.474 1 ) 135 TOTAL (rd. 134 + 135) 136 TOTAL PASIV (99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136) 137 * soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective 1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121 1 și 121 2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele              Numele şi prenumele          Semnătura                 Calitatea Semnătura          Nr. de înregistrare în organismul profesional             CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE la data de 31 decembrie ...... 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 b) prime cedate în reasigurare (-) 02 c) variaţia rezervei de prime (+/-) 03 d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+/-) 04 TOTAL (rd. 01-02-03+04) 05 2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+) 06 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) 07 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare a) daune plătite (rd. 09-10): 08 - sume brute 09 - partea reasigurătorilor (-) 10 b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: (+/-) 11 TOTAL (rd. 08+11) 12 5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) 13 b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-) 14 c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-) 15 TOTAL (rd. 13+14+15) 16 6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-) 17 7. Cheltuieli de exploatare nete a) cheltuieli de achiziţie 18 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-) 19 c) cheltuieli de administrare 20 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 21 TOTAL (rd. 18-19+20-21) 22 8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 23 9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23) 24 Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07) 25 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                 Numele şi prenumele              Semnătura                Calitatea Semnătura            Nr. de înregistrare în organismul profesional CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ la data de 31 decembrie ..... 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 b) prime cedate în reasigurare (-) 02 c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-) 03 TOTAL (rd. 01-02-03) 04 2. Venituri din plasamente a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care: 05 - venituri din plasamente la societăţile afiliate 06 b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care: 07 -venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 -venituri provenind din alte plasamente 09 c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05+07+10+11) 12 3. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19) 15 a) sume plătite (rd. 17-18): 16 - sume brute 17 - partea reasigurătorilor (-) 18 b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21) 19 - suma brută 20 - partea reasigurătorilor (-) 21 6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29) 22 a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25) 23 - suma brută 24 - partea reasigurătorilor (-) 25 b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28) 26 - suma brută 27 - partea reasigurătorilor (-) 28 c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) 29 - suma brută 30 - partea reasigurătorilor (-) 31 7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34) 32 - suma brută 33 - partea reasigurătorilor 34 8. Cheltuieli de exploatare nete: a) cheltuieli de achiziţii 35 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate 36 c) cheltuieli de administrare 37 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 38 TOTAL (rd. 35-36+37-38) 39 9. Cheltuieli cu plasamente: a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 41 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42 TOTAL (rd. 40+41+42) 43 10. Minus valori nerealizate din plasamente 44 11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 45 12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic 46 13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46) 47 Pierdere (rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14) 48 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele            Numele şi prenumele          Semnătura            Calitatea Semnătura       Nr. de înregistrare în organismul profesional               CONTUL NETEHNIC la data de 31 decembrie .... 04 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit (F04.01=F02.24) 01 Pierdere (F04.02=F02.25) 02 2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (F04.03=F03.47) 03 Pierdere (F04.04=F03.48) 04 3. Venituri din plasamente a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun 05 b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate 06 c) Venituri din alte plasamente, din care: 07 -venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 -venituri provenind din alte plasamente 09 d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05+06+07+10+11) 12 4. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă 14 6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18) 15 a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 16 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 17 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 18 7. Minus valori nerealizate din plasamente 19 8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale 20 9. Alte venituri netehnice 21 10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare 22 11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 23 12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 24 13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24) 25 14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23) 26 15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26) 27 Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25) 28 16. Alte venituri 29 17. Alte cheltuieli 30 18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30) 31 Pierdere (rd. 30-29) 32 19. Venituri totale 33 20. Cheltuieli totale 34 21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31); 35 Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32); 36 22. Impozit pe profit 37 23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente) 38 24. Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96) 39 Pierdere (rd. 36+37+38) ); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97) 40 * Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele              Numele şi prenumele          Semnătura                Calitatea Semnătura          Nr. de înregistrare în organismul profesional           DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie..... 05 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume - lei - 1 2 Societăţi care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) 01 Societăţi care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col. 2+3 din care: Pentru activit atea curent ă Pentru activitatea de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care: 03 Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC) Total (rd. 05+06+07), din care: 04 X -peste 30 zile 05 X -peste 90 zile 06 X -peste 1 an 07 X Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC) Total (rd. 09+10+11), din care: 08 X -peste 30 zile 09 X -peste 90 zile 10 X -peste 1 an 11 X Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (din rd. 13 la 17) din care: 12 - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați şi alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161) 13 - Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313+4314+43152+43162) 14 - Contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct. 4371 +4372+4373+4374) 16 - Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383) 17 Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri (din ct. 443+447) 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164 +167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281 +451+457+4582+462+4283) 19 Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct. 436+441+442+444+446+448) 20 -contribuția asiguratorie pentru muncă 21 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448) 22 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 23 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie 24 IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei- A B 1 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1 ) 25 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 30 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 31 - subvenţii aferente veniturilor, din care: 32 - subvenţii pt. stimularea ocupării forței de muncă *) 33 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 34 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 35 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 36 V. Tichete acordate salariaţilor Nr. rd . Sume - lei- Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645) 37 VI. Alte informaţii Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care: 38 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 39 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 40 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care: 41 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) 42 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) 43 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54) 44 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct. 261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care: 45 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 46 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 47 - părţi sociale emise de rezidenţi 48 - obligaţiuni emise de rezidenţi 49 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 50 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: 51 -dețineri de cel puțin 10% 52 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 53 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56) 54 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 55 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 56 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care: 57 - creanţe comerciale în relația cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461) 58 - creanţe comerciale în relația cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 461) 59 Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 +67 + 73) 60 Asiguraţi - total (rd. 62 +66), (ct. 401) 61 Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (de la rd. 63 la 65) 62 - până în 30 zile 63 - între 31 şi 90 zile 64 - peste 90 zile 65 Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD) 66 Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD) 67 Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71) 68 - până în 30 zile 69 - între 31 şi 90 zile 70 - peste 90 zile 71 Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404) 72 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD) 73 - până în 30 zile 74 - între 31 şi 90 zile 75 - peste 90 zile 76 - creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405) 77 Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411+412 SD) 78 - până în 30 zile 79 - între 31 şi 90 zile 80 - peste 90 zile 81 - creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD) 82 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282+4284) 83 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85 la 89) 84 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384) 85 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4424+4428+444+446) 86 - subvenţii de încasat (ct. 445) 87 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 88 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484) 89 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 90 -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 91 -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 92 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484) 93 Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475), (rd. 95 la 97) 94 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 451+452+456+4581) 95 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475) 96 - sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 97 Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care: 98 - de la nerezidenţi 99 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **) 100 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273 + 274+278+din ct.473 2 -din ct.474 2 ) (rd. 102 la 108) 101 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 102 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 103 - părţi sociale emise de rezidenţi 104 - obligaţiuni emise de rezidenţi 105 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 106 - acţiuni emise de nerezidenţi 107 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 108 Alte valori de încasat (ct. 548) 109 Casa în lei şi în valută (rd. 111 + 112) 110 - în lei (ct. 54711+54721+54731) 111 - în valută (ct. 54714+54724+54734) 112 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 + 116) 113 - în lei (ct. 54411+54421+54431), din care: 114 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 115 - în valută (ct. 54414+54424+54434), din care: 116 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 117 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119+120) 118 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131) 119 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112 +55122+55132) 120 Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139 +140+145+149+152+158) din care: 121 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 123 + 124) 122 - în lei 123 - în valută 124 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 126+127) 125 - în lei 126 - în valută 127 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226+16236+din ct. 168) 128 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct. 165 +ct 167 + din ct. 168 ) ( rd. 130+ 131) 129 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 130 - în valută 131 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care: 132 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 133 Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405) 134 Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412) 135 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care: 136 - datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți 137 - datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți 138 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283) 139 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144) 140 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383) 141 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4423+ 4428+444+446) 142 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 143 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483) 144 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 145 -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 146 - cu scadența inițială mai mare de un an 147 - datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451) 148 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150+151) 149 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 150 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 151 Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 + 474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157) 152 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (451+452+455+457+4582) 153 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475) 3) 154 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476) 155 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549) 156 -venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474) 157 Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care: 158 - către nerezidenți 159 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici **) sume din ct. 167 160 Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care: 161 - acţiuni cotate 4) 162 - acţiuni necotate 5) 163 - părţi sociale 164 X X - capital subscris vărsat de nerezidenţi 165 Brevete şi licenţe (din ct. 505) 166 VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631) 167 Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612+65622+65632) 168 VIII. Capital social vărsat Nr. rd . 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Suma - lei - % Suma - lei - % Capital social vărsat (ct. 1012) 6) (rd. 170+173+177+178+179+180) din care: 169 x x - deţinut de instituţii publice ( rd.171+172), din care: 170 - deţinut de instituţii publice din subordonare centrală 171 - deţinut de instituţii publice din subordonare locală 172 - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 173 - cu capital integral de stat 174 - cu capital majoritar de stat 175 - cu capital minoritar de stat 176 - deţinut de regii autonome 177 - deţinut de societăţile cu capital privat 178 - deţinut de persoane fizice 179 - deţinut de alte entităţi 180 Nr. rd . Sume - lei - A B Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de 181 către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care: - către instituţii publice centrale; 182 - către instituţii publice locale; 183 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 184 Nr. rd . Sume - lei - A B Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi al regiilor autonome, din care: 185 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate: 186 - către instituţii publice centrale; 187 - către instituţii publice locale; 188 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 189 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precednt, din care: 190 - către instituţii publice centrale; 191 - către instituţii publice locale; 192 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 193 XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat Nr. rd. Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent - Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat 194 A B Exerciţiul financiar curent XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 7) Nr. rd. Sume - lei - - dividendele trimestriale repartizate 195 XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *** ) Nr. rd. Sume - lei - A B Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 196 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 197 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: 198 - creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate 199 *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. **) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. ***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121 1 și 121 2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă 3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii. 5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate. 6) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169. 7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1 , Numele şi prenumele                 Numele şi prenumele               Semnătura          Semnătura              Calitatea 2 1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii Situaţia activelor imobilizate la data de 31 decembrie ...... 06 - lei - Valori brute Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Creşteri Reduceri Sold final (col. 5 = 1 + 2 - 3) Total Din care: dezmembrări şi casări A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501 + 503) 01 X Alte imobilizări necorporale (505 + 507 + 508) 02 X Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524) 03 X TOTAL (rd. 01 la 03) 04 X Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (21111 + 21121 + 21131) 05 X Construcţii (21112 + 21122 + 21132) 06 Plasamente în imobilizări corporale în curs (231 + 232) 07 Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (51112 + 51113 + 51122 + 51123 + 51132 + 51131) 08 Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a 09 valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114 + 51116 + 51124 + 51126 + 51133 + 51136) Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie (521 + 522) 10 TOTAL (rd. 05 la 10) 11 Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pentru care riscul de investiții este transferat contractantului (241 + 261 +262+ 263 + 265 + 267 + 268 + 271 + 272 +din ct.473 1 -din ct.474 1 + 273 + 274 + 278) 12 X ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 11 + 12) 13 1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121 1 și 121 2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă Situaţia amortizării activelor imobilizate 06 - lei - Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Amortizare în cursul anului Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 - 8) A B 6(1) 7(2) 8(3) 9(4) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (58011 + 58013 + 58021 + 58023 + 58031 + 58033) 14 Alte imobilizări necorporale (58015 + 58017 + 58018 + 58025 + 58027 + 58028 + 58035 + 58037 + 58038) 15 TOTAL (rd. 14 + 15) 16 Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (28111 + 28121 + 28131) 17 Construcţii (28112 + 28122 + 28132) 18 Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (58112 + 58113 + 58122 + 58123 + 58132 + 58133) 19 Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (58114 + 58116 + 58124 + 58126 + 58134 + 58136) 20 TOTAL (rd. 17 la 20) 21 AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 16 + 21) 22 Situaţia ajustărilor pentru depreciere 06 - lei - Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Ajustări constituite în cursul anului Ajustări reluate la venituri Sold final (col. 13 = 10 + 11 - 12) A B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013 + 59023 + 59033) 23 Alte imobilizări necorporale (59015 + 59017 + 59018 + 59025 + 59027 + 59028 + 59035 + 59037 + 59038) 24 TOTAL (rd. 23 + 24) 25 Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (29111+29121+ 29131) 26 Construcții (29112 + 29122 + 29132) 27 Plasamente în imobilizări corporale în curs (293) 28 Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (59112 + 59113 + 59122 + 59123 + 59132 + 59133) 29 Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane şi 30 materiale şi alte active corporale (59114 + 59116 + 59124 + 59126 + 59134 + 59136) Imobilizări corporale în curs (59211 + 59221 + 59231) 31 TOTAL (rd. 26 la 31) 32 Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pt. care riscul de investiții este transferat contractantului (294 + 296 + 297) 33 AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25 + 32 + 33) 34 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii la data de 31 decembrie ....... lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01 ianuarie Sold la 31 decembrie A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* 1. Cheltuieli de constituire 01 2. Cheltuieli de dezvoltare 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă 03 4. Fondul comercial 04 5. Avansuri pentru imobilizări necorporale 05 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii** 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini 08 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuție 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate 13 3. Interese de participare 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare 15 5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor*** 16 6. Investiţii deţinute ca imobilizări 17 7. Alte împrumuturi 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) 19 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile și alte stocuri 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22) 23 II. CREANŢE 1. Creanţe comerciale 24 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate 25 3. Sume de încasat din interese de participare 26 4. Alte creanţe 27 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat 28 6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar 28a TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28+28a) 29 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate 30 2. Alte investiţii financiare pe termen scurt 31 TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 + 31) 32 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 33 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33) 34 C. CHELTUIELI ÎN AVANS 35 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 36 2. Sume datorate instituţiilor de credit 37 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 38 4. Datorii comerciale 39 5. Efecte de comerţ de plătit 40 6. Sume datorate entităţilor afiliate 41 7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun 42 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale 43 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) 44 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61) 45 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 45 - 60) 46 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 47 2. Sume datorate instituţiilor de credit 48 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 49 4. Datorii comerciale 50 5. Efecte de comerţ de plătit 51 6. Sume datorate entităţilor afiliate 52 7. Sume datorate privind entitățile asociate şi entităţile controlate în comun 53 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale 54 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) 55 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare 56 2. Provizioane pentru impozite 57 3. Alte provizioane 58 TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) 59 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii pentru investiţii 60 2. Venituri înregistrate în avans 61 TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61) 62 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL din care: - Capital subscris vărsat 63 - Capital subscris nevărsat 64 TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64) 65 II. PRIME DE CAPITAL 66 III. REZERVE DIN REEVALUARE Sold C 67 IV. REZERVE 1. Rezerve legale 68 2. Rezerve statutare sau contractuale 69 3. Alte rezerve 70 TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70) 71 Acțíuni proprii 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C 73 Sold D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR Sold C 75 Sold D 76 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 71-72 + 73- 74 + 75 - 76) (20+34+35-44-55-59-62) 77 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . *) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete. **) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. ***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la data de 31 decembrie .... lei -
DENUMIRE INDICATOR Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii 01 2. Alte venituri din exploatare 02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02) 03 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE I. CHELTUIELI MATERIALE 3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) 04 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 05 b) alte cheltuieli cu materialele 06 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) 07 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10) 08 a) Salarii 09 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 10 5. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12 - 13) 11 a.1) Cheltuieli 12 a.2) Venituri 13 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16) 14 b.1) Cheltuieli 15 b.2) Venituri 16 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) 17 a) Cheltuieli privind prestaţiile externe 18 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate 19 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate 20 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23) 21 a) Cheltuieli 22 b) Venituri 23 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 + 11 + 14 + 17 + 21) 24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE Profit (rd. 03 - 24) 25
Pierdere (rd. 24-03) 26 VENITURI FINANCIARE 8.Venituri din interese de participare 27 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 28 9.Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate 29 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 30 10.Venituri din dobânzi și alte venituri similare 31 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 32 11. Alte venituri financiare 33 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 + 33) 34 CHELTUIELI FINANCIARE 12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37) 35 Cheltuieli 36 Venituri 37 13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare 38 - din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate 39 14. Alte cheltuieli financiare 40 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40) 41 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ Profit (rd. 34 - 41) 42 Pierdere (rd. 41 - 34) 43 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41) 44 Pierdere (rd. 24 + 41-03 - 34) 45 15.ALTE VENITURI 46 16.ALTE CHELTUIELI 47 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
Profit (rd. 46 - 47) 48 Pierdere (rd. 47 - 46) 49 VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46) 50 CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47) 51 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) Profit (rd. 50 - 51) 52 Pierdere (rd. 51 - 50) 53
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1 ,
Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea 2
Semnătura . . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . .
1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
SECȚIUNEA a 2-a
Companii de brokeraj
BILANŢ la data de 31 decembrie ..... Judeţul                                     |_|_| Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.      , sc.      , ap.                   Telefon                 , fax                     Număr din registrul comerţului            Forma de proprietate                 |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                   |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare                          |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205+208- 2805-2808-2905-2908) 03 4. Fondul comercial (ct.2071-2807) 04 5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 05 TOTAL (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812-2815- 2911-2912-2915) 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) 08 3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914) 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935) 10 TOTAL (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deţinute la entități afiliate (ct. 261-2961) 12 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672- 2964) 13 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile controlate în comun (ct. 262+263-2962) 14 4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 2673+2674-2965) 15 5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963) 16 6. Alte împrumuturi și obligațiuni (ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968) 17 TOTAL (rd. 12 la 17) 18 ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+11+18) 19 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392) 20 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091) 21 TOTAL (rd. 20+21 ) 22 II. CREANŢE 1. Creanţe legate de activitatea de distribuție (ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914) 23 2.Creanţe legate de activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915) 23a 3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451 -495) 24 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în comun (ct. 453 -495) 25 5. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431 +436 +437 +4382+441 +44 24+din ct.4428 * +443 * +444 +445+446 +447 +4482+4581+461+46 4+473 -496+5182) 26 6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495) 27 7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465) 27a TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a) 28 III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deţinute la entitățile afiliate (ct. 501-591) 29 2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113) 30 TOTAL (rd. 29 la 30) 31 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542) 32 ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22+28+31+32) 33 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 34 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169) 35 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 36 3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401) 37 4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**) 38 5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**) 39 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422 +423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+438 1+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481 +455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5181+ 5194+5195+5196+5197) 40 TOTAL (rd. 35 la 40 ) 41 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 ) 42 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 ) 43 G DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169) 44 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 45 3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401) 46 4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**) 47 5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**) 48 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+423 +424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+ 441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+455 +456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+ 5195+5196+5197) 49 TOTAL (rd. 44 la 49) 50 H PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) 51 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 52 3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518) 53 TOTAL (rd. 51 la 53) 54 I. VENITURI ÎN AVANS 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 1. Subvenţii (ct. 445) 55 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 56 Fondul comercial negativ (ct. 2075) 57 TOTAL (rd. 55+56+57) 58 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63) 59 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 60 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 61 Elemente similare capitalului social (ct. 102) 62 Alte elemente de capital propriu (ct. 103) 63 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 64 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 65 IV. REZERVE (rd. 67+68+69 ) 66 1. Rezerve legale (ct. 1061) 67 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 68 3. Alte rezerve (ct.1068) 69 Acţiuni proprii (ct. 109) 70 Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 71 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A B 1 2 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) Sold C 73 Sold D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C 75 Sold D 76 Repartizarea profitului (ct. 129) 77 CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54) 78 Soldurile debitoare ale conturilor respective ** Solduri creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                       Numele şi prenumele                       Semnătura                                         Calitatea Semnătura                                 Nr. de înregistrare în organismul profesional CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31 decembrie ...... 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentǎ curentǎ A B 1 2 1. Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12) 01 1.1. Venituri din activitatea de distribuție (rd. 03+08) 02 a) venituri din distribuția de contracte de asigurare și reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07) 03 a.1) oferirea de consultanță și propunerea de contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711) 04 a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea încheierii contractelor (ct. 70712) 05 a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713) 06 a.4) alte activități în legătură cu activitatea de distribuție (ct. 70718) 07 b) venituri din activitatea de distribuție a produselor de pensii, a produselor de investiții și a produselor create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074) 08 1.2. Venituri din crearea de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 705) 09 1.3. Venituri din organizarea de cursuri de pregătire profesională în asigurări și reasigurări (ct.704 ) 10 1.4. Reduceri comerciale acordate (ct.709) 11 1.5. Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii (ct.706) 12 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentǎ curentǎ A B 1 2 2. Venituri din producţia de imobilizări (ct.721+722+725) 13 3. Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741) 14 4. Alte venituri din exploatare (ct.758+7815) 15 - din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) 16 5. Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755) 17 VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+13+14+15+17) 18 6. a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622 +623+624+625+626+627+628) 19 - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 20 b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603) 21 7. Reduceri comerciale primite (ct. 609) 22 8. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586) 23 - din care, taxa de funcţionare (ct. 6331) 24 9. Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27) 25 a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644) 26 b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645+646) 27 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentǎ curentǎ A B 1 2 10. Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și asistenților auxiliari (ct. 656) 28 11. Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34) 29 11.1 Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652) 30 11.2 Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 31 11.3 Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587) 32 11.4 Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 6581+6582+6583+6584) 33 11.5 Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588) 34 12 Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 36-37) 35 a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817) 36 b) Venituri (ct. 7813+7815) 37 13 Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 39-40) 38 a) Cheltuieli (ct. 654+6814) 39 b) Venituri (ct. 754+7814) 40 14 Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43) 41 a) Cheltuieli (ct. 6812) 42 b) Venituri (ct. 7812) 43 CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL 44 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentǎ curentǎ A B 1 2 (rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE Profit (rd. 18-44) 45 Pierdere (rd. 44-18) 46 15. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7612+7613) 47 - din care, veniturile obţinute de la entități afiliate 48 16. Venituri din dobânzi (ct. 766) 49 - din care, veniturile obţinute de la entitățile afiliate 50 17. Alte venituri financiare (ct.7615+762+764+765+767+768) 51 - din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615) 52 VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 47+49+51) 53 18. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 55-56) 54 a) Cheltuieli (ct. 686) 55 b) Venituri (ct. 786) 56 19. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 57 - din care, cheltuielile în relaţia cu entitățile afiliate 58 20. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) 59 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentǎ curentǎ A B 1 2 CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 54+57+59) 60 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): Profit (rd. 53-60) 61 Pierdere (rd. 60-53) 62 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă) 63 Profit (rd. 18+53-44-60) Pierdere (rd. 44+60-18-53) 64 VENITURI TOTALE (rd. 18+53) 65 CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60) 66 21. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) 67 Profit (rd. 65-66) Pierdere (rd. 66-65) 68 22. Impozitul pe profit (ct. 691) 69 23. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 70 24. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR: 71 Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75) Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76) 72 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                       Numele şi prenumele                       Semnătura                                         Calitatea Semnătura                                 Nr. de înregistrare în organismul profesional DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie ...... 03 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume 1 2 Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2) 01 Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2) 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col. 2+3 din care: Pentru activitate curentă Pentru activitate de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1) (rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care: 03 Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: 04 - peste 30 de zile 05 - peste 90 de zile 06 - peste 1 an 07 Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuție (ct.401) Total (rd. 9+10+11), din care: 08 - până în 30 zile 09 - între 31 şi 90 zile 10 - peste 90 zile 11 Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care: 12 - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate 13 - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 14 - contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 16 - alte datorii sociale 17 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori 19 Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: 20 - contribuția asiguratorie pentru muncă 21 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 22 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 23 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie 24 IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei - A B 1 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*) 25 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 30 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 31 - subvenţii aferente veniturilor, din care: 32 - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**) 33 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 34 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 35 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 36 V. Tichete acordate salariaților Nr. rd. Sume lei Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642) 37 VI. Alte informaţii Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care: 38 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 39 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 40 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care: 41 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 42 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 43 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54) 44 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53) 45 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 46 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 47 - părţi sociale emise de rezidenţi 48 - obligaţiuni emise de rezidenţi 49 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 50 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: 51 - dețineri de cel puțin 10% 52 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 53 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56) 54 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 55 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 56 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418), din care: 57 - creanţe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu neafiliații nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418) 58 - creanţe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418) 59 Creanţe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care: 60 - până în 30 zile 61 - între 31 şi 90 zile 62 - peste 90 zile 63 -creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411+412+413+414+415) 64 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282) 65 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care: 66 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382) 67 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4424+4428+444+446) 68 - subvenţii de încasat (din ct. 445) 69 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 70 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482) 71 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 72 -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 73 -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 74 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 75 Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 77 la 79) 76 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (din ct. 453+455+456+4582) 77 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473) 78 - sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 79 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 80 - de la nerezidenţi 81 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***) 82 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 84 la 90), din care: 83 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 84 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 85 - părţi sociale emise de rezidenţi 86 - obligaţiuni emise de rezidenţi 87 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 88 - acţiuni emise de nerezidenţi 89 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 90 Alte valori de încasat (ct. 511) 91 Casa în lei şi în valută (rd. 93 + 94) 92 - în lei (ct. 5311) 93 - în valută (ct. 5314) 94 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 + 98) 95 - în lei (ct. 5121), din care: 96 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 97 - în valută (ct. 5124), din care: 98 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 99 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 +102) 100 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411) 101 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5414) 102 Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+ 129+133+136+141), din care: 103 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care: 104 - în lei 105 - în valută 106 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623 + 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care: 107 - în lei 108 - în valută 109 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682) 110 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care: 111 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 112 - în valută 113 Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care: 114 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 115 Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care: 116 - până în 30 zile 117 - între 31 şi 90 zile 118 - peste 90 zile 119 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: 120 - datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți 121 - datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți 122 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281) 123 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481), (rd. 125 la 128) din care: 124 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381) 125 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4423+4428+444+446) 126 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 127 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481) 128 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care: 129 -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 130 - cu scadența inițială mai mare de un an 131 - datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451) 132 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134+135) 133 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 134 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 135 Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care: 136 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582) 137 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473) 138 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445) 139 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509) 140 Dobânzi de plătit (ct. 5181) 141 - către nerezidenți 142 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) 143 Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: 144 - acţiuni cotate 145 - acţiuni necotate 146 - părţi sociale 147 - capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012) 148 Brevete şi licenţe (din ct. 205) 149 VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 150 Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622) 151 VIII. Capital social vărsat ****) Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Suma - lei - % Suma - lei - % Capital social vărsat (ct. 1012) (rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care: 152 x x - deţinut de instituţii publice (rd.154+155) 153 - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală; 154 - deţinut de instituţii publice de subordonare locală; 155 - deținut de societăţile cu capital de stat, din care: 156 - cu capital integral de stat; 157 - cu capital majoritar de stat; 158 - cu capital minoritar de stat; 159 - deţinut de regii autonome 160 - deţinut de societăţile cu capital privat 161 - deţinut de persoane fizice 162 - deţinut de alte entităţi 163 Nr. rd. Sume - lei - A B Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care: 164 - către instituţii publice centrale; 165 - către instituţii publice locale; 166 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 167 Nr. rd. Sume - lei - A B Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local și virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi regiilor autonome, din care: 168 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate: 169 - către instituţii publice centrale; 170 - către instituţii publice locale; 171 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 172 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate: 173 - către instituţii publice centrale; 174 - către instituţii publice locale; 175 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 176 XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat Nr. rd. Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent - Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat 177 A B Exerciţiul financiar curent XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 1) Nr. rd . Sume - lei - -dividendele trimestriale repartizate 178 XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****) Nr. rd. Sume - lei - A B Exerciţiul financiar anterior Exerciţiul financiar curent Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 179 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 180 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: 181 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 182 *) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. ****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152. *****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1 , Numele şi prenumele            Numele şi prenumele            Semnătura                 Semnătura               Calitatea 2 1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. Situaţia activelor imobilizate
la 31 decembrie .....
04 - lei -
Elemente de imobilizări Nr. rd. Valori brute Creşteri Reduceri
Sold iniţial Total Din care: dezmembrări şi casări Sold final (col. 5=1 + 2 - 3) A B 1 2 3 4 5 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare 01 X Alte imobilizări 02 X Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale 03 X TOTAL (rd. 01 la 03) 04 X Imobilizări corporale Terenuri 05 X Construcţii 06 Instalaţii tehnice şi maşini 07 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 08 Avansuri şi imobilizări corporale în curs 09 TOTAL (rd. 05 la 09) 10 Imobilizări financiare 11 X ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 + 11) 12
Situaţia amortizării activelor imobilizate
04 - lei -
Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Amortizare în cursul anului Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 - 8) B 6 7 8 9 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare 13 Alte imobilizări 14 TOTAL (rd. 13 + 14) 15 Imobilizări corporale Terenuri 16 Construcţii 17 Instalaţii tehnice şi maşini 18 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 19 TOTAL (rd. 16 la 19) 20 AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20) 21
Situaţia ajustărilor pentru depreciere
04 - lei -
Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Ajustări constituite în cursul anului Ajustări reluate la venituri Sold final (col. 13=10 + 11 - 12) A B 10 11 12 13 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare 22 Alte imobilizări 23
TOTAL (rd. 22 la 23) 24 Imobilizări corporale Terenuri 25 Construcţii 26 Instalaţii tehnice şi maşini 27 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 28 Imobilizări corporale în curs 29 TOTAL (rd. 25 la 29) 30 Imobilizări financiare 31 AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 31) 32
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1 ,
Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .
Semnătura . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea 2 . . . . . . . . . .
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
SECȚIUNEA a 3-a
Fondul de garantare a asiguraților
BILANŢ la data de 31 decembrie ........... Judeţul                                           |_|_| Entitatea                      Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax                Forma de proprietate                 |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                   |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare                          |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Cod10 - lei- Denumirea elementului Nr. rd. Sold an curent la: 01 ianuarie 31 decembrie A. B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901) 1 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 2 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare (ct. 205 - 2805 - 2905) 3 4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908) 4 TOTAL (rd. 01 la 04) 5 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 -2811 - 2812 - 2911 - 2912) 6 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) 7 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 -2814- 2914) 8 4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) 9 5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231 - 2931) 10 6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct.235 - 2935) 11 7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (4093) 12 TOTAL (rd. 06 la 12) 13 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct. 2671 - 2966* - 2968*) 14 2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* - 2964 - 2968*) 15 TOTAL (rd. 14 la 15) 16 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13 + 16) 17 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1.Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 392) 18 2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091) 19 TOTAL (rd. 18 la 19) 20 II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) 1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*) 21 2.Sume de încasat din recuperarea creanțelor Fondului (ct.453 - 493) 22 3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluție (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*) 23 4. Alte creanțe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496* + 5187) 24 TOTAL (rd. 21 la 24) 25 III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114) 26 TOTAL (rd. 26) 27 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) 28 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 + 27 + 28) 29 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32), din care: 30 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*) 31 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*) 32 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691) 33 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) 34 3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 35 4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) 36 5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168) 37 6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*) 38 7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452) 39 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559) 40 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462*+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) 41 TOTAL (rd. 33 la 41) 42 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64) 43 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17 + 32 + 43) 44 G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691) 45 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) 46 3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*) 47 4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452) 48 5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 49 6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) 50 7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168) 51 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559) 52 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) 53 TOTAL (rd. 45 la 53) 54 H. PROVIZIOANE 1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149) 55 2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511) 56 3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1515 + 1517) 57 4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518) 58 TOTAL (rd. 55 la 58) 59 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61+ 62), din care: 60 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*) 61 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*) 62 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 + 65), din care: 63 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*) 64 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*) 65 TOTAL (rd. 60 + 63 ) 66 J. CAPITAL ȘI REZERVE I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU ASIGURĂTORI (ct.103) (rd. 68 + 69), din care: 67 1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale (ct. 10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361) 68 2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață (ct. 10312 + 10322 + 1033* - 1035*- 10362) 69 II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 70 III. REZERVE Alte rezerve (ct. 1068) 71 IV. REZULTATUL REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR (ct. 117) SOLD C 72 SOLD D 73 V. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) SOLD C 74 SOLD D 75 Repartizarea profitului (ct. 129) 76 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 + 71 + 72 - 73 + 74 - 75 - 76) 77 * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective. *** Solduri creditoare ale conturilor respective. DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                       Numele şi prenumele                       Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31 decembrie ........... Cod20 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Perioada de raportare An precedent An curent A B 1 2 1 Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (rd. 02 - rd.03 ) 1 Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + 706) 2 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 3 2 Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755) 4 3 Venituri din subvenții de exploatare (ct.741) 5 4 Alte venituri din exploatare (ct.758) 6 - din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584) 7 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05 + 06 ) 8 5 Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 601) 9 6 a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602) 10 b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603) 11 c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605) 12 d) Reduceri comerciale primite (ct. 609) 13 7 Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din care: 14 a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642) 15 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 + 646) 16 8 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 18-19) 17 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) 18 a.2) Venituri (ct. 7813) 19 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 - 22) 20 b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) 21 b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 22 c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului de garantare a asiguraților ( rd.24 - 25) 23 c.1) Cheltuieli (ct. 683 ) 24 c.2) Venituri (ct. 783) 25 9 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32) 26 9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) 27 9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586*) 28 9.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652) 29 9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 30 9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587) 31 9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6588) 32 Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35) 33 - Cheltuieli (ct. 6812) 34 - Venituri (ct. 7812) 35 Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 - 38) 36 - Cheltuieli (ct.684 + 685) 37 - Venituri (ct.784 + 785) 38 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36) 39 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd. 08 - 39) 40 - Pierdere (rd. 39 - 08) 41 10 Venituri din dobânzi (ct. 766) 42 11 Venituri din investiții financiare cedate (ct.764) 43 12 Alte venituri financiare (ct.762 + 765 + 767 + 768) 44 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43 +44) 45 13 Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 - 48) 46 - Cheltuieli (ct. 686) 47 - Venituri (ct. 786) 48 14 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) 49 15 Alte cheltuieli financiare (ct. 664+ 665 +667+ 668) 50 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 50) 51 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): - Profit (rd. 45 - 51) 52 - Pierdere (rd.51 - 45) 53 VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45) 54 CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51) 55 16 PROFITUL SAU PIERDEREA - Profit (rd. 54 - 55) 56 - Pierdere (rd. 55 - 54) 57 * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele                       Numele şi prenumele                       Semnătura                                         Calitatea Semnătura                          SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU - lei - Denumirea elementului Sold la începutul exercițiului financiar Creșteri Reduceri Sold la sfârșitul exercițiului financiar Total, din care Prin transfer Total, din care Prin transfer A 1 2 3 4 5 6 Sume alocate de Fondul de garantare a asiguraților pentru Fondul de rezoluție pentru asiguratori (din ct.103) Rezerve din reevaluare (ct.105) Rezerve (ct.106) Rezultatul reportat al Fondului de garantare a asiguraților (ct.1171 + 1175 + 1176) Sold C Sold D Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor contabile (ct.1173) Sold C Sold D Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct.1174) Sold C Sold D Rezultatul exercițiului (ct.121) Sold C Sold D Repartizarea profitului (ct.129) Total capitaluri proprii DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura Calitatea Semnătura SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE -lei- DENUMIREA INDICATORULUI Cod rând TOTAL (col.2+col.3) Casa în lei și în valută (531) Alte disponibilități în lei și în valută la instituții bancare (ct.512, din ct.508) A B 1 2 3 I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 1. Încasări în numerar aferente activității Fondului de garantare a asiguraților 01 2. Încasări în numerar provenite din alte venituri 02 3. Alte încasări în numerar 03 4. Plăți în numerar efectuate către furnizorii de bunuri și prestatorii de servicii 04 5. Plățile în numerar efectuate către și în numele angajaților 05 6. Alte plăți în numerar 06 7. Numerar net din activitatea de exploatare (rd. 01 + rd.02 + rd.03 - rd.04 - rd.05 - rd.06) 07 II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII 1. Încasări în numerar din vânzarea de imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate 08 2. Încasările în numerar din rambursarea avansurilor și împrumuturilor acordate altor părți 09 3. Plăți în numerar pentru dobândirea de imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate 10 4. Avansurile în numerar și împrumuturile acordate altor părți 11 5. Numerar net din activitatea de investiții (rd.08 + rd.09 - rd.10 - rd.11) 12 III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE 1. Încasări în numerar provenite din emisiunea titlurilor de creanță, împrumuturilor, obligațiunilor și altor împrumuturi pe termen scurt 13 2. Rambursările în numerar ale sumelor împrumutate 14 3. Plățile în numerar efectuate de locatar pentru reducerea datoriei existente aferente unui contract de leasing financiar 15 4. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.13 + rd.14 -rd.15) 16 IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.07+rd.12+rd.16) 17 V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI 18 1. Diferențe de curs favorabile 19 2. Diferențe de curs nefavorabile 20 VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE ANULUI (rd.17 + rd.18 + rd.19 - rd.20) 21 DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura Calitatea Semnătura DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie .........
Cod30 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unități Sume A B 1 2 Unități care au înregistrat profit 1 Unități care au înregistrat pierdere 2 Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere 3 II. Date privind plățile restante Nr. rd. Total (col. 2 + 3) Din care: Pentru activitatea curentă Pentru activitatea de investiții A B 1 2 3 Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 17 + 19 + 20 + 24), din care: 4 Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: 5 - peste 30 de zile 6 - peste 90 de zile 7 - peste 1 an 8
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care: 9 - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate 10 - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 11 - contribuția pentru pensia suplimentară 12 - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj 13 - alte datorii sociale 14 Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri 15 Obligații restante față de alți creditori 16 Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: 17 - contribuţia asiguratorie pentru muncă 18 Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 19 Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 21 la 23), din care: 20 - restante după 30 de zile 21 - restante după 90 de zile 22 - restante după 1 an 23 Dobânzi restante 24 III. Număr mediu de salariați Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Număr mediu de salariați 25 Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie 26 IV. Tichete de masă Nr. rd. Sume (lei) A B 1
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților 27 V. Alte informații Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 28 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) 29 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 + 32), din care: 30 -împrumuturi acordate Fondului de rezoluție 31 -alte împrumuturi 32 Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34 +35), din care: 33 - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) 34 - creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) 35 Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care: 36 - creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) 37 Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) 38 Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 39 Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 41 la 45), din care: 40
- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382) 41 - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) 42 - subvenții de încasat (ct. 445) 43 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) 44 - alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) 45 Creanțele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și societățile de asigurare(ct. 451) 46 Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a asiguraților (455) 47 Creanțe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraților (453) 48 Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) 49 Alte creanțe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51 + 52), din care: 50 - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) 51 - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461) 52 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 53
- de la nerezidenți 54 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) 55 Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la 59), din care: 56 - obligațiuni emise de rezidenți 57 - titluri de stat 58 - alte investiții pe termen scurt 59 Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) 60 Casa în lei și în valută (rd. 62 + 63), din care: 61 - în lei (ct. 5311) 62 - în valută (ct. 5314) 63 Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 65 + 67), din care: 64 - în lei (ct. 5121), din care: 65 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 66 - în valută (ct. 5124), din care: 67 - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente 68 Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 70 + 71), din care: 69 - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) 70 - sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) 71 Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 + 87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care: 72 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 74 + 75), din care: 73
- în lei 74 - în valută 75 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care: 76 - în lei 77 - în valută 78 Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) 79 Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1687), (rd. 81 + 82), din care: 80 - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute 81 - în valută 82 Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care: 83 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 84 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care: 85 - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) 86 Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 + 4281) 87 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 89 la 92), din care: 88 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) 89
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) 90 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) 91 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) 92 Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și creditorii de asigurări/terți (452) 93 Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 + 509 ), (rd. 95 la 97), din care: 94 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) 95 - subvenții nereluate la venituri (din ct. 472) 96 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509) 97 Dobânzi de plătit (ct. 5186) 98 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) 99 Fondul de rezoluție pentru asigurători (ct.103) 100 Brevete și licențe (din ct. 205) 101 VI. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 102
*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele                       Numele şi prenumele                       Semnătura                                         Calitatea
Semnătura                         
4. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie ……...
cod 40 - lei -
Elemente de imobilizări Nr. rd. Valori brute Sold inițial Creșteri Reduceri Sold final Total Din care: dezmembrări și casări (col. 5 = 1+2-3) A B 1 2 3 4 5 I. Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 1 X Alte imobilizări 2 X Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale 3 X TOTAL (rd. 01 la 03) 4 X II. Imobilizări corporale Terenuri 5 X Construcții 6 Instalații tehnice și mașini 7 Alte instalații, utilaje și mobilier 8 Investiții imobiliare 9
Imobilizări corporale în curs de execuție 10 Investiții imobiliare în curs de execuție 11 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale 12 TOTAL (rd. 05 la 12) 13 III. Imobilizări financiare 14 X ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04+ 13+ 14) 15
SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE
cod 40 - lei -
Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold inițial Amortizare în cursul anului Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență Amortizare la sfârșitul anului (col. 9 = 6 + 7-8) A B 6 7 8 9 I. Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 16 Alte imobilizări 17 TOTAL (rd.16 + 17) 18 II. Imobilizări corporale Terenuri 19 Construcții 20 Instalații tehnice și mașini 21 Alte instalații, utilaje și mobilier 22 Investiții imobiliare 23 TOTAL (rd. 19 la 23) 24
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 18 + 24) 25
SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE
cod 40 - lei -
Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold inițial Ajustări constituite în cursul anului Ajustări reluate la venituri Sold final (col. 13 = 10 + 11 - 12) A B 10 11 12 13 I. Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 26 Alte imobilizări 27 TOTAL (rd. 26 + 27) 28 II. Imobilizări corporale Terenuri 29 Construcții 30 Instalații tehnice și mașini 31 Alte instalații, utilaje și mobilier 32 Investiții imobiliare 33 Imobilizări corporale în curs de execuție 34 Investiții imobiliare în curs de execuție 35 TOTAL (rd. 29 la 35) 36 III. Imobilizări financiare 37 AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 28+ 36+ 37) 38
DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele............ Numele și prenumele.............
Semnătura................. Calitatea......................
Semnătura....................
SECȚIUNEA a 4-a
Corelaţii în cadrul formularelor
ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI BILANŢ (cod 01) rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2 rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2 rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2 rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2 rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2 rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2 rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2 rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2 rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2 rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2 rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2 rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2 rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2 rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2 rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2 rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2 rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2 rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2 rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2 rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2 rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2 rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2 rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2 rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2 rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2 rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2 rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2 rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2 rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02) rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2 rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2 rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2 rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2 rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2 rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2 rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2 rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2 CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03) rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2 rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2 rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2 rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2 rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2 rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2 rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2 rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2 rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2 rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2 rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2 rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2 rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2 rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2 rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2 CONTUL NETEHNIC (cod 04) rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2 rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2 rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2 rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2 rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2 rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2 rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2 rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2 rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2 rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2 rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2 rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2 rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2 rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2 rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2 rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2 rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2 rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2 rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2 DATE INFORMATIVE (cod 05) rd. 01 + 02 col. 1= 1 rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1,2 şi 3 rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2 rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3 col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22 col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11 rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2 rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2 rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2 rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 şi 2 rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 + 149 + 152 + 158 col.1 şi 2 rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 şi 2 SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06) rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 11 col. 4 = rd. 06 + 08 + 09 col. 4 rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4 rd. 01* col. 5 = rd. 01* col. 1 + 2 - 3 * se repetă de la rd. 02 la rd. 13 rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 + 15 col. 1 la 4 rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4 rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 + 21 col. 1 la 4 rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 + 2 - 3 se repetă de la rd. 15 la rd. 22 rd. 25 col. 1 la 4 = rd. 23 + 24 col. 1 la 4 rd. 32 col. 1 la 4 = rd. 26 la 31 col. 1 la 4 rd. 34 col. 1 la 4 = rd. 25 + 32 + 33 col. 1 la 4 rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 + 2 - 3 se repetă de la rd. 24 la rd. 34 COMPANII DE BROKERAJ BILANŢ (cod 01) rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2 rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2 rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2 rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2 rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2 rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 +23a la 27+27a col. 1 şi 2 rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2 rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2 rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2 rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2 rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2 rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2 rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2 rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2 rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2 rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2 rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2 rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02) rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 şi 2 rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03+08 col. 1 şi 2 rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 şi 2 rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 şi 2 rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26+27 col. 1 şi 2 rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 şi 2 rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2 rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2 rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2 rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 şi 2 rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 44-18 > 0 col. 1 şi 2 rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2 rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47+49+51 col. 1 şi 2 rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2 rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54+57+59 col. 1 şi 2 rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 60-53 > 0 col. 1 şi 2 rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2 rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 şi 2 rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2 rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18+53 col. 1 şi 2 rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44+60 col. 1 şi 2 rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2 rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 66-65 < = 0 col. 1 şi 2 rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2 rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68+69+70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2 rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69+70-67 col. 1 și 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 și 2 DATE INFORMATIVE (cod 03) rd. 01+02 col. 1= 1 rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3 rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3 rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3 rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3 col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22 rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2 rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2 rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 +56 col. 1 şi 2 rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2 rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2 rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2 rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2 rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93+94 col. 1 şi 2 rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96+98 col. 1 şi 2 rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101+102 col. 1 şi 2 rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 + 136 + 141 col. 1 şi 2 rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 şi 2 SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04) Totaluri pe orizontală col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 12) col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la rd. 21) col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 32) Totaluri pe verticală rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4 rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1,2,3,4,şi 5 rd. 15 = rd. 13 + 14 col. 6,7,8 şi 9 rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 şi 9 rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 şi 9 rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 şi 13 rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 şi 13 rd. 32 = rd. 24 + 30 + 31 col. 10, 11, 12 şi 13 FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR BILANŢ (cod 10)  rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2 rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2 rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 + 15 col. 1 şi 2 rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05+13+16 col. 1 şi 2 rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18+19 col. 1 şi 2 rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2 rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2 rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 şi 2 rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2 rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2 rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 şi 2 rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 şi 2 rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2 rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2 rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61+62 col. 1 şi 2 rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2 rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60+63 col. 1 şi 2 rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68+69 col.1 şi 2 rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 şi 2 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)  rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2 rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 şi 2 rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15+16 col. 1 şi 2 rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2 rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2 rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2 rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2 rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2 rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2 rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 şi 2 rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2 rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2 rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42+43+44 col. 1 şi 2 rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2 rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46+49+50 col. 1 şi 2 rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2 rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2 rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08+45 col. 1 şi 2 rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39+51 col. 1 şi 2 rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 şi 2 rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 şi 2 DATE INFORMATIVE (cod 30) 
rd. 01+02 col. 1= 1 rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3 rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3 rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3 rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3 col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24 rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2 rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34+35 col. 1 şi 2 rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2 rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 + 52 col. 1 şi 2 rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2 rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62+63 col. 1 şi 2 rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65+67 col. 1 şi 2 rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70+71 col. 1 şi 2 rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 şi 2 rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74+75 col. 1 şi 2 rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77+78 col. 1 şi 2 rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81+82 col. 1 şi 2 rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2 rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2
D.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)
Totaluri pe orizontală
col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 15) col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 16 la rd. 25) col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 26 la rd. 38) Totaluri pe verticală rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 13 = rd. 05 la rd. 12 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 13 = rd. 06 la rd. 12 col. 4 rd. 15 = rd. 04 + 13 + 14 col. 1,2,3,4,şi 5 rd. 18 = rd. 16 + 17 col. 6,7,8 şi 9 rd. 24 = rd. 19 la rd. 23 col. 6, 7, 8 şi 9 rd. 25 = rd. 18 + 24 col. 6, 7, 8 şi 9 rd. 28= rd. 26 + rd. 27 col. 10, 11, 12 şi 13 rd. 36 = rd. 29 la rd. 35 col. 10, 11, 12 şi 13 rd. 38 = rd. 28 + 36 + 37 col. 10, 11, 12 şi 13
SECȚIUNEA a-5-a
Corelaţii între formulare
ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 02 24 1 şi 2 04 01 1 şi 2 2 02 25 1 şi 2 04 02 1 şi 2 3 03 47 1 şi 2 04 03 1 şi 2 4 03 48 1 şi 2 04 04 1 şi 2 5 01 96 1 şi 2 04 39 1 şi 2 6 01 97 1 şi 2 04 40 1 şi 2 7 01 70 2 05 161 2 8 01 96 2 05 01 2 9 01 97 2 05 02 2 10 01 07+27+56 1 și 2 06 13-22-34 1 şi 5 1 şi 4 1 şi 4 COMPANII DE BROKERAJ Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 01 75 1 şi 2 02 71 1 şi 2 2 01 76 1 şi 2 02 72 1 şi 2 3 01 75 2 03 01 2 4 01 76 2 03 02 2 5 01 41+50 2 > = 03 03 1 6 01 60 2 03 144 2 7 01 06 1 şi 2 04 04 - 15 - 24 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 8 01 11 1 şi 2 04 10 - 20 - 30 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 9 01 18 1 şi 2 04 11 - 31 1 şi 5 10 şi 13 FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR
Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 10 74 1 şi 2 20 56 1 şi 2 2 10 75 1 şi 2 20 57 1 şi 2 3 10 74 2 30 01 2 4 10 75 2 30 02 2 5 10 42+54 2 > = 30 04 1 6 10 67 2 30 100 2 7 10 05 1 şi 2 40 04 - 18 - 28 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 8 10 13 1 şi 2 40 13 - 24 - 36 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 9 10 16 1 şi 2 40 14 - 37 1 şi 5 10 şi 13 Preluat: 2026-09-25T06:42:10.992318+00:00 · SHA256: 083c3e4c638594b9ae13955c3993fa8dd3454146b5610642d357044eac86301f