Legislație națională
ANEXĂ · 0 · 2020
ANEXE din 22 decembrie 2020 privind modificarea şi completarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, şi Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 10/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar- contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Banca Na?ională a României · ID sursă 260761
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ANEXE din 22 decembrie 2020 privind modificarea și completarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, și Ordinului Băncii Naționale a României nr. 10/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar- contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre EMITENT BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI Publicată în
MONITORUL OFICIAL nr. 27 bis din 11 ianuarie 2021
Notă ...
Aprobate prin ORDINUL nr. 8 din 22 decembrie 2020 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 27 din 11 ianuarie 2021.
+
Anexa nr. 1 Modificări și completări ale Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 1. La punctul 11 alineatul (3), litera (b) se modifică și va avea următorul cuprins: (b) pentru titluri de datorie (inclusiv instrumente de securitizare) și instrumente de capital, emitentul titlurilor; ... ... 2. La punctul 18 subpunctul 18.1, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins: (4) "Creditele și avansurile" sunt instrumente de datorie deținute de instituțiile de credit, care nu sunt titluri de valoare; acest element include "credite" conform Regulamentului BCE BSI (inclusiv depozitele la vedere la instituții de credit și bănci centrale, indiferent de clasificarea acestora în conformitate cu IFRS), precum și avansurile care nu pot fi clasificate ca "împrumuturi" conform Regulamentului BCE BSI. ... 3. La punctul 18 subpunctul 18.1 alineatul (6), litera (b) se modifică și va avea următorul cuprins: (b) în cazul instrumentelor de datorie evaluate la cost amortizat, valoarea contabilă brută este reprezentată de valoarea contabilă înainte de deducerea oricărei pierderi din depreciere, iar în cazul instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, valoarea contabilă brută este reprezentată de costul amortizat înainte de deducerea oricărei pierderi din depreciere; ... ... 4. La punctul 24 alineatul (1) subpunctul A, literele (b) și (c) se modifică și vor avea următorul cuprins: (b) Poziția "Solduri de numerar la bănci centrale" include credite și avansuri care reprezintă solduri de încasat la vedere la băncile centrale. ... (c) Poziția "Alte depozite la vedere" include credite și avansuri care reprezintă solduri de încasat la vedere la instituții de credit. ... ... 5. La punctul 27 alineatul (1), literele (a) , (c) , (d) și (i) se modifică și vor avea următorul cuprins: (a) Activele financiare sunt clasificate pe portofolii contabile și instrumente și - dacă este cazul - după contraparte. Pentru instrumentele de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și la cost amortizat, valoarea contabilă brută a activelor și deprecierea cumulată se clasifică pe stadii de depreciere, cu excepția cazului în care acestea reprezintă active financiare achiziționate sau emise care sunt depreciate la recunoașterea inițială, astfel cum sunt definite în Anexa A la IFRS 9. Pentru aceste active, valoarea contabilă brută și deprecierea cumulată se raportează în mod distinct în cadrul formularelor F 04.03.1 și F 04.04.1, în afara stadiilor de depreciere. ... (c) Deprecierea cumulată are următoarea semnificație: i. pentru instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat, care nu reprezintă active financiare achiziționate sau emise depreciate, deprecierea cumulată este reprezentată de valoarea cumulată a pierderilor din depreciere, netă de utilizările și reluările care au fost recunoscute, dacă este cazul, pentru fiecare stadiu de depreciere. Deprecierea cumulată reduce valoarea contabilă a unui instrument de datorie prin utilizarea unui cont de ajustări; ... ii. pentru instrumentele de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, care nu reprezintă active financiare achiziționate sau emise depreciate, deprecierea cumulată este reprezentată de suma pierderilor de credit așteptate și a modificărilor acestora recunoscute ca o reducere a valorii juste a unui instrument dat de la recunoașterea inițială. ... iii. pentru activele financiare achiziționate sau emise depreciate, estimarea inițială a pierderilor de credit așteptate pe durata de viață este încorporată în calculul ratei dobânzii efective ajustate la credit, iar deprecierea cumulată este reprezentată de suma modificărilor pierderilor de credit așteptate pe durata de viață, ulterioare recunoașterii inițiale, care sunt recunoscute ca o variație a valorii contabile/valorii juste a unui instrument dat. Deprecierea cumulată aferentă activelor financiare achiziționate sau emise depreciate poate să fie pozitivă în cazul în care câștigurile din depreciere exced valoarea pierderilor din depreciere recunoscute anterior [IFRS 9.5.5.14]. ... ... (d) Deprecierea cumulată include ajustarea pentru pierderi de credit așteptate aferente activelor financiare din fiecare stadiu de depreciere prevăzut de IFRS 9 și ajustarea pentru pierderi de credit așteptate aferente activelor financiare achiziționate sau emise depreciate. ... (i) Creanțele comerciale în înțelesul IAS 1.54(h), activele aferente unui contract sau creanțele din operațiuni de leasing pentru care se aplică abordarea simplificată în vederea estimării ajustărilor pentru pierderi se raportează la credite și avansuri în cadrul formularului F 04.04.1. Ajustările pentru pierderi aferente acestor active, care nu reprezintă active financiare achiziționate sau emise depreciate, se raportează fie în cadrul poziției "Deprecierea cumulată aferentă activelor pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)", fie în cadrul poziției "Deprecierea cumulată aferentă activelor depreciate (Stadiul 3)", după cum creanțele comerciale, activele aferente unui contract sau creanțele din operațiuni de leasing, pentru care se aplică abordarea simplificată, sunt considerate depreciate ca urmare a riscului de credit. ... ... 6. La punctul 27 alineatul (1), litera (j) se abrogă. ... 7. La punctul 27 alineatul (2), modelele formularelor "F 04.03.1 - Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" și "F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat" se modifică și vor avea următorul cuprins: F 04.03.1 - Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global - lei - Cod poziție Valoarea contabilă Valoarea contabilă brută Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Active depreciate (Stadiul 3) Active financiare achiziționate sau emise depreciate din care: instrumente cu risc de credit scăzut A B 0010 0015 0020 0030 0040 0041 Instrumente de capital 0010 din care: instituții de credit 0020 din care: alte societăți financiare 0030 din care: societăți nefinanciare 0040 Titluri de datorie 0050 Bănci centrale 0060 Administrații publice 0070 Instituții de credit 0080 Alte societăți financiare 0090 Societăți nefinanciare 0100 Credite și avansuri 0110 Bănci centrale 0120 Administrații publice 0130 Instituții de credit 0140 Alte societăți financiare 0150 Societăți nefinanciare 0160 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0165 Gospodării ale populației 0170 ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0180 F 04.03.1 (continuare) -lei- Cod poziție Deprecierea cumulată Write-off parțial cumulat Write-off total cumulat Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Active depreciate (Stadiul 3) Active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0050 0060 0070 0071 0080 0090 Instrumente de capital 0010 din care: instituții de credit 0020 din care: alte societăți financiare 0030 din care: societăți nefinanciare 0040 Titluri de datorie 0050 Bănci centrale 0060 Administrații publice 0070 Instituții de credit 0080 Alte societăți financiare 0090 Societăți nefinanciare 0100 Credite și avansuri 0110 Bănci centrale 0120 Administrații publice 0130 Instituții de credit 0140 Alte societăți financiare 0150 Societăți nefinanciare 0160 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0165 Gospodării ale populației 0170 ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0180 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat - lei - Cod poziție Valoarea contabilă Valoarea contabilă brută Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Active depreciate (Stadiul 3) Active financiare achiziționate sau emise depreciate din care: instrumente cu risc de credit scăzut A B 0010 0015 0020 0030 0040 0041 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0125 Gospodării ale populației 0130 ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA COST AMORTIZAT 0140 F 04.04.1 (continuare) - lei - Cod poziție Deprecierea cumulată Write-off parțial cumulat Write-off total cumulat Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu Active depreciate (Stadiul 3) Active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0050 0060 0070 0071 0080 0090 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0125 Gospodării ale populației 0130 ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA COST AMORTIZAT 0140 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 8. La punctul 28 alineatul (1), litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) În cazul creditelor și avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, valoarea contabilă se raportează după tipul de produs și sectorul contrapărții, iar valoarea contabilă brută se raportează doar după tipul de produs. ... ... 9. La punctul 28 alineatul (2), modelul formularului "F 05.01 - Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs" se modifică și va avea următorul cuprins: F 05.01 - Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs - lei - Tipuri de credite și avansuri Cod poziție Valoarea contabilă brută Valoarea contabilă Bănci centrale Administrații publice Instituții de credit Alte societăți financiare Societăți nefinanciare Gospodăriile populației A B C 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 Pe tipuri de produs La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] 0010 Creanțe aferente cărților de credit 0020 Creanțe comerciale 0030 Contracte de leasing financiar 0040 Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo 0050 Alte credite la termen 0060 Avansuri care nu reprezintă împrumuturi 0070 CREDITE ȘI AVANSURI 0080 Pe tipuri de garanții reale din care: Credite garantate cu bunuri imobile 0090 din care: alte credite garantate 0100 Pe tipuri de destinație din care: credite pentru consum 0110 din care: credit pentru achiziționarea de locuințe 0120 Pe tipuri de subordonare din care: credite de finanțare a proiectelor 0130 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 10. La punctul 29 alineatul (1), litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor către societăți nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, se clasifică după sectorul activităților economice folosind codurile NACE pe baza activității principale a contrapărții. ... ... 11. La punctul 29 alineatul (1), litera (d) se modifică și va avea următorul cuprins: (d) Activele financiare care pot face obiectul deprecierii sunt activele financiare incluse în cadrul următoarelor portofolii contabile: active financiare evaluate la cost amortizat și active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global. ... ... 12. La punctul 30 alineatul (1), litera (c) se modifică și va avea următorul cuprins: (c) Activele financiare se califică drept restante atunci când există o sumă reprezentând principal, dobândă sau comision care nu a fost plătită la data scadenței. Expunerile restante se raportează la nivelul întregii valori contabile a expunerii și sunt defalcate în funcție de numărul de zile de întârziere la plată al celei mai vechi sume restante, neplătite la data de referință. Valorile contabile ale unor astfel de active, care nu reprezintă active financiare achiziționate sau emise depreciate, se raportează pe stadii de depreciere; valoarea contabilă a activelor financiare achiziționate sau emise depreciate se raportează în mod distinct. ... 13. La punctul 30 alineatul (2), modelul formularului "F 07.01 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante" se modifică și va avea următorul cuprins: DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII F 07.00 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante F 07.01 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante - lei - Cod poziție Valoarea contabilă Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Active depreciate (Stadiul 3) Active financiare achiziționate sau emise depreciate ≤ 30 zile > 30 zile ≤ 90 zile > 90 zile ≤ 30 zile > 30 zile ≤ 90 zile > 90 zile ≤ 30 zile > 30 zile ≤ 90 zile > 90 zile ≤ 30 zile > 30 zile ≤ 90 zile > 90 zile A B 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 Titluri de datorie 0060 Bănci centrale 0070 Administrații publice 0080 Instituții de credit 0090 Alte societăți financiare 0100 Societăți nefinanciare 0110 Credite și avansuri 0120 Bănci centrale 0130 Administrații publice 0140 Instituții de credit 0150 Alte societăți financiare 0160 Societăți nefinanciare 0170 Gospodării ale populației 0180 TOTAL INSTRUMENTE DE DATORIE 0190 Credite și avansuri pe tipuri de produs, de garanție reală și de subordonare La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] 0200 Creanțe aferente cărților de credit 0210 Creanțe comerciale 0220 Contracte de leasing financiar 0230 Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo 0240 Alte credite la termen 0250 Avansuri care nu reprezintă împrumuturi 0260 din care: Credite garantate cu bunuri imobile 0270 din care: alte credite garantate 0280 din care: credite pentru consum 0290 din care: credit pentru achiziționarea de locuințe 0300 din care: credite de finanțare a proiectelor 0310 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 14. La punctul 31 alineatul (1) litera (b), subpunctul iv . se modifică și va avea următorul cuprins: iv. "Contracte hibrid" cuprind contractele cu instrumente financiare derivate încorporate, care nu sunt incluse la tipurile de produse prevăzute la subpunctele ii. și iii. sau care nu sunt clasificate ca instrumente financiare compuse convertibile conform subpunctului v.; ... ... 15. La punctul 31 alineatul (2), modelul formularului "F 08.01 - Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților" se modifică și va avea următorul cuprins: F 08.01 - Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților - lei - Cod poziție Valoarea contabilă Modificări cumulate ale valorii juste, datorate modificărilor riscului de credit propriu Deținute în vederea tranzacționării Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere Cost amortizat Contabilitatea de acoperire A B 0010 0020 0030 0037 0040 Instrumente financiare derivate 0010 Poziții scurte 0020 - Instrumente de capital 0030 - Titluri de datorie 0040 Depozite 0050 Bănci centrale 0060 - Conturi curente / Depozite overnight 0070 - Depozite la termen 0080 - Depozite rambursabile după notificare 0090 - Acorduri de răscumpărare 0100 Administrații publice 0110 - Conturi curente / depozite la vedere 0120 - Depozite la termen 0130 - Depozite rambursabile după notificare 0140 - Acorduri de răscumpărare 0150 Instituții de credit 0160 - Conturi curente / depozite la vedere 0170 - Depozite la termen 0180 - Depozite rambursabile după notificare 0190 - Acorduri de răscumpărare 0200 Alte societăți financiare 0210 - Conturi curente / depozite la vedere 0220 - Depozite la termen 0230 - Depozite rambursabile după notificare 0240 - Acorduri de răscumpărare 0250 Societăți nefinanciare 0260 - Conturi curente / depozite la vedere 0270 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0275 - Depozite la termen 0280 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0285 - Depozite rambursabile după notificare 0290 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0295 - Acorduri de răscumpărare 0300 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0305 Gospodării ale populației 0310 - Conturi curente / depozite la vedere 0320 - Depozite la termen 0330 - Depozite rambursabile după notificare 0340 - Acorduri de răscumpărare 0350 Titluri de datorie emise 0360 Certificate de depozit 0370 Titluri garantate cu active 0380 Obligațiuni garantate 0390 Contracte hibride 0400 Alte titluri de datorie emise 0410 Instrumente financiare compuse convertibile 0420 Neconvertibile 0430 Alte datorii financiare 0440 din care: datorii aferente operațiunilor de leasing 0445 DATORII FINANCIARE 0450 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 16. La punctul 32 alineatul (1), litera (f) se modifică și va avea următorul cuprins: (f) Instituțiile de credit raportează valoarea nominală și provizioanele aferente instrumentelor care fac obiectul cerințelor de depreciere din IFRS 9, inclusiv a celor evaluate la cost inițial mai puțin venitul cumulat recunoscut, detaliate pe stadii de depreciere, cu excepția cazului în care acestea sunt considerate depreciate la recunoașterea inițială, în conformitate cu definiția activelor financiare achiziționate sau emise depreciate, prevăzută în Anexa A la IFRS 9. În cazul acestor expuneri, valoarea nominală și provizioanele se raportează în mod distinct în cadrul formularului F 09.01.1, în afara stadiilor de depreciere ... ... 17. La punctul 32 alineatul (1) litera (g) , referirea la "stadiul de depreciere corespunzător" se înlocuiește cu referirea la "coloana corespunzătoare". ... 18. La punctul 32 alineatul (1) litera (h) , referirea la "stadiile de depreciere corespunzătoare" se înlocuiește cu referirea la "coloana corespunzătoare". ... 19. La punctul 32 alineatul (2), modelul formularului "F 09.01 - Expuneri extrabilanțiere Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date" se modifică și va avea următorul cuprins: DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 09.00 - Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente F 09.01.1 - Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date - lei - Cod poziție Valoarea nominală a angajamentelor și garanțiilor financiare extrabilanțiere care fac obiectul cerințelor de depreciere din IFRS 9 Provizioane aferente angajamentelor și garanțiilor financiare extrabilanțiere care fac obiectul cerințelor de depreciere din IFRS 9 Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Instrumente depreciate (Stadiul 3) Instrumente achiziționate sau emise depreciate Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Instrumente depreciate (Stadiul 3) Instrumente achiziționate sau emise depreciate A B 0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0065 Angajamente de creditare date 0010 din care: neperformante 0021 Bănci centrale 0030 Administrații publice 0040 Instituții de credit 0050 Alte societăți financiare 0060 Societăți nefinanciare 0070 Gospodării ale populației 0080 Garanții financiare date 0090 din care: neperformante 0101 Bănci centrale 0110 Administrații publice 0120 Instituții de credit 0130 Alte societăți financiare 0140 Societăți nefinanciare 0150 Gospodării ale populației 0160 Alte angajamente date 0170 din care: neperformante 0181 Bănci centrale 0190 Administrații publice 0200 Instituții de credit 0210 Alte societăți financiare 0220 Societăți nefinanciare 0230 Gospodării ale populației 0240 F 09.01.01 (continuare) - lei - Cod poziție Alte angajamente evaluate conform IAS 37 și garanții financiare evaluate conform IFRS 4 Angajamente și garanții financiare evaluate la valoarea justă Valoarea nominală Provizion Valoarea nominală Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit, aferente angajamentelor neperformante A B 0100 0110 0120 0130 Angajamente de creditare date 0010 din care: neperformante 0021 Bănci centrale 0030 Administrații publice 0040 Instituții de credit 0050 Alte societăți financiare 0060 Societăți nefinanciare 0070 Gospodării ale populației 0080 Garanții financiare date 0090 din care: neperformante 0101 Bănci centrale 0110 Administrații publice 0120 Instituții de credit 0130 Alte societăți financiare 0140 Societăți nefinanciare 0150 Gospodării ale populației 0160 Alte angajamente date 0170 din care: neperformante 0181 Bănci centrale 0190 Administrații publice 0200 Instituții de credit 0210 Alte societăți financiare 0220 Societăți nefinanciare 0230 Gospodării ale populației 0240 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 20. La punctul 34 alineatul (1), litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Formularul F 12.01 cuprinde o reconciliere a soldurilor de deschidere și închidere a conturilor de ajustări aferente activelor financiare evaluate la cost amortizat și activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, detaliate pe stadii de depreciere, pe instrumente (inclusiv soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere) și după contraparte. O reconciliere distinctă se raportează în cadrul formularului pentru activele financiare achiziționate sau emise depreciate ... ... 21. La punctul 34 alineatul (1) litera (b), prima teză se modifică și va avea următorul cuprins: Provizioanele aferente expunerilor extrabilanțiere care fac obiectul cerințelor de depreciere din IFRS 9 se raportează pe stadii de depreciere și, în mod distinct, pentru activele financiare achiziționate sau emise depreciate. ... 22. La punctul 34 alineatul (2), litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Pentru activele financiare incluse în portofoliile contabile și pentru expunerile extrabilanțiere, altele decât cele achiziționate sau emise depreciate, care fac obiectul cerințelor de depreciere din IFRS 9, în formularul F 12.02 se raportează valoarea contabilă brută și respectiv valoarea nominală care a fost transferată între stadii de depreciere în cursul perioadei de raportare. ... ... 23. La punctul 34 alineatul (3), modelul formularului "F 12.01 - Variația ajustărilor și provizioanelor pentru pierderi de credit" se modifică și va avea următorul cuprins: DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 12.00 - Variația ajustărilor pentru pierderi de credit și a provizioanelor F 12.01 - Variația ajustărilor și provizioanelor pentru pierderi de credit - lei - Cod poziție Sold de deschidere Majorări datorate emiterii sau achiziției Diminuări datorate derecunoașterii Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net) Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net) Diminuarea contului de ajustări datorată write-off Alte ajustări Sold de închidere Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie A B 0010 0020 0030 0040 0050 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0125 Ajustări pentru pierderi așteptate aferente activelor financiare pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) 0010 Solduri de numerar la bănci și alte depozite la vedere 0015 Titluri de datorie 0020 Bănci centrale 0030 Administrații publice 0040 Instituții de credit 0050 Alte societăți financiare 0060 Societăți nefinanciare 0070 Credite și avansuri 0080 Bănci centrale 0090 Administrații publice 0100 Instituții de credit 0110 Alte societăți financiare 0120 Societăți nefinanciare 0130 Gospodării ale populației 0140 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel colectiv 0160 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel individual 0170 Ajustări pentru pierderi așteptate aferente instrumentelor de datorie pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) 0180 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0185 Titluri de datorie 0190 Bănci centrale 0200 Administrații publice 0210 Instituții de credit 0220 Alte societăți financiare 0230 Societăți nefinanciare 0240 Credite și avansuri 0250 Bănci centrale 0260 Administrații publice 0270 Instituții de credit 0280 Alte societăți financiare 0290 Societăți nefinanciare 0300 Gospodării ale populației 0310 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel colectiv 0330 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel individual 0340 din care: ajustări pentru pierderi așteptate aferente instrumentelor de datorie neperformante 0350 Ajustări pentru pierderi așteptate aferente instrumentelor de datorie depreciate (Stadiul 3) 0360 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0365 Titluri de datorie 0370 Bănci centrale 0380 Administrații publice 0390 Instituții de credit 0400 Alte societăți financiare 0410 Societăți nefinanciare 0420 Credite și avansuri 0430 Bănci centrale 0440 Administrații publice 0450 Instituții de credit 0460 Alte societăți financiare 0470 Societăți nefinanciare 0480 Gospodării ale populației 0490 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel colectiv 0500 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel individual 0510 Ajustări pentru pierderi așteptate aferente activelor financiare achiziționate sau emise depreciate 0600 Titluri de datorie 0610 Bănci centrale 0620 Administrații publice 0630 Instituții de credit 0640 Alte societăți financiare 0650 Societăți nefinanciare 0660 Credite și avansuri 0670 Bănci centrale 0680 Administrații publice 0690 Instituții de credit 0700 Alte societăți financiare 0710 Societăți nefinanciare 0720 Gospodării ale populației 0730 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel colectiv 0740 din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate la nivel individual 0750 Total ajustări pentru pierderi așteptate aferente instrumentelor de datorie 0520 Provizioane aferente angajamentelor și garanțiilor financiare date (Stadiul 1) 0530 Provizioane aferente angajamentelor și garanțiilor financiare date (Stadiul 2) 0540 din care: provizioane aferente angajamentelor și garanțiilor financiare date neperformante 0550 Provizioane aferente angajamentelor și garanțiilor financiare date (Stadiul 3) 0560 Provizioane aferente angajamentelor și garanțiilor financiare date (achiziționate sau emise depreciate) 0565 Total provizioane aferente angajamentelor și garanțiilor financiare date 0570 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 24. La punctul 35 alineatul (1) subpunctul A., litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Garanțiile reale și alte garanții aferente creditelor și avansurilor incluse în portofoliile contabile, independent de forma legală a acestora, se raportează după tipul de gaj (credite garantate cu bunuri imobile și alte credite garantate), precum și după garanțiile financiare primite. Creditele și avansurile sunt clasificate după contraparte și scop. În cadrul poziției 'din care: neperformante' se raportează creditele și avansurile care sunt neperformante în conformitate cu prevederile pct. 39 alin. (1) - (24) și pct. 40 alin. (21) ... ... 25. La punctul 35 alineatul (2), modelul formularului "F 13.01 - Clasificarea garanțiilor reale și a altor garanții pe tipuri de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării" se modifică și va avea următorul cuprins: DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 13.00 - Garanții reale și alte garanții primite F 13.01 - Clasificarea garanțiilor reale și a altor garanții pe tipuri de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării - lei - Garanții reale și alte garanții Cod poziție Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare Credite garantate cu bunuri imobile Alte credite garantate Garanții financiare primite Bunuri imobile rezidențiale Bunuri imobile comerciale Numerar, depozite [Titluri de datorie emise] Bunuri mobile Instrumente de capital și titluri de datorie Altele Din care: instrumente financiare derivate de risc de credit A B 0010 0020 0030 0031 0032 0041 0050 0055 Credite și avansuri 0010 din care: neperformante 0015 din care: Alte societăți financiare 0020 din care: Societăți nefinanciare 0030 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0035 din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii 0036 din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare altele decât IMM 0037 din care: Gospodării ale populației 0040 din care: Credite pentru achiziționarea de locuințe 0050 din care: Credite pentru consum 0060 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 26. La punctul 38 alineatul (1) subpunctul A. litera (a), subpunctul (i) se modifică și va avea următorul cuprins: (i) venituri din dobânzi aferente activelor financiare incluse în portofoliile contabile și altor active (inclusiv numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere); ... ... 27. La punctul 38 alineatul (1) subpunctul A. litera (b), subpunctul (i) se modifică și va avea următorul cuprins: (i) cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor financiare incluse în portofoliile contabile și altor datorii; ... ... 28. La punctul 38 alineatul (1) subpunctul A., litera (f) se modifică și va avea următorul cuprins: (f) Poziția "din care: venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate" include veniturile din dobânzi aferente activelor financiare depreciate, inclusiv cele aferente activelor financiare achiziționate sau emise depreciate în cazul în care acestea sunt considerate neperformante în conformitate cu prevederile pct. 39 alin. (2). ... ... 29. La punctul 38 alineatul (1) subpunctul I., litera (j) se modifică și va avea următorul cuprins: (f) Poziția "Alte cheltuieli administrative - Restul" include toate celelalte componente rămase ale "altor cheltuieli administrative", cum ar fi taxe de supraveghere sau taxe bancare, servicii administrative și logistice, servicii de poștă și transport al documentelor, servicii de supraveghere și securitate, servicii de numărare a banilor și transport. Contribuțiile în numerar la fondurile de rezoluție și la schemele de garantare a depozitelor nu se raportează în cadrul acestei categorii, având în vedere că acestea sunt raportate în cadrul unui rând distinct din formularul F 02.00. ... ... 30. Punctul 39 se modifică și va avea următorul cuprins: 39. F 18.00 - Informații privind expunerile performante și neperformante (1) Pentru scopul acestui formular, expunerile neperformante sunt expunerile enumerate la articolul 47a alin. (3) din CRR. (2) Pentru scopul acestui formular, expunerile depreciate sunt acele expuneri depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3). Expunerile incluse în alte stadii de depreciere decât Stadiul 3, precum și expunerile achiziționate sau emise depreciate sunt considerate neperformante dacă îndeplinesc criteriile pentru a fi considerate neperformante în conformitate cu prevederile articolului 47a alin.(3) din CRR. (3) Expunerile sunt clasificate ca neperformante pentru întreaga valoare și fără a lua în considerare existența oricărui colateral. Cu referire la expunerile enumerate la articolul 47a alin. (3) lit. (a) din CRR, pragul de semnificație al unei expuneri se evaluează în conformitate cu prevederile articolului 178 din CRR și cu Regulamentul delegat (UE) 2018/171 al Comisiei din 19 octombrie 2017 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru pragul de semnificație al obligațiilor din credite restante. (4) Pentru scopul formularului F 18.00, expunerile includ toate instrumentele de datorie (titluri de datorie, credite și avansuri, precum și solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere) și toate expunerile extrabilanțiere, cu excepția expunerilor deținute în vederea tranzacționării. (5) Instrumentele de datorie se includ în următoarele portofolii contabile: (a) instrumente de datorie evaluate la cost amortizat, (b) instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, (c) instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, în conformitate cu criteriile prevăzute la alin. (17). Fiecare categorie se clasifică pe instrumente și după contraparte. (6) Expunerile extrabilanțiere cuprind următoarele elemente revocabile și irevocabile: (a) angajamente de creditare date; ... (b) garanții financiare date; ... (c) alte angajamente date. ... (7) Instrumentele de datorie clasificate drept deținute în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5 se raportează separat. (8) Valoarea contabilă brută a instrumentelor de datorie se raportează potrivit prevederilor pct. 18.1 alin. (6). Pentru expunerile extrabilanțiere se raportează valoarea nominală, așa cum este aceasta definită la pct. 32 alin. (1) lit. (p). (9) Pentru scopul acestui formular, o expunere este "restantă" dacă îndeplinește criteriile prevăzute la pct. 30 alin. (1) lit. (c). Pentru scopul clasificării expunerilor ca neperformante în conformitate cu prevederile articolului 47a alin. (3) lit. (a) din CRR, numărarea celor 90 de zile de întârziere la plată începe în momentul în care suma restantă, care reprezintă suma principalului, dobânzii și comisioanelor restante, depășește pragul de semnificație astfel cum este definit la alin. (3). Dacă partea restantă a expunerii continuă să fie semnificativă pe o perioadă de 90 de zile consecutive, expunerea trebuie clasificată ca neperformantă. (10) Pentru scopul acestui formular, termenul "debitor" se referă la debitor în înțelesul articolului 178 din CRR. (11) Expunerile clasificate ca neperformante în conformitate cu prevederile alin. (1) sunt evaluate ca neperformante fie pe o bază individuală ("abordarea pe tranzacție"), fie prin luarea în considerare a expunerii totale față de un debitor dat ("abordarea pe debitor") utilizând următoarele abordări: (a) pentru expunerile neperformante clasificate în stare de nerambursare în conformitate cu art. 178 din CRR, abordarea utilizată este cea prevăzută la art. 178 din CRR; ... (b) pentru expunerile clasificate ca neperformante datorită deprecierii, se aplică criteriile de recunoaștere pentru depreciere conform IFRS; ... (c) pentru alte expuneri neperformante, care nu sunt clasificate nici în stare de nerambursare, nici depreciate, se aplică prevederile art. 178 din CRR aferente expunerilor în stare de nerambursare. ... (12) În situația în care o instituție de credit are expuneri bilanțiere față de un anumit debitor, cu restanțe mai mari de 90 de zile, iar valoarea contabilă brută a expunerilor restante reprezintă cel puțin 20% din valoarea contabilă brută a tuturor expunerilor bilanțiere față de debitor, toate expunerile bilanțiere și extrabilanțiere față de respectivul debitor sunt considerate neperformante. Atunci când un debitor aparține unui grup, se evaluează și necesitatea clasificării ca expuneri neperformante a expunerilor față de alte entități din cadrul grupului, cu excepția expunerilor afectate de evenimente izolate care nu au legătură cu solvabilitatea contrapărții. (13) Se consideră că expunerile au ieșit din categoria expunerilor neperformante atunci când sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 47a alin. (4) din CRR. (14) Clasificarea unei expuneri neperformante ca activ imobilizat deținut în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5 nu întrerupe clasificarea acesteia ca expunere neperformantă, în conformitate cu prevederile articolului 47a alin. (5) din CRR. (15) Aplicarea unor măsuri de restructurare ca urmare a dificultăților financiare ale debitorului, denumite, în continuare, măsuri de restructurare, în cazul unei expuneri neperformante, nu întrerupe clasificarea acesteia ca expunere neperformantă. Expunerile neperformante, care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare, în conformitate cu prevederile pct. 40 alin. (23), se consideră că au ieșit din categoria expunerilor neperformante atunci când sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 47a alin. (6) din CRR. (16) În cazul în care condițiile prevăzute la alin. (15) nu sunt îndeplinite la sfârșitul perioadei de un an menționate la articolul 47a alin. (6) lit. (b) din CRR, expunerea continuă să fie identificată ca expunere restructurată neperformantă până când sunt îndeplinite toate condițiile. Condițiile se evaluează cel puțin trimestrial. (17) Portofoliile contabile conforme cu IFRS, prevăzute la pct. 14, se raportează în formular după cum urmează: (a) Poziția "Instrumente de datorie evaluate la cost amortizat" cuprinde instrumentele de datorie incluse în portofoliul activelor financiare evaluate la cost amortizat; ... (b) Poziția "Instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" cuprinde instrumentele de datorie incluse în portofoliul activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global; ... (c) Poziția "Instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere" cuprinde instrumente de datorie incluse în următoarele portofolii: ... i. "Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere"; ... ii. "Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere ... (18) Dacă IFRS prevăd desemnarea angajamentelor la valoarea justă prin profit sau pierdere, valoarea contabilă a oricărui activ, care rezultă din această desemnare și evaluare la valoarea justă, se raportează în cadrul activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Valoarea contabilă a oricărei datorii care rezultă din această desemnare nu se raportează în formularul F 18.00. Valoarea noțională a tuturor angajamentelor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se raportează în formularul F 09.00. (19) Următoarele tipuri de expuneri se raportează pe rânduri distincte: (a) Credite garantate cu bunuri imobile, astfel cum sunt definite la pct. 28 alin. (1) lit. (d) subpct. i. și lit. (e); ... (b) Credite pentru consum, astfel cum sunt definite la pct. 28 alin. (1) lit. (f) subpct. i.". ... (20) Expunerile restante se raportează separat în cadrul categoriilor de expuneri performante și neperformante, la nivelul întregii valori a expunerii, așa cum este aceasta definită la pct. 30 alin. (1) lit. (c). Expunerile care înregistrează restanțe mai mari de 90 de zile, dar care nu sunt semnificative în conformitate cu art. 178 din CRR, se raportează la expuneri performante, în cadrul coloanei "Restanțe > 30 zile ≤ 90 zile". (21) Expunerile neperformante se raportează pe benzi de scadență. În cazul aplicării "abordării pe debitor" pentru clasificarea expunerilor ca neperformante, prevăzute la alin. (11), expunerile debitorului se raportează pe benzi de scadență în cadrul expunerilor neperformante în conformitate cu statutul individual de restanță al acestora. Expunerile care nu sunt restante sau care înregistrează restanțe mai mici sau egale cu 90 de zile, dar care, totuși, sunt identificate ca neperformante din cauza probabilității de nerambursare integrală, se raportează într-o coloană dedicată. Expunerile care prezintă atât sume restante, cât și probabilitate de nerambursare integrală, se alocă pe benzi de scadență, în funcție de numărul de zile de restanță. (22) Următoarele tipuri de expuneri se raportează în coloane separate: (a) expunerile care sunt considerate depreciate în conformitate cu IFRS; se raportează în această coloană valoarea activelor depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3), care nu includ activele achiziționate sau emise depreciate; ... (b) expunerile pentru care starea de nerambursare se consideră că a avut loc în conformitate cu art. 178 din CRR; ... (c) activele pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2), care nu includ activele achiziționate sau emise depreciate; ... (d) pentru expunerile performante, activele pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1); ... (e) expunerile care sunt considerate active financiare achiziționate sau emise depreciate la recunoașterea inițială în conformitate cu prevederile Anexei A la IFRS 9, inclusiv expunerile extrabilanțiere care sunt considerate depreciate la recunoașterea inițială; ... (f) pentru expunerile performante, valoarea deprecierii cumulate în cazul expunerilor care înregistrează restanțe mai mari de 30 de zile. ... (23) Sumele aferente poziției "Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane" se raportează în conformitate cu prevederile pct. 24 alin. 1. lit. B.(c), pct. 27 alin. (1) lit. (b) - (d) și pct. 32 alin. (1) lit. (e) și (i). (24) Informațiile cu privire la garanțiile reale deținute și la garanțiile financiare primite pentru expunerile performante și neperformante se raportează separat. Sumele raportate pentru garanțiile reale primite și garanțiile financiare primite se calculează în conformitate cu prevederile pct. 35 alin.(1) lit. A.(b) și (d). Suma valorilor raportate pentru ambele categorii trebuie limitată la valoarea contabilă sau la valoarea nominală a expunerii aferente, după deducerea provizioanelor. (25) Modelul formularului pentru această situație este următorul: DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 18.00 - Informații privind expunerile performante și neperformante - lei - Cod poziție Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală Performante Neperformante Fără restanțe sau cu restanțe ≤ 30 zile Restanțe > 30 zile ≤ 90 zile Din care: Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe ≤ 90 zile Restanțe > 90 zile ≤ 180 zile A B 0010 0020 0030 0055 0056 0057 0058 0060 0070 0080 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 F 18.00 (continuare) - lei - Cod poziție Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală Neperformante Restanțe > 180 zile ≤ 1 ani Restanțe > 1 an ≤ 2 ani Restanțe > 2 ani ≤ 5 ani Restanțe > 5 ani ≤ 7 ani Restanțe > 7 ani Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Din care: în stare de nerambursare din care: Instrumente depreciate (Stadiul 3) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0090 0101 0102 0106 0107 0109 0110 0121 0900 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI 0550 18.00 (continuare) - lei - Cod poziție Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Din care: Restante > 30 zile ≤ 90 zile Din care: Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe ≤ 90 zile Restante > 90 zile ≤ 180 zile A B 0130 0140 0910 0141 0142 0143 0150 0160 0170 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXTRABILANȚIERE 0550 F 18.00 (continuare) - lei - Cod poziție Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Restanțe > 180 zile ≤ 1 an Restanțe > 1 an ≤ 2 ani Restanțe > 2 ani ≤ 5 ani Restanțe > 5 ani ≤ 7 ani Restanțe > 7 ani Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) din care: Instrumente depreciate (Stadiul 3) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0180 0191 0192 0196 0197 0950 0951 0952 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 F 18.00 (continuare) - lei - Cod poziție Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare Garanții reale și garanții financiare primite Garanții reale primite pentru expuneri performante Garanții reale primite pentru expuneri neperformante Garanții financiare primite pentru expuneri performante Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante A B 0201 0200 0205 0210 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... 31. La punctul 40, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) Pentru scopul acestui formular, expunerile restructurate sunt contracte de datorie pentru care au fost aplicate măsuri de restructurare așa cum sunt definite la articolul 47b alin. (1) și (2) din CRR. ... 32. La punctul 40, alineatele (2) , (3) și (14) se abrogă. ... 33. La punctul 40, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins: (4) Măsurile de restructurare includ și exercitarea clauzelor care, atunci când sunt aplicate la latitudinea debitorului, permit acestuia din urmă să modifice termenii contractului ("clauze de restructurare încorporate"). Aceasta este tratată ca o concesie atunci când instituția aprobă exercitarea respectivelor clauze și evaluează că debitorul se află în dificultăți financiare. ... 34. La punctul 40, alineatul (6) se modifică și va avea următorul cuprins: (6) Pentru scopul acestui formular, termenul "debitor" are semnificația prevăzută la articolul 47b alin. (4) din CRR. ... 35. La punctul 40, alineatul (13) se modifică și va avea următorul cuprins: (13) Expunerile trebuie tratate ca restructurate dacă a fost acordată o concesie, în conformitate cu prevederile articolului 47b alin. (1) din CRR, indiferent de existența unei sume restante sau de clasificarea expunerilor ca depreciate în conformitate cu IFRS sau aflate în stare de nerambursare potrivit art. 178 din CRR. Expunerile nu trebuie tratate ca restructurate atunci când debitorul nu are dificultăți financiare. Activele financiare modificate [IFRS 9.5.4.3 și Anexa A] sunt tratate ca restructurate dacă a fost acordată o concesie, așa cum este aceasta definită la articolul 47b alin. (1) din CRR, indiferent de incidența acestei modificări asupra modificării riscului de credit al activului financiar de la recunoașterea inițială. ... 36. La punctul 40, alineatul (15) se modifică și va avea următorul cuprins: (15) Există o prezumție relativă că a avut loc o restructurare în oricare dintre situațiile enumerate la articolul 47b alin. (3) din CRR. ... 37. La punctul 40, alineatul (17) se modifică și va avea următorul cuprins: (17) Expunerile restructurate se includ în categoria expunerilor neperformante sau în categoria expunerilor performante, în conformitate cu prevederile pct. 39 și pct. 40 alin. (21). Ieșirea din categoria expunerilor restructurate se realizează atunci când sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 47a alin. (7) din CRR. ... 38. La punctul 40, alineatul (18) se modifică și va avea următorul cuprins: (18) Dacă, la sfârșitul perioadei de probă, nu sunt întrunite condițiile menționate la articolul 47a alin. (7) din CRR, expunerea continuă să fie identificată ca expunere restructurată, performantă, aflată în perioada de probă, până când toate condițiile sunt îndeplinite. Condițiile se evaluează cel puțin trimestrial. ... 39. La punctul 40, alineatul (21) se modifică și va avea următorul cuprins: (21) Dacă unei expuneri restructurate performante, aflată în perioada de probă, care a fost reclasificată din categoria expunerilor neperformante, i se aplică măsuri de restructurare suplimentare sau aceasta înregistrează întârzieri la plată mai mari de 30 de zile, atunci respectiva expunere restructurată va fi clasificată ca neperformantă, în conformitate cu prevederile articolului 47a alin. (3) lit. (c) din CRR. ... 40. La punctul 40, alineatul (22) se modifică și va avea următorul cuprins: (22) "Expunerile performante cu măsuri de restructurare" (expuneri restructurate performante) cuprind expunerile restructurate care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi considerate neperformante și sunt incluse în categoria expunerilor performante. Expunerile restructurate performante sunt considerate în perioadă de probă până la îndeplinirea tuturor condițiilor prevăzute la articolul 47a alin. (7) din CRR, inclusiv în situația aplicării prevederilor pct. 40 alin. (20). Expunerile restructurate performante aflate în perioada de probă, care au fost reclasificate din categoria expunerilor restructurate neperformante, sunt raportate separat în categoria expunerilor performante cu măsuri de restructurare, respectiv în coloana "din care: Expuneri restructurate performante în perioada de probă, reclasificate din neperformante". ... 41. La punctul 40 alineatul (25), litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) expunerile considerate depreciate în conformitate cu IFRS; se raportează în această coloană valoarea activelor depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3) și valoarea activelor achiziționate sau emise depreciate în situația în care acestea sunt considerate neperformante în conformitate cu prevederile pct. 39 alin. (2); ... ... 42. La punctul 41 alineatul (1), litera (b) se modifică și va avea următorul cuprins: (b) Formularele F 20.04 - F 20.07 conțin informații "pentru fiecare țară" pe baza reședinței contrapărții imediate, așa cum este aceasta definită la pct. 11 alin. (3). Clasificarea furnizată include expunerile sau datoriile aferente rezidenților din fiecare țară străină în care instituția deține expuneri. Expunerile sau datoriile față de organizații internaționale și bănci multilaterale de dezvoltare nu se raportează la țara de reședință a instituției, ci la aria geografică "Alte țări". ... ... 43. La punctul 41 alineatul (1), litera (d) se modifică și va avea următorul cuprins: (d) Activele deținute în vederea tranzacționării se raportează separat. Activele financiare care pot face obiectul deprecierii au aceeași semnificație cu cea prevăzută la pct. 29 alin. (1) lit. (d). Pentru scopul formularului F 20.04, soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere se raportează împreună cu activele financiare care pot face obiectul deprecierii. ... ... 44. La punctul 41 alineatul (1), litera (h) se modifică și va avea următorul cuprins: (h) În formularul F 20.07, creditele și avansurile care nu sunt deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării se raportează împreună cu clasificarea pe coduri NACE "pentru fiecare țară". Codurile NACE se raportează începând cu primul nivel de dezagregare (după "secțiuni"). Creditele și avansurile care pot face obiectul deprecierii se referă la aceleași portofolii de la pct. 29 alin. (1) lit. (d). ... ... 45. La punctul 41 alineatul (2), modelul formularului "F 20.04 - Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții" se modifică și va avea următorul cuprins: F 20.04 Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții axa z: Țara de reședință a contrapărții - lei - Cod poziție Valoarea contabilă brută din care: deținute în vederea tranzacționării din care: active financiare care pot face obiectul deprecierii, inclusiv solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere Din care: restructurate Din care: neperformante Deprecierea cumulată Modificări cumulate negative ale valorii juste, datorate riscului de credit, aferente expunerilor neperformante din care: în stare de nerambursare A B 0010 0011 0012 0022 0025 0026 0031 0040 Instrumente financiare derivate 0010 Din care: instituții de credit 0020 Din care: alte societăți financiare 0030 Instrumente de capital 0040 Din care: instituții de credit 0050 Din care: alte societăți financiare 0060 Din care: societăți nefinanciare 0070 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0075 Titluri de datorie 0080 Bănci centrale 0090 Administrații publice 0100 Instituții de credit 0110 Alte societăți financiare 0120 Societăți nefinanciare 0130 Credite și avansuri 0140 Bănci centrale 0150 Administrații publice 0160 Instituții de credit 0170 Alte societăți financiare 0180 Societăți nefinanciare 0190 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0200 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0210 Gospodării ale populației 0220 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0230 Din care: Credite pentru consum 0240 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 46. La punctul 46 alineatul (1), litera (b) se modifică și va avea următorul cuprins: (b) Poziția "Alte imobilizări necorporale" include toate imobilizările necorporale cu excepția fondului comercial. Activele software se raportează în cadrul poziției "Alte imobilizări necorporale" sau în cadrul poziției "Imobilizări corporale", în conformitate cu prevederile IFRS. ... ... 47. La punctul 46 alineatul (2), modelul formularului "F 42.00 - Imobilizări corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare" se modifică și va avea următorul cuprins: DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 42.00 - Imobilizări corporale și necorporale: valoare contabilă în funcție de metoda de evaluare - lei - Cod poziție Valoarea contabilă din care: active reprezentând dreptul de utilizare A B 0010 0020 Imobilizări corporale 0010 Din care: active software 0015 Modelul de reevaluare 0020 Modelul bazat pe cost 0030 Investiții imobiliare 0040 Modelul valorii juste 0050 Modelul bazat pe cost 0060 Alte imobilizări necorporale 0070 Din care: active software 0075 Modelul de reevaluare 0080 Modelul bazat pe cost 0090 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 48. La punctul 50 alineatul (3), modelul formularului "F 46.00 - Situația modificărilor capitalurilor proprii" se modifică și va avea următorul cuprins: DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F46.00 - Situația modificărilor capitalurilor proprii Surse de modificare a capitalurilor proprii Cod poz. Capital social Prime de capital Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social Alte capitaluri proprii Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global Rezultatul reportat Rezerve de reevaluare Alte rezerve (-) Acțiuni proprii Profit sau pierdere aferent(ă) exercițiului (-) Repartizarea profitului (-) Dividende interimare Total A B 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 105 110 140 Sold de deschidere [înainte de retratare] 010 Efectul corecțiilor erorilor 020 Efectul modificărilor politicilor contabile 030 Sold de deschidere [perioada curentă] 040 Emisiuni de acțiuni ordinare 050 Emisiuni de acțiuni preferențiale 060 Emisiuni de alte instrumente de capital 070 Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise 080 Conversia datoriilor în capitaluri proprii 090 Reducerea de capital 100 Dividende 110 Cumpărarea de acțiuni proprii 120 Vânzarea sau anularea acțiunilor proprii 130 Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii în datorii 140 Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii 150 Transferuri între componentele capitalurilor proprii 160 Creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii rezultate din combinări de activități 170 Plăți pe bază de acțiuni 180 Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii 190 Rezultat global total al exercițiului 200 Sold de închidere [perioada curentă] 210 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... 49. La punctul 50^1, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) Formularul F 23.00 prezintă informații suplimentare referitoare la credite și avansuri, altele decât creditele și avansurile clasificate ca solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere, active financiare deținute în vederea tranzacționării sau ca instrumente de datorie deținute în vederea vânzării. ... 50. La punctul 50^2 alineatul (1) subpunctul A., litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Formularul F 24.01 furnizează o reconciliere a soldurilor de deschidere și închidere ale creditelor și avansurilor, altele decât cele clasificate ca solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere, active financiare deținute în vederea tranzacționării sau ca active deținute în vederea vânzării, care sunt clasificate ca neperformante în conformitate cu prevederile pct. 39 sau pct. 40 alin. (21) și sunt raportate în formularul F 18.00. Fluxurile de intrări și ieșiri de credite și avansuri neperformante sunt defalcate pe tipuri de intrări sau ieșiri. ... ... 51. La punctul 50^2 alineatul (1) subpunctul B., litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Formularul F 24.02 conține o reconciliere a soldurilor de deschidere și închidere ale conturilor de ajustări și modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor care sunt sau au fost clasificate ca neperformante în conformitate cu prevederile pct. 39 sau pct. 40 alin. (21), cu excepția creditelor și avansurilor clasificate ca solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere sau ca active deținute în vederea vânzării. ... ... 52. La punctul 50^3 alineatul (2) subpunctul A. litera (f) , referirile la sintagma "(-) Profituri/ pierderi din vânzarea activelor obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute" se înlocuiesc cu referiri la sintagma "Profituri/ (-) Pierderi din vânzarea activelor obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute". ... 53. La punctul 50^3 alineatul (2) subpunctul A., litera (g) se modifică și va avea următorul cuprins: (g) Activele obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute se raportează detaliate în funcție de perioada scursă de la data recunoașterii în bilanț a acestora. ... ... 54. La punctul 50^3 alineatul (2) subpunctul B., litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Formularul F 25.02 include o defalcare pe tipuri de active a activelor obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, astfel cum sunt definite la alin. (1). Formularul reflectă activele recunoscute în bilanț la data de referință, indiferent de momentul de timp la care au fost obținute. Formularul furnizează, de asemenea, informații referitoare la reducerea soldului datoriei aferente și valoarea la data recunoașterii inițiale, astfel cum sunt definite la lit. A (b) și (c), precum și informații referitoare la numărul activelor obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute și care sunt recunoscute în bilanț la data de referință. Numărul activelor obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute se calculează indiferent de valoarea contabilă a acestora și poate să fie mai mare sau egal cu unu pentru fiecare expunere derecunoscută din bilanț în schimbul activelor obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute ... ... 55. La punctul 50^4, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) Formularul F 26.00 include informații detaliate referitoare la creditele și avansurile clasificate în categoria expunerilor restructurate, în conformitate cu prevederile pct. 40, altele decât cele clasificate ca solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere sau ca deținute în vederea vânzării. Expunerile restructurate care se referă fie la modificarea termenilor și condițiilor anterioare, fie la refinanțarea unui contract aferent unui activ problemă, sunt defalcate pe tipuri mai specifice de măsuri de restructurare. Un activ problemă reprezintă un contract ai cărui termeni se consideră că nu pot fi îndepliniți de către debitor ca urmare a dificultăților financiare ... 56. La punctul 50^5, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) Informațiile furnizate în formularul F 47.00 se referă la credite și avansuri, altele decât cele clasificate ca solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere, active financiare deținute în vederea tranzacționării sau active deținute în vederea vânzării. ... 57. La capitolul IV "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", punctul 4 se modifică după cum urmează: a) Corespondența cu planul de conturi a poziției 0190 din cadrul formularului "F 04.03.1 - Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" se abrogă. ... b) Corespondența cu planul de conturi a pozițiilor 0050 - 0180 din cadrul formularului "F 04.03.1 - Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" se completează cu corespondența aferentă a două noi coloane, coloana 0041 și coloana 0071, cu următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0050 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0060 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0070 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0080 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0090 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0100 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0110 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0120 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0130 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0140 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0150 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0160 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0165 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0170 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± ex. 52234 0071 – (± ex. 52234) 0180 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 ± 52234 0071 – (± 52234) ... c) Corespondența cu planul de conturi a unor poziții din formularul "F 04.03.1 - Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" se modifică și va avea următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0050 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0060 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0070 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0080 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0090 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0100 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0110 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0120 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0130 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0140 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0150 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0160 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0165 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0170 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + ex. 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + ex. 52233 0060 – (ex. 52232) 0070 – (ex. 52233) 0180 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 + 52232 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 + 52233 0060 – 52232 0070 – 52233 ... d) Corespondența cu planul de conturi a poziției 0150 din cadrul formularului "F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat" se abrogă. ... e) Corespondența cu planul de conturi a pozițiilor 0010 - 0140 din cadrul formularului "F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat" se completează cu corespondența aferentă a două noi coloane, coloana 0041 și coloana 0071, cu următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0071 – (± 3913) 0020 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0071 – (± ex. 3913) 0030 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0071 – (± ex. 3913) 0040 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0071 – (± ex. 3913) 0050 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0071 – (± ex. 3913) 0060 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0071 – (± ex. 3913) 0070 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 484 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + 2913 (solduri debitoare) + 2923 (solduri debitoare) + 3923 (solduri debitoare) + 4933 (solduri debitoare) + 4943 (solduri debitoare) + 4953 (solduri debitoare) + 4963 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + 2913 (solduri creditoare) + 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + 4943 (solduri creditoare) + 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + 4963 (solduri creditoare)) 0080 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197) 0090 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0100 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0110 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0120 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0125 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0130 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare)) 0140 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ± 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 484 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + 2913 (solduri debitoare) + 2923 (solduri debitoare) + 3913 (solduri debitoare)+ 3923 (solduri debitoare) + 4933 (solduri debitoare) + 4943 (solduri debitoare) + 4953 (solduri debitoare) + 4963 (solduri debitoare) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + 2913 (solduri creditoare) + 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + 3913 (solduri creditoare) + 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + 4943 (solduri creditoare) + 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + 4963 (solduri creditoare)) ... f) Corespondența cu planul de conturi a unor poziții din formularul "F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat" se modifică și va avea următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0060 – 39121 0070 – 39122 0020 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0030 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0040 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0050 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0060 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0070 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197 + 29121 + ex. 29123 + 29221 + ex.29223 + ex. 297 + 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49421 + ex. 49423 + 49521 + ex.4957 + 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 + 29122 + ex. 29123 + 29222 + ex.29223 + ex. 297 + 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49422 + ex. 49423 + 49522 + ex. 4957 + 49622) 0080 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197) 0090 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197 + ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 + ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957+ ex. 49622) 0100 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197 + ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 + ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0110 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0060 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0120 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0060 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0125 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 - (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 - (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) - ex. 2632 - ex. 3566 - ex 408 - ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 - (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 483 ± ex. 485 - (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) - ex. 2632 - ex. 3566 - ex 408 - ex. 4732 0060 - (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 - (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0130 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0060 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423) 0070 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423) 0140 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0060 – (ex. 19121 + ex. 19221 + ex. 197 + 29121 + ex. 29123 + 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + 39121 + 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49421 + ex. 49423 + 49521 + ex. 4957 + 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 + 29122 + ex. 29123 + 29222 + ex. 29223 + ex. 297 + 39122 + 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49422 + ex. 49423 + 49522 + ex. 4957 + 49622) ... ... 58. La capitolul IV "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", punctul 5 , corespondența cu planul de conturi a poziției 0030 din cadrul formularului "F 05.01 - Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs" se modifică și va avea următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0030 0005 ± 201 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0010 - 0060 ± 201 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 ... 59. La capitolul IV "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", punctul 6 se modifică după cum urmează: a) Corespondența cu planul de conturi a pozițiilor 0060 - 0310 din cadrul formularului "F 07.01 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante" se completează cu corespondența aferentă a trei noi coloane, coloana 0100, coloana 0110 și coloana 0120, cu următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0060 0100 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0110 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0120 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0070 0100 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0110 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0120 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0080 0100 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0110 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0120 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0090 0100 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0110 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0120 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0100 0100 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0110 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0120 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0110 0100 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0110 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0120 ± ex. 384 – (± ex. 3913) – ex. 3566 0120 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0130 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 - ex. 3566 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 - ex. 3566 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 - ex. 3566 0140 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0150 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0160 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0170 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943 ± ex. 4953 + ex. 4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0180 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0200 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0210 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0220 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0230 0100 ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943) – ex. 4732 0110 ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943) – ex. 4732 0120 ± ex. 484 – (± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4943) – ex. 4732 0240 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0250 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 - (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 ± ex. 484 – (± ex. 4953 + ex.4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 - (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 ± ex. 484 – (± ex. 4953 + ex.4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 - (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 ± ex. 484 – (± ex. 4953 + ex.4957 ± ex. 4959 ± ex. 4963) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0260 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 - (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 - (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 - (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0270 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0280 0100 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 184 – (± ex. 1913 ± ex. 1923 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0290 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0300 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0310 0100 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 ± ex. 284 – (± ex. 2913 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – ex. 2632 - ex. 3566 ... b) Corespondența cu planul de conturi a unor poziții din formularul "F 07.01 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante" se modifică și va avea următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0060 0040 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0050 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0060 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0070 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0080 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0090 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0070 0040 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0050 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0060 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0070 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0080 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0090 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0080 0040 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0050 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0060 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0070 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0080 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0090 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0090 0040 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0050 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0060 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0070 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0080 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0090 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0100 0040 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0050 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0060 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0070 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0080 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0090 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0110 0040 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0050 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0060 ± ex. 382 – ex. 39121 – ex. 3566 0070 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0080 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0090 ± ex. 383 – ex. 39122 – ex. 3566 0120 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0130 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 – ex. 1632 - ex. 3566 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 – ex. 1632 - ex. 3566 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 – ex. 1632 - ex. 3566 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 – ex. 1632 - ex. 3566 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 – ex. 1632 - ex. 3566 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 – ex. 1632 - ex. 3566 0140 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0150 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex.19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0160 0040 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0050 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0060 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0070 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0080 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0090 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0170 0040 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0050 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0060 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0070 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0080 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0090 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0180 0040 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0050 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0060 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0070 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0080 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0090 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0200 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0210 0040 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0220 0040 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0230 0040 ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423) – ex. 4732 0050 ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423) – ex. 4732 0060 ± ex. 482 ± ex. 485 – (ex. 49321 + ex. 49323 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49421 + ex. 49423) – ex. 4732 0070 ± ex. 483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423) – ex. 4732 0080 ± ex. 483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423) – ex. 4732 0090 ± ex. 483 ± ex. 485 – (ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) + ex. 49422 + ex. 49423) – ex. 4732 0240 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282– (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282– (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282– (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0250 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 - (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 ± ex. 482 – (ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 - (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 ± ex. 482 – (ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 - (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 ± ex. 482 – (ex. 49521 ± ex. 4959 + ex. 49621) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 - (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 ± ex. 483 – (ex. 49522 + ex.4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 - (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 ± ex. 483 – (ex. 49522 + ex.4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 - (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 ± ex. 483 – (ex. 49522 + ex.4957 ± ex. 4959 + ex. 49622) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 0260 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 - (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 - (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 - (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (ex. 39221 + ex. 39223 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 - (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 - (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 - (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0270 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex.29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex.29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex.29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0280 0040 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 182 – (ex. 19121 + ex. 19221 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 183 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0290 0040 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0300 0040 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0310 0040 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0050 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 ± ex. 282 – (ex. 29121 + ex. 29221 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0070 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0090 ± ex. 283 – (ex. 29122 + ex. 29222 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 ... ... 60. La capitolul IV "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", punctul 7 , corespondența cu planul de conturi a formularului "F 08.01 - Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților" se completează cu corespondența aferentă a patru noi poziții, pozițiile 0275, 0285, 0295 și 0305, cu următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0275 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 + ex. 2531 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 - ex. 3556 0285 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2532 + ex. 2533 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0295 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2534 ± ex. 2537 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0305 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 241 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 ... 61. La capitolul IV "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", punctul 8 se modifică după cum urmează: a) Corespondența cu planul de conturi a pozițiilor 0010 - 0240 din cadrul formularului "F 09.01.1 - Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date" se completează cu corespondența aferentă a două noi coloane, coloana 0035 și coloana 0065, cu următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0035 ex. 9811 0065 ex. 55112 + ex. 55122 0030 0035 ex. 9811 0065 ex. 55112 + ex. 55122 0040 0035 ex. 9811 0065 ex. 55112 + ex. 55122 0050 0035 ex. 9811 0065 ex. 55112 + ex. 55122 0060 0035 ex. 9811 0065 ex. 55112 + ex. 55122 0070 0035 ex. 9811 0065 ex. 55112 + ex. 55122 0080 0035 ex. 9811 0065 ex. 55112 + ex. 55122 0090 0035 ex. 9812 0065 ex. 55132 + ex. 55142 0110 0035 ex. 9812 0065 ex. 55132 + ex. 55142 0120 0035 ex. 9812 0065 ex. 55132 + ex. 55142 0130 0035 ex. 9812 0065 ex. 55132 + ex. 55142 0140 0035 ex. 9812 0065 ex. 55132 + ex. 55142 0150 0035 ex. 9812 0065 ex. 55132 + ex. 55142 0160 0035 ex. 9812 0065 ex. 55132 + ex. 55142 0170 0035 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0065 ex. 55112 + ex. 55122 + ex. 55132 + ex. 55142 + ex. 5515 0190 0035 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0065 ex. 55112 + ex. 55122 + ex. 55132 + ex. 55142 + ex. 5515 0200 0035 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0065 ex. 55112 + ex. 55122 + ex. 55132 + ex. 55142 + ex. 5515 0210 0035 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0065 ex. 55112 + ex. 55122 + ex. 55132 + ex. 55142 + ex. 5515 0220 0035 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0065 ex. 55112 + ex. 55122 + ex. 55132 + ex. 55142 + ex. 5515 0230 0035 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0065 ex. 55112 + ex. 55122 + ex. 55132 + ex. 55142 + ex. 5515 0240 0035 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0065 ex. 55112 + ex. 55122 + ex. 55132 + ex. 55142 + ex. 5515 ... b) Corespondența cu planul de conturi a unor poziții din formularul "F 09.01.1 - Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date" se modifică și va avea următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0020 ex. 9811 0030 ex. 9811 0030 0020 ex. 9811 0030 ex. 9811 0040 0020 ex. 9811 0030 ex. 9811 0050 0020 ex. 9811 0030 ex. 9811 0060 0020 ex. 9811 0030 ex. 9811 0070 0020 ex. 9811 0030 ex. 9811 0080 0020 ex. 9811 0030 ex. 9811 0090 0020 ex. 9812 0030 ex. 9812 0110 0020 ex. 9812 0030 ex. 9812 0120 0020 ex. 9812 0030 ex. 9812 0130 0020 ex. 9812 0030 ex. 9812 0140 0020 ex. 9812 0030 ex. 9812 0150 0020 ex. 9812 0030 ex. 9812 0160 0020 ex. 9812 0030 ex. 9812 0170 0020 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0030 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0190 0020 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0030 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0200 0020 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0030 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0210 0020 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0030 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0220 0020 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0030 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0230 0020 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0030 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0240 0020 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 0030 ex. 9811 + ex. 9812 + ex. 9819 ... ... 62. La capitolul IV "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", punctul 11 , corespondența cu planul de conturi a poziției 0010 din cadrul formularului "F 13.01 - Clasificarea garanțiilor reale și a altor garanții pe tipuri de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării" se completează cu corespondența aferentă unei noi coloane, coloana 0055, cu următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0055 ex. 912 + ex. 914 ... 63. La capitolul IV "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", punctul 14 , corespondența cu planul de conturi a formularului "F 42.00 - Imobilizări corporale și necorporale: valoare contabilă în funcție de metoda de evaluare" se completează cu corespondența aferentă a 2 noi poziții, poziția 0015 și poziția 0075, cu următorul cuprins: Cod poziție Coloana Plan de conturi 0015 0010 ex. 4424 + ex. 443 – ex. 46124 – ex. 462 – ex. 49234 – ex. 4924 0020 ex. 443 – ex. 462 – ex. 4924 0075 0010 ex. 4419 + ex. 443 – ex. 4611- ex. 462 – ex. 49222 – ex. 4924 0020 ex. 443 – ex. 462 – ex. 4924 ... 64. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 4 "Controlul situației F 04.00 - Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților" se modifică după cum urmează: a) La subpunctul 4.2 "Controlul situației F 04.02.1 - Active financiare nedestinate tranzacționării evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere", litera a) "Controlul vertical " se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Controlul vertical Pentru coloana 0010 se respectă următoarele corelații: 0010 ≥ 0020 + 0030 + 0040 0180 = 0010 + 0050 + 0110 Pentru coloanele 0010 și 0020 se respectă următoarele corelații: 0050 = 0060 + 0070 + 0080 + 0090 + 0100 0110 = 0120 + 0130 + 0140 + 0150 + 0160 + 0170 ... ... b) La subpunctul 4.4 "Controlul situației F 04.03.1 - Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global", litera a) "Controlul orizontal " se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Controlul orizontal Pentru liniile 0050 - 0170 se respectă următoarea corelație: col.0010 = col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041 + col.0050 + col.0060 + col.0070 + col.0071 ... ... c) La subpunctul 4.4 "Controlul situației F 04.03.1 - Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global", litera b) "Controlul vertical", ultimele două corelații se abrogă. ... d) La subpunctul 4.5 "Controlul situației F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat", litera a) "Controlul orizontal " se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Controlul orizontal col.0010 = col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041 + col.0050 + col.0060 + col.0070 + col.0071 ... ... e) La subpunctul 4.5 "Controlul situației F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat", litera b) "Controlul vertical", ultimele două corelații se abrogă. ... ... 65. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 5 "Controlul situației F 05.01 - Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs", litera a) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins: (a) Controlul vertical Pentru coloanele 0005 - 0060 se respectă următoarea corelație: 0080 = 0010 + 0020 + 0030 + 0040 + 0050 + 0060 + 0070 Pentru coloanele 0005 și 0020 - 0060 se respectă următoarea corelație: 0080 ≥ 0090 + 0100 Pentru coloanele 0005 și 0050 se respectă următoarea corelație: 0080 ≥ 0130 Pentru coloanele 0005 și 0060 se respectă următoarea corelație: 0080 ≥ 0110 + 0120 ... ... 66. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 6 "Controlul situației F 06.01 - Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării", litera c) "Corelații între F 06.01, F 04.02.1, F 04.02.2, F 04.03.1 și F 04.04.1 " se modifică și va avea următorul cuprins: F 06.01.0190.col.0010 = F 04.02.1.0160 (col.0010 - col.0020) + F 04.02.2.0170 (col.0010 - col.0020) + F 04.03.1.0160 (col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041) + F 04.04.1.0120 (col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041) F 06.01.0190.col.0022 = F 04.02.1.0160.col.0020 + F04.02.2.0170.col.0020 ... 67. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 7 "Controlul situației F 07.01 - Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante", litera b) "Corelații între F 07.01, F 04.03.1 și F 04.04.1 " se completează cu 13 noi corelații, cu următorul cuprins: F 07.01.0060 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0050 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0010 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0070 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0060 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0020 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0080 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0070 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0030 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0090 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0080 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0040 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0100 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0090 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0050 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0110 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0100 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0060 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0120 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0110 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0070 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0130 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0120 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0080 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0140 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0130 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0090 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0150 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0140 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0100 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0160 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0150 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0110 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0170 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0160 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0120 (col.0041 + col.0071) F 07.01.0180 (col.0100 + col.0110 + col.0120) ≤ F 04.03.1.0170 (col.0041 + col.0071) + F 04.04.1.0130 (col.0041 + col.0071) ... 68. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 8 "Controlul situației F 08.00 - Clasificarea datoriilor financiare", subpunctul 8.1 "Controlul situației F 08.01 - Clasificarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților", litera a) "Controlul vertical " se completează cu patru noi corelații aferente coloanelor 0010 - 0030, cu următorul cuprins: 0275 ≤ 0270 0285 ≤ 0280 0295 ≤ 0290 0305 ≤ 0300 ... 69. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 9 "Controlul situației F 09.00 - Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente", subpunctul 9.1 "Controlul situației F 09.01.1 - Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date", litera b) "Corelație între F 09.01.1 și F 01.02 " se modifică și va avea următorul cuprins: (b) Corelație între F 09.01.1 și F 01.02 F 09.01.1.0010 (col.0040 + col.0050 + col.0060 + col.0065 + col.0110) + F 09.01.1.0090 (col.0040 + col.0050 + col.0060 + col.0065 + col.0110) + F 09.01.1.0170 (col.0040 + col.0050 + col.0060 + col.0065 + col.0110) = F 01.02.0220.col.0010 ... ... 70. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 12 "Controlul situației F 12.00 - Variația ajustărilor pentru pierderi de credit și provizioanelor", subpunctul 12.1 "Controlul situației F 12.01 - Variația ajustărilor și provizioanelor pentru pierderi de credit " se modifică și va avea următorul cuprins: 12.1. Controlul situației F 12.01 - Variația ajustărilor și provizioanelor pentru pierderi de credit (a) Controlul orizontal Pentru liniile 0010 - 0340 și 0360 - 0520 se respectă următoarea corelație: col.0100 = col.0010 + col.0020 + col.0030 + col.0040 + col.0050 + col.0070 + col.0080 + col.0090 Pentru liniile 0600 - 0750 se respectă următoarea corelație: col.100 = col.0010 + col.0030 + col.0040 + col.0050 + col.0070 + col.0080 + col.0090 ... (b) Controlul vertical Pentru coloanele 0010 - 0125 se respectă următoarele corelații: 0010 = 0015 + 0020 + 0080 0010 = 0160 + 0170 0020 = 0030 + 0040 + 0050 + 0060 + 0070 0080 = 0090 + 0100 + 0110 + 0120 + 0130 + 0140 0180 = 0185 + 0190 + 0250 0180 = 0330 + 0340 0190 = 0200 + 0210 + 0220 + 0230 + 0240 0250 = 0260 + 0270 + 0280 + 0290 + 0300 + 0310 0360 = 0365 + 0370 + 0430 0360 = 0500 + 0510 0370 = 0380 + 0390 + 0400 + 0410 + 0420 0430 = 0440 + 0450 + 0460 + 0470 + 0480 + 0490 Pentru coloanele 0010 și 0030 - 0125 se respectă următoarele corelații: 0600 = 0610 + 0670 0600 = 0740 + 0750 0610 = 0620 + 0630 + 0640 + 0650 + 0660 0670 = 0680 + 0690 + 0700 + 0710 + 0720 + 0730 0520 = 0010 + 0180 + 0360 + 0600 Pentru coloana 0020 se respectă următoarea corelație: 0520 = 0010 + 0180 + 0360 Pentru coloanele 0010 - 0120 se respectă următoarea corelație: 0570 = 0530 + 0540 + 0560 + 0565 ... (c) Corelații între F 12.01, F 04.03.1 și F 04.04.1 F 12.01.0020.col.0100 = F 04.03.1.0050.col.0050 + F 04.04.1.0010.col.0050 F 12.01.0080.col.0100 = F 04.03.1.0110.col.0050 + F 04.04.1.0070.col.0050 F 12.01.0190.col.0100 = F 04.03.1.0050.col.0060 + F 04.04.1.0010.col.0060 F 12.01.0250.col.0100 = F 04.03.1.0110.col.0060 + F 04.04.1.0070.col.0060 F 12.01.0370.col.0100 = F 04.03.1.0050.col.0070 + F 04.04.1.0010.col.0070 F 12.01.0430.col.0100 = F 04.03.1.0110.col.0070 + F 04.04.1.0070.col.0070 F 12.01.0600.col.0100 = F 04.03.1.0180.col.0071 + F 04.04.1.0140.col.0071 F 12.01.0610.col.0100 = F 04.03.1.0050.col.0071 + F 04.04.1.0010.col.0071 F 12.01.0670.col.0100 = F 04.03.1.0110.col.0071 + F 04.04.1.0070.col.0071 ... (d) Corelații între F 12.01 și F 09.01.1 F 12.01.col.0100 relația F 09.01.1 0530 = (0010 + 0090 + 0170) (col.0040) 0540 = (0010 + 0090 + 0170) (col.0050) 0560 = (0010 + 0090 + 0170) (col.0060) 0565 = (0010 + 0090 + 0170) (col.0065) ... ... ... 71. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 13 "Controlul situației F 13.00 - Garanții reale și alte garanții primite", subpunctul 13.1 "Controlul situației F 13.01 - Clasificarea garanțiilor reale și a altor garanții pe tipuri de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării" se modifică și se completează după cum urmează: a) Litera a) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins: a) Controlul vertical 0010 ≥ 0015 0010 ≥ 0020 + 0030 + 0040 0010 ≥ 0020 0010 ≥ 0030 0010 ≥ 0040 0035 ≤ 0030 0036 + 0037 ≤ 0030 0050 + 0060 ≤ 0040 ... ... b) După litera a) "Controlul vertical" , se introduce o nouă literă, litera a^1) "Controlul orizontal", cu următorul cuprins: a^1) Controlul orizontal Pentru liniile 0010 și 0015 se respectă următoarea corelație: col.0050 ≥ col.0055 ... ... ... 72. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 17 "Controlul situației F 18.00 - Informații privind expunerile performante și neperformante" se modifică după cum urmează: a) Litera a) "Controlul orizontal " se modifică și va avea următorul cuprins: a) Controlul orizontal Pentru liniile 0005 - 0550 și 0900 - 0933 se respectă următoarele corelații: col.0010 = col.0020 + col.0060 col.0110 ≤ col.0060 col.0200 + col.0210 ≤ col.0060 + col.0150 Pentru liniile 0005 - 0330 și 0900 - 0933 se respectă următoarele corelații: col.0020 = col.0030 + col.0055 col.0060 = col.0070 + col.0080 + col.0090 + col.0101 + col.0102 + col.0106 + col.0107 col.0150 = col.0160 + col.0170 + col.0180 + col.0191 + col.0192+ col.0196 + col.0197 Pentru liniile 0005 - 0201, 0330 - 0550 și 0900 - 0913 se respectă următoarele corelații: col.0056 ≤ col.0020 col.0057 ≤ col.0020 col.0058 ≤ col.0020 col.0109 ≤ col.0060 col.0121 ≤ col.0060 col.0130 = col.0140 + col.0150 col.0140 ≤ col.0141 col.0140 ≤ col.0142 col.0140 ≤ col.0143 col.0150 ≤ col.0950 col.0150 ≤ col.0951 col.0150 ≤ col.0952 col.0201 + col.0205 ≤ col.0020 + col.0140 col.0900 ≤ col.0060 Pentru liniile 0005 - 0201, 0330, 0335 și 0900 - 0913 se respectă următoarea corelație: col.0140 ≤ col.0910 ... ... b) Litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins: b) Controlul vertical Pentru coloanele 0010 - 0210, 0900, 0910 și 0950 - 0952 se respectă următoarele corelații: 0010 = 0020 + 0030 + 0040 + 0050 + 0060 0070 = 0080 + 0090 + 0100 + 0110 + 0120 + 0150 0180 = 0005 + 0010 + 0070 0181 = 0182 + 0183 + 0184 + 0185 + 0186 0191 = 0192 + 0193 + 0194 + 0195 + 0196 + 0197 0201 = 0181 + 0191 Pentru coloanele 0010 - 0055, 0060 - 0107, 0110, 0130, 0150 - 0197 și 0200 - 0210 se respectă următoarele corelații: 0211 = 0212 + 0213 + 0214 + 0215 + 0216 0221 = 0222 + 0223 + 0224 + 0225 + 0226 + 0227 0231 = 0211 + 0221 0330 = 0180 + 0201 + 0231 Pentru coloanele 0010, 0020, 0056 - 0058, 0060, 0109, 0110, 0121, 0130 - 0150, 0200 - 0210, 0900 și 0950 - 0952 se respectă următoarele corelații: 0340 = 0350 + 0360 + 0370 + 0380 + 0390 + 0400 0410 = 0420 + 0430 + 0440 + 0450 + 0460 + 0470 0480 = 0490 + 0500 + 0510 + 0520 + 0530 + 0540 0550 = 0340 + 0410 + 0480 Pentru coloanele 0010 - 0121, 0200 - 0210 și 0900 se respectă următoarele corelații: 0120 ≥ 0130 0120 ≥ 0140 0150 ≥ 0160 0150 ≥ 0170 0196 ≥ 0900 0196 ≥ 0903 0197 ≥ 0910 0197 ≥ 0913 Pentru coloanele 0010 - 0055, 0060 - 0107, 0110 și 0200 - 0210 se respectă următoarele corelații: 0226 ≥ 0920 0226 ≥ 0923 0227 ≥ 0930 0227 ≥ 0933 Pentru coloanele 0130 - 0197, 0910 și 0950 - 0952 se respectă următoarele corelații: 0120 ≤ 0130 0120 ≤ 0140 0150 ≤ 0160 0150 ≤ 0170 0196 ≤ 0900 0196 ≤ 0903 0197 ≤ 0910 0197 ≤ 0913 Pentru coloanele 0130, 0140 și 0150 - 0197 se respectă următoarele corelații: 0226 ≤ 0920 0226 ≤ 0923 0227 ≤ 0930 0227 ≤ 0933 Pentru coloanele 0056 - 0058, 0109, 0121, 0140 - 0143, 0900, 0910 și 0950 - 0952 se respectă următoarea corelație: 0330 = 0180 + 0201 ... ... c) Litera d) "Corelații între F 18.00 și F 04.03.1" se modifică și va avea următorul cuprins: d) Corelații între F 18.00 și F 04.03.1 F 18.00.col.0010 relația F 04.03.1 (col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041) 0181 = 0050 0182 = 0060 0183 = 0070 0184 = 0080 0185 = 0090 0186 = 0100 0191 = 0110 0192 = 0120 0193 = 0130 0194 = 0140 0195 = 0150 0196 = 0160 0900 = 0165 0197 = 0170 0201 = 0180 F 18.00.col.0121 relația F 04.03.1.col.0040 0181 = 0050 0182 = 0060 0183 = 0070 0184 = 0080 0185 = 0090 0186 = 0100 0191 = 0110 0192 = 0120 0193 = 0130 0194 = 0140 0195 = 0150 0196 = 0160 0900 = 0165 0197 = 0170 0201 = 0180 F 18.00.col.0130 relația F 04.03.1 (col.0050 + col.0060 + col.0070 + col.0071) 0181 = 0050 0182 = 0060 0183 = 0070 0184 = 0080 0185 = 0090 0186 = 0100 0191 = 0110 0192 = 0120 0193 = 0130 0194 = 0140 0195 = 0150 0196 = 0160 0900 = 0165 0197 = 0170 0201 = 0180 F 18.00 (col.0057 +col.0109) relația F 04.03.1 col.0030 0201 = 0180 F 18.00 (col.0142 +col.0950) relația F 04.03.1 col.0060 0201 = 0180 F 18.00 col.0951 relația F 04.03.1 col.0070 0201 = 0180 F 18.00 (col.0058 +col.0900) relația F 04.03.1 col.0041 0201 = 0180 F 18.00 (col.0143 +col.0952) relația F 04.03.1 col.0071 0201 = 0180 ... ... d) Litera e) "Corelații între F 18.00 și F 04.04.1" se modifică și va avea următorul cuprins: e) Corelații între F 18.00 și F 04.04.1 F 18.00.col.0010 relația F 04.04.1 (col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041) 0010 = 0010 0020 = 0020 0030 = 0030 0040 = 0040 0050 = 0050 0060 = 0060 0070 = 0070 0080 = 0080 0090 = 0090 0100 = 0100 0110 = 0110 0120 = 0120 0130 = 0125 0150 = 0130 (0010 + 0070) = 0140 F 18.00.col.0121 relația F 04.04.1 (col.0040) 0010 = 0010 0020 = 0020 0030 = 0030 0040 = 0040 0050 = 0050 0060 = 0060 0070 = 0070 0080 = 0080 0090 = 0090 F 18.00.col.0121 relația F 04.04.1 (col.0040) 0100 = 0100 0110 = 0110 0120 = 0120 0130 = 0125 0150 = 0130 0180 ≥ 0140 0010 + 0070 = 0140 F 18.00.col.0130 relația F 04.04.1 (col.0050 + col.0060 + col.0070 + col.0071) 0010 = 0010 0020 = 0020 0030 = 0030 0040 = 0040 0050 = 0050 0060 = 0060 0070 = 0070 0080 = 0080 0090 = 0090 0100 = 0100 0110 = 0110 0120 = 0120 0130 = 0125 0150 = 0130 0180 ≤ 0140 0010 + 0070 = 0140 F 18.00 (col.0057 + col.0109) relația F 04.04.1 col.0030 (0010 + 0070) = 0140 F 18.00 (col.0142 + col.0950) relația F 04.04.1 col.0060 (0010 + 0070) = 0140 F 18.00 col.0951 relația F 04.04.1 col.0070 (0010 + 0070) = 0140 F 18.00 (col.0058 + col.0900) relația F 04.04.1 col.0041 0070 = 0070 (0010 + 0070) = 0140 F 18.00 (col.0143 + col.0952) relația F 04.04.1 col.0071 0070 = 0070 (0010 + 0070) = 0140 ... ... e) Litera h) "Corelații între F 18.00 și F 09.01.1" se modifică și va avea următorul cuprins: h) Corelații între F 18.00 și F 09.01.1 F 18.00.col.0010 relația F 09.01.1 (col.0010 + col.0020 + col.0030 + col.0035 + col.0100) 0340 = 0010 0350 = 0030 0360 = 0040 0370 = 0050 0380 = 0060 0390 = 0070 0400 = 0080 0410 = 0090 0420 = 0110 0430 = 0120 0440 = 0130 0450 = 0140 0460 = 0150 0470 = 0160 0480 = 0170 0490 = 0190 0500 = 0200 0510 = 0210 0520 = 0220 0530 = 0230 0540 = 0240 F 18.00.col.0060 relația F 09.01.1 (col.0010 + col.0020 + col.0030 + col.0035 + col.0100) 0340 = 0021 0410 = 0101 0480 = 0181 F 18.00.col.0130 relația F 09.01.1 (col.0040 + col.0050 + col.0060 + col.0065 + col.0110) 0340 = 0010 0350 = 0030 0360 = 0040 0370 = 0050 0380 = 0060 0390 = 0070 0400 = 0080 0410 = 0090 0420 = 0110 0430 = 0120 0440 = 0130 0450 = 0140 0460 = 0150 0470 = 0160 0480 = 0170 0490 = 0190 0500 = 0200 0510 = 0210 0520 = 0220 0530 = 0230 0540 = 0240 F 18.00.col.0150 relația F 09.01.1 (col.0040 + col.0050 + col.0060 + col.0065 + col.0110) 0340 = 0021 0410 = 0101 0480 = 0181 F 18.00 (col.0057 + col.0109) relația F 09.01.1 col.0020 0340 = 0010 0410 = 0090 0480 = 0170 F 18.00 (col.0142 + col.0950) relația F 09.01.1 col.0050 0340 = 0010 0410 = 0090 0480 = 0170 F 18.00.col.0951 relația F 09.01.1 col.0060 0340 = 0010 0410 = 0090 0480 = 0170 F 18.00 (col.0058 + col.0900) relația F 09.01.1 col.0035 0340 = 0010 0410 = 0090 0480 = 0170 F 18.00 (col.0143 + col.0952) relația F 09.01.1 col.0065 0340 = 0010 0410 = 0090 0480 = 0170 ... ... ... 73. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 19 "Controlul situației F 20.00 - Repartizare geografică", subpunctul 19.4 "Controlul situației F 20.04 - Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții" se modifică după cum urmează: a) Litera a) "Controlul orizontal" se modifică și va avea următorul cuprins: a) Controlul orizontal Pentru liniile 0075 - 0240 se respectă următoarea corelație: col. 0010 ≥ col. 0022 col. 0010 ≥ col. 0025 col. 0026 ≤ col. 0025 ... ... b) Litera c) "Corelație între F 20.04 și F 01.01 " se modifică și va avea următorul cuprins: c) Corelații între F 20.04 și F 01.01 F 20.04 relația F 01.01 (col.0010) Sumă (0010.col.0010)*) = 0060 + 0240 Sumă (0040.col.0010)*) = 0070 + 0097 + 0142 Sumă (0075.col.0010 + 0075.col.0031)*) = 0030 + 0040 * Având în vedere că pentru F 20.04 se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... ... c) Litera e) "Corelații între F 20.04 și F 05.01 " se modifică și va avea următorul cuprins: e) Corelații între F 20.04 și F 05.01 Sumă(F 20.04.0075.col.0010 + F 20.04.0140 (col.0010 - col.0011))* = F 05.01.0080.col.0005 F 20.04 (col.0010 - col.0011 + col.0031 + col.0040) relația F 05.01 Sumă(0150)*) ≤ 0080.col.0010 Sumă(0160)*) = 0080.col.0020 Sumă(0170)*) ≤ 0080.col.0030 Sumă(0180)*) = 0080.col.0040 Sumă(0190)*) = 0080.col.0050 Sumă(0220)*) = 0080.col.0060 * Având în vedere că pentru F 20.04 se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... ... d) Litera h) "Corelații între F 20.04 și F 18.00" se modifică și va avea următorul cuprins:
+
F 20.04 (col.0010 – col.0011) relația F 18.00 (col.0010) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 + 0211 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 + 0212 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 + 0213 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 + 0214 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 + 0215 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 + 0216 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 + 0222 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 + 0223 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 + 0224 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 + 0225 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 + 0226 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 + 0920 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 + 0923 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 + 0227 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 + 0930 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 + 0933 F 20.04 (col.0012) relația F 18.00 (col.0010) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 F 20.04 (col.0025) relația F 18.00 (col.0060) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 + 0211 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 + 0212 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 + 0213 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 + 0214 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 + 0215 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 + 0216 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 + 0222 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 + 0223 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 + 0224 Sumă(0180)* = 0110 + 0195 + 0225 Sumă(0190)* = 0120 + 0196 + 0226 Sumă(0200)* = 0130 + 0900 + 0920 Sumă(0210)* = 0140 + 0903 + 0923 Sumă(0220)* = 0150 + 0197 + 0227 Sumă(0230)* = 0160 + 0910 + 0930 Sumă(0240)* = 0170 + 0913 + 0933 F 20.04 (col.0026) relația F 18.00 (col.0110) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 + 0211 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 + 0212 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 + 0213 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 + 0214 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 + 0215 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 + 0216 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 + 0222 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 + 0223 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 + 0224 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 + 0225 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 + 0226 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 + 0920 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 + 0923 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 + 0227 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 + 0930 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 + 0933 F 20.04 (col.0031) relația F 18.00 (col.0130) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 F 20.04 (col.0040) relația F 18.00 (col.0130) Sumă(0080)*) = 0211 Sumă(0090)*) = 0212 Sumă(0100)*) = 0213 Sumă(0110)*) = 0214 Sumă(0120)*) = 0215 Sumă(0130)*) = 0216 Sumă(0140)*) = 0221 Sumă(0150)*) = 0222 Sumă(0160)*) = 0223 Sumă(0170)*) = 0224 Sumă(0180)*) = 0225 Sumă(0190)*) = 0226 Sumă(0200)*) = 0920 Sumă(0210)*) = 0923 Sumă(0220)*) = 0227 Sumă(0230)*) = 0930 Sumă(0240)*) = 0933 * Având în vedere că pentru F 20.04 se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... e) Litera i) "Corelații între F 20.04 și F 19.00 " se modifică și va avea următorul cuprins:
+
F 20.04 (col.0022) relația F 19.00 (col.0010) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 + 0211 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 + 0212 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 + 0213 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 + 0214 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 + 0215 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 + 0216 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 + 0222 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 + 0223 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 + 0224 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 + 0225 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 + 0226 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 + 0920 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 + 0923 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 + 0227 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 + 0930 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 + 0933 * Având în vedere că pentru F 20.04 se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... ... 74. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 19 "Controlul situației F 20.00 - Repartizare geografică", subpunctul 19.5 "Controlul situației F 20.05 - Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții", litera c) "Corelații între F 20.05 și F 09.01.1" se modifică și va avea următorul cuprins: c) Corelații între F 20.05 și F 09.01.1 F 20.05 relația F 09.01.1 (col.0010+0020+0030+0035+0100) Sumă(0010.col.0010)*) = 0010 Sumă(0010.col.0025)*) = 0021 Sumă(0020.col.0010)*) = 0090 Sumă(0020.col.0025)*) = 0101 Sumă(0030.col.0010)*) = 0170 Sumă(0030.col.0025)*) = 0181 * Având în vedere că pentru F 20.05 se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... ... 75. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 22 "Controlul situației F 31.00 - Părți afiliate", subpunctul 22.1 "Controlul situației F 31.01 - Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat", litera e) "Corelații între F 31.01 și F 09.01.1 " se modifică și va avea următorul cuprins: e) Corelații între F 31.01 și F 09.01.1 F 31.01.0090 (col.0010 + col.0020 + col.0030 + col.0040 + col.0050) ≤ F 09.01.1.col.0010 (0050 + 0060 + 0070 + 0080 + 0130 + 0140 + 0150 + 0160 + 0210 + 0220 + 0230 + 0240) + F 09.01.1.col.0020 (0050 + 0060 + 0070 + 0080 + 0130 + 0140 + 0150 + 0160 + 0210 + 0220 + 0230 + 0240) + F 09.01.1.col.0030 (0050 + 0060 + 0070 + 0080 + 0130 + 0140 + 0150 + 0160 + 0210 + 0220 + 0230 + 0240) + F 09.01.1.col.0035 (0050 + 0060 + 0070 + 0080 + 0130 + 0140 + 0150 + 0160 + 0210 + 0220 + 0230 + 0240) + F 09.01.1.col.0100 (0050 + 0060 + 0070 + 0080 + 0130 + 0140 + 0150 + 0160 + 0210 + 0220 + 0230 + 0240) F 31.01.0100 (col.0010 + col.0020 + col.0030 + col.0040 + col.0050) ≤ F 09.01.1.col.0010 (0021 + 0101 + 0181) + F 09.01.1.col.0020 (0021 + 0101 + 0181) + F 09.01.1.col.0030 (0021 + 0101 + 0181) + F 09.01.1.col.0035 (0021 + 0101 + 0181) + F 09.01.1.col.0100 (0021 + 0101 + 0181) ... ... 76. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 24 "Controlul situației F 42.00 - Imobilizări corporale și necorporale: valoare contabilă în funcție de metoda de evaluare", litera a) "Controlul vertical " se modifică și va avea următorul cuprins: a) Controlul vertical 0010 ≥ 0015 0010 = 0020 + 0030 0040 = 0050 + 0060 0070 ≥ 0075 0070 = 0080 + 0090 ... ... 77. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 27 "Controlul situației F 45.00 - Clasificarea elementelor selectate din contul de profit sau pierdere", subpunctul 27.1, "Controlul situației F 45.01 - Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile", litera c) "Corelație între F 45.01 și F 16.05 " se modifică și va avea următorul cuprins: c) Corelații între F 45.01 și F 16.05 F 45.01.0010.col.0010 = F 16.05.col.0010 (0020 + 0030) F 45.01.0020.col.0010 = F 16.05.col.0010 (0040 + 0050 + 0060) F 45.01.0020.col.0020 = F 16.05.col.0020 (0040 + 0050 + 0060) F 45.01.0030.col.010 = F 16.05.0070.col.0010 ... ... 78. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 30 "Controlul situației F 23.00 - Credite și avansuri: informații suplimentare", subpunctul 30.1 "Controlul situației F 23.01 - Credite și avansuri: Număr de instrumente", litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins: b) Controlul vertical Pentru coloanele 0010 - 0170 se respectă următoarele corelații: 0010 ≥ 0020 + 0040 + 0060 0040 + 0060 ≥ 0050 + 0070 0020 ≥ 0030 0040 ≥ 0050 0060 ≥ 0070 Pentru coloanele 0010, 0020 și 0060 - 0170 se respectă următoarele corelații: 0010 ≥ 0080 + 0150 0020 ≥ 0090 + 0160 0030 ≥ 0100 + 0170 0040 ≥ 0110 + 0180 0050 ≥ 0120 + 0190 0060 ≥ 0130 + 0200 0070 ≥ 0140 + 0210 0080 ≥ 0090 + 0110 + 0130 0110 + 0130 ≥ 0120 + 0140 0150 ≥ 0160 + 0180 + 0200 0180 + 0200 ≥ 0190 + 0210 0090 ≥ 0100 0110 ≥ 0120 0130 ≥ 0140 0160 ≥ 0170 0180 ≥ 0190 0200 ≥ 0210 ... ... 79. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 30 "Controlul situației F 23.00 - Credite și avansuri: informații suplimentare", subpunctul 30.4 "Controlul situației F 23.04 - Credite și avansuri: Informații suplimentare privind deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit", litera c) "Corelații între F 23.04 și F 18.00 " se completează cu 5 noi corelații, cu următorul cuprins: F 23.04.0080 col.0040 = F 18.00.0070.col.0910 F 23.04.0090 col.0040 = F 18.00.0150.col.0910 F 23.04.0100 col.0040 = F 18.00.0160.col.0910 F 23.04.0110 col.0040 = F 18.00.0130.col.0910 F 23.04.0130 col.0040 = F 18.00.col.0910 (0120-0130) ... 80. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 32 "Controlul situației F 25.00 - Active obținute prin intrarea în posesie și executarea garanțiilor reale deținute", subpunctul 32.1 "Controlul situației F 25.01 - Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, altele decât cele clasificate ca imobilizări corporale: Fluxuri de intrări și ieșiri", litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins: b) Controlul vertical Pentru coloana 0040 se respectă următoarele corelații: 0020 = 0030 + 0040 0050 = 0060 + 0090 + 0110 Valoare absolută (0060) = 0070 - 0080 Pentru coloanele 0040 și 0120 se respectă următoarea corelație: 0020 = 0010 + 0020 + 0050 ... ... 81. La Capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", punctul 34 "Controlul situației F 47.00 - Credite și avansuri: Durata medie și perioada de recuperare medie " se modifică și va avea următorul cuprins: 34. Controlul situației F 47.00 - Credite și avansuri: Durata medie și perioada de recuperare medie a) Controlul orizontal Pentru liniile 0020 și 0030 se respectă următoarele corelații: col. 0020 ≤ col. 0010 col. 0030 ≤ col. 0020 col. 0040 ≤ col. 0010 col. 0050 ≤ col. 0040 col. 0060 ≤ col. 0050 col. 0070 ≤ col. 0040 ... ... ... 82. În cuprinsul Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 , cu modificările și completările ulterioare, referirile la formularul "F 05.01 - Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării, pe tipuri de produs" se vor citi ca referiri la formularul "F 05.01 - Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs", iar referirile la formularul "F 06.01 - Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării, acordate societăților nefinanciare" se vor citi ca referiri la formularul "F 06.01 - Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, acordate societăților nefinanciare". ... 83. În cuprinsul Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 , cu modificările și completările ulterioare, referirile la pozițiile, respectiv coloanele din formulare, codificate prin 3 cifre, se vor citi ca referiri la poziții, respectiv coloane cu 4 cifre, prima cifră fiind cifra 0, care este adăugată în fața codului anterior de 3 cifre. ...
+
Anexa nr. 2 Modificări și completări ale Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar - contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 10/2017 1. Punctul 4 se modifică și va avea următorul cuprins: 4. Raportările periodice sunt următoarele: 1. Bilanțul [situația poziției financiare] ... 2. Contul de profit sau pierdere 2^1. Active financiare evaluate la cost amortizat ... 2^2. Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs ... 2^3. Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților ... 2^4. Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite ... ... 3. Instrumente financiare derivate - Contabilitatea de acoperire: Clasificare pe tipuri de risc și pe tipuri de acoperire împotriva riscurilor ... 4. Informații privind expunerile performante și neperformante 4^1. Repartizare geografică: – A. Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții ... – B. Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții ... ... 4^2. Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii: – A. Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități ... – B. Active implicate în serviciile furnizate ... ... ... 5. Alte informații, având următoarea structură: A. Elemente de activ ... B. Elemente de datorii ... C. Elemente în afara bilanțului ... D. Număr de clienți ... ... ... ... 2. După punctul 10 se introduce un nou punct, punctul 10^1, cu următorul cuprins: 10^1. În cazul în care se solicită o defalcare pe contrapărți în cadrul raportărilor periodice, sucursalele aplică prevederile pct. 11 alin. (1)-(3) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare ... ... 3. La punctul 17 subpunctul 17.1, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins: (4) "Creditele și avansurile" sunt instrumente de datorie deținute de sucursale, care nu sunt titluri de valoare; acest element include "credite" conform Regulamentului BCE BSI (inclusiv depozitele la vedere la instituții de credit și bănci centrale, indiferent de clasificarea acestora în conformitate cu IFRS), precum și avansurile care nu pot fi clasificate ca "împrumuturi" conform Regulamentului BCE BSI. ... 4. La punctul 17 subpunctul 17.1 alineatul (6), litera (b) se modifică și va avea următorul cuprins: (b) în cazul instrumentelor de datorie evaluate la cost amortizat, valoarea contabilă brută este reprezentată de valoarea contabilă înainte de deducerea oricărei pierderi din depreciere, iar în cazul instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, valoarea contabilă brută este reprezentată de costul amortizat înainte de deducerea oricărei pierderi din depreciere; ... ... 5. La punctul 19, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) Raportările periodice se transmit la Banca Națională a României lunar, cu excepția raportărilor periodice "3. Instrumente financiare derivate - Contabilitatea de acoperire: Clasificare pe tipuri de risc și pe tipuri de acoperire împotriva riscurilor", "4. Informații privind expunerile performante și neperformante", "4^1. Repartizare geografică" și "4^2. Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii" care se transmit trimestrial. Raportarea "4^1. Repartizare geografică" se transmite doar în situația în care valoarea expunerilor brute, altele decât cele interne, este mai mare sau egală cu 1% din valoarea totală a expunerilor brute. Sucursalele transmit de asemenea, trimestrial, la Banca Națională a României, balanța de verificare a conturilor sintetice, în format electronic, având atașată semnătura electronică. ... 6. La punctul 19, după alineatul (1) se introduc 3 noi alineate, alineatele (1^1)-(1^3), cu următorul cuprins: (1^1) Sucursalele raportează formularul "4^1. Repartizare geografică" începând cu prima dată de referință pentru raportare ulterioară depășirii pragului la două date de referință pentru raportare consecutive. (1^2) Pentru primele două date de referință pentru raportare în care sucursalele trebuie să raporteze formularul "4^1. Repartizare geografică", sucursalele raportează informațiile prevăzute în acest formular în cazul în care acestea depășesc pragul la respectiva dată de referință pentru raportare. (1^3) Sucursalele au dreptul să nu mai raporteze formularul "4^1. Repartizare geografică" începând cu prima dată de referință pentru raportare ulterioară situării sub prag la trei date de referință pentru raportare consecutive.". ... 7. La punctul 21 alineatul (1) subpunctul A, literele (b) și (c) se modifică și vor avea următorul cuprins: (b) Poziția "Solduri de numerar la bănci centrale" include credite și avansuri care reprezintă solduri de încasat la vedere la băncile centrale. ... (c) Poziția "Alte depozite la vedere" include credite și avansuri care reprezintă solduri de încasat la vedere la instituții de credit.". ... ... 8. După punctul 22 se introduc patru puncte noi, punctele 22^1-22^4, cu următorul cuprins: 22^1. (1) La întocmirea raportării periodice "Active financiare evaluate la cost amortizat" se vor avea în vedere următoarele precizări: (a) Activele financiare evaluate la cost amortizat sunt clasificate pe instrumente și după contraparte. În cazul acestor active financiare, valoarea contabilă brută a activelor și deprecierea cumulată se clasifică pe stadii de depreciere, cu excepția cazului în care acestea reprezintă active financiare achiziționate sau emise care sunt depreciate la recunoașterea inițială, așa cum sunt definite în Anexa A la IFRS 9. Pentru aceste active, valoarea contabilă brută și deprecierea cumulată se raportează în mod distinct în cadrul acestui formular, în afara stadiilor de depreciere. ... (b) Deprecierea cumulată are următoarea semnificație: i. pentru instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat, care nu reprezintă active financiare achiziționate sau emise depreciate, deprecierea cumulată este reprezentată de valoarea cumulată a pierderilor din depreciere, netă de utilizările și reluările care au fost recunoscute, dacă este cazul, pentru fiecare stadiu de depreciere. Deprecierea cumulată reduce valoarea contabilă a unui instrument de datorie prin utilizarea unui cont de ajustări; ... ii. pentru activele financiare achiziționate sau emise depreciate, estimarea inițială a pierderilor de credit așteptate pe durata de viață este încorporată în calculul ratei dobânzii efective ajustate la credit, iar deprecierea cumulată este reprezentată de suma modificărilor pierderilor de credit așteptate pe durata de viață, ulterioare recunoașterii inițiale, care sunt recunoscute ca o variație a valorii contabile/valorii juste a unui instrument dat. Deprecierea cumulată aferentă activelor financiare achiziționate sau emise depreciate poate să fie pozitivă în cazul în care câștigurile din depreciere exced valoarea pierderilor din depreciere recunoscute anterior [IFRS 9.5.5.14]. ... ... (c) Deprecierea cumulată include ajustarea pentru pierderi de credit așteptate aferente activelor financiare din fiecare stadiu de depreciere prevăzut de IFRS 9 și ajustarea pentru pierderi de credit așteptate aferente activelor financiare achiziționate sau emise depreciate. ... (d) Pozițiile "Write-off parțial cumulat" și "Write-off total cumulat" includ valoarea parțială, respectiv totală cumulată la data de referință a principalului și a dobânzii și comisioanelor restante a oricărui instrument de datorie, care a fost derecunoscută până la acel moment, prin utilizarea oricăreia dintre metodele descrise la lit. (f), întrucât instituția de credit nu are așteptări rezonabile de recuperare a fluxurilor de trezorerie contractuale. Aceste sume se raportează până la stingerea totală a tuturor drepturilor instituției de credit (prin expirarea termenului de prescripție, iertare de plată sau alte cauze) sau până la recuperare. Prin urmare, în situația în care sumele care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off nu sunt recuperate, acestea se raportează pe perioada activităților de executare a acestora. ... (e) În situația în care un instrument de datorie este în cele din urmă derecunoscut în totalitate, ca o consecință a unor operațiuni succesive de write-off parțial, valoarea cumulată a sumelor care au făcut obiectul operațiunilor de write-off se reclasifică din coloana "Write-off parțial cumulat" în coloana "Write-off total cumulat". ... (f) Operațiunea de write-off reprezintă un eveniment de derecunoaștere și este legată de un activ financiar sau de o parte a acestuia, inclusiv în cazul în care modificarea unui activ conduce la situația în care instituția de credit renunță la drepturile sale de colectare a fluxurilor de trezorerie în ceea ce privește respectivul activ sau o parte a acestuia, după cum este explicat la lit. (d). Sumele ce au făcut obiectul unor operațiuni de write-off includ sume generate atât de reducerea valorii contabile a activelor financiare, recunoscută direct în profit sau pierdere, cât și de reducerea valorii ajustărilor pentru pierderi, în contrapartidă cu valoarea contabilă a activelor financiare. ... (g) Coloana "din care: instrumente cu risc de credit scăzut" include instrumente în legătură cu care instituția a stabilit că prezintă risc de credit scăzut la data de raportare și aceasta consideră că riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială în conformitate cu prevederile IFRS 9.5.5.10. ... (h) Creanțele comerciale în înțelesul IAS 1.54(h), activele aferente unui contract sau creanțele din operațiuni de leasing pentru care se aplică abordarea simplificată în vederea estimării ajustărilor pentru pierderi se raportează la credite și avansuri în cadrul acestui formular. Ajustările pentru pierderi aferente acestor active, care nu reprezintă active financiare achiziționate sau emise depreciate, se raportează fie în cadrul poziției "Deprecierea cumulată aferentă activelor pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)", fie în cadrul poziției "Deprecierea cumulată aferentă activelor depreciate (Stadiul 3)", după cum creanțele comerciale, activele aferente unui contract sau creanțele din operațiuni de leasing, pentru care se aplică abordarea simplificată, sunt considerate depreciate ca urmare a riscului de credit. ... (2) Modelul formularului pentru această raportare periodică este următorul: DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 2^1. Active financiare evaluate la cost amortizat - lei - Cod poziție Valoarea contabilă Valoarea contabilă brută Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) din care: instrumente cu risc de credit scăzut Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Active depreciate (Stadiul 3) Active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0010 0015 0020 0030 0040 0041 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0125 Gospodării ale populației 0130 ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA COST AMORTIZAT 0140 ... 2^1. Active financiare evaluate la cost amortizat (continuare) - lei - Cod poziție Deprecierea cumulată Write-off parțial cumulat Write-off total cumulat Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu Active depreciate (Stadiul 3) Active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0050 0060 0070 0071 0080 0090 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0125 Gospodării ale populației 0130 ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA COST AMORTIZAT 0140 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... 22^2. (1) La întocmirea raportării periodice "Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs" se vor avea în vedere următoarele precizări: (a) În cazul creditelor și avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, valoarea contabilă se raportează după tipul de produs și sectorul contrapărții, iar valoarea contabilă brută se raportează doar după tipul de produs. ... (b) Soldurile de încasat la vedere clasificate ca "Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere" se raportează, de asemenea, în acest formular, indiferent de modalitatea de evaluare a acestora. ... (c) Creditele și avansurile se alocă următoarelor produse: i. "La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]" include soldurile de încasat la vedere (la cerere), cu preaviz (până la sfârșitul zilei lucrătoare următoare celei în care a fost făcută cererea), conturi curente și solduri similare care includ împrumuturile care constituie depozite overnight pentru împrumutat (împrumuturi care trebuie rambursate până la sfârșitul zilei lucrătoare următoare celei în care au fost acordate), indiferent de forma juridică a acestora. Acesta include, de asemenea, sume de "descoperit de cont" care reprezintă solduri debitoare ale conturilor curente și rezervele minime obligatorii deținute la banca centrală; ... ii. "Creanțe aferente cărților de credit" include creditele acordate fie prin intermediul cardurilor cu debit amânat, fie prin intermediul cardurilor de credit [Regulamentul BCE BSI]; ... iii. "Creanțe comerciale" include creditele acordate altor debitori în baza efectelor de comerț sau a altor documente care oferă dreptul de a primi încasările din tranzacțiile pentru vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii. Acest element include toate tranzacțiile de factoring și similare, cum ar fi acceptările, cumpărarea fermă de creanțe comerciale, forfetarea, scontarea, cambii, efecte de comerț și alte creanțe, în situația în care instituția raportoare cumpără creanțele comerciale în cauză (cu și fără recurs); ... iv. "Contracte de leasing financiar" include valoarea contabilă a creanțelor din contractele de leasing financiar. "Creanțele din contractele de leasing financiar" sunt conforme definiției prevăzute în IFRS 16. ... v. "Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo" include fondurile acordate în schimbul titlurilor cumpărate sau aurului cumpărat în temeiul acordurilor repo sau a celor împrumutate în temeiul acordurilor de împrumut de titluri, așa cum sunt acestea definite la pct. 37 alin. (1) lit. (d) și (e) din Anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare; ... vi. "Alte credite la termen" include soldurile debitoare cu scadențe sau termene contractuale fixe care nu sunt incluse la alte elemente; ... vii. "Avansuri care nu reprezintă împrumuturi" include avansurile care nu pot fi clasificate ca "împrumuturi" conform Regulamentului BCE BSI. Acest element include, printre altele, creanțe la valoarea brută în legătură cu elementele aflate în așteptare (cum ar fi fondurile aflate în așteptarea plasamentului, transferului sau decontării) și elementele în tranzit (cum ar fi cecurile și alte forme de plată care au fost trimise în vederea încasării). ... ... (d) Creditele și avansurile se clasifică în funcție de garanțiile reale primite, după cum urmează: i. "Credite garantate cu bunuri imobile" include creditele garantate în mod oficial cu garanții reale sub formă de bunuri imobile rezidențiale sau comerciale, indiferent de rata credit/garanție reală a acestora (cunoscută, de regulă, sub denumirea de "loan-to-value") și de forma juridică a garanției; ... ii. "Alte credite garantate" include creditele și avansurile acoperite în mod oficial de garanții reale, indiferent de rata credit/garanție reală a acestora (așa-numita rată "loan-to-value" - LTV) și de forma juridică a garanției, altele decât "Credite garantate cu bunuri imobile". Această garanție reală include gajuri de titluri, numerar și alte garanții reale, indiferent de forma juridică a garanției. ... ... (e) Creditele și avansurile se clasifică în funcție de garanția reală, indiferent de destinația creditului. Valoarea contabilă a creditelor și avansurilor garantate cu mai multe tipuri de garanții reale se clasifică și se raportează în categoria "Credite garantate cu bunuri imobile" în situația în care respectivele credite sunt garantate cu garanții reale sub formă de bunuri imobile, indiferent dacă acestea sunt garantate și cu alte tipuri de garanții reale. ... (f) Creditele și avansurile se clasifică în funcție de destinație după cum urmează: i. "Credit pentru consum" include creditele acordate în special pentru consumul personal de bunuri și servicii [Regulamentul BCE BSI]; ... ii. "Credit pentru achiziționarea de locuințe" include creditele acordate gospodăriilor în scopul investirii în locuințe pentru utilizare proprie sau pentru închiriere, inclusiv în scopul construirii sau în scopul renovării locuințelor [Regulamentul BCE BSI]. ... ... (g) Creditele se clasifică în funcție de modalitatea în care pot fi recuperate. Creditele de finanțare a proiectelor includ credite care prezintă caracteristicile expunerilor provenind din finanțări specializate, așa cum sunt acestea definite la art. 147 alin. (8) din CRR. ... (2) Modelul formularului pentru această raportare periodică este următorul: DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 2^2. Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs - lei - Tipuri de credite și avansuri Cod poziție Valoarea contabilă brută Valoarea contabilă Bănci centrale Administrații publice Instituții de credit Alte societăți financiare Societăți nefinanciare Gospodăriile populației A B C 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 Pe tipuri de produs La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] 0010 Creanțe aferente cărților de credit 0020 Creanțe comerciale 0030 Contracte de leasing financiar 0040 Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo 0050 Alte credite la termen 0060 Avansuri care nu reprezintă împrumuturi 0070 CREDITE ȘI AVANSURI 0080 Pe tipuri de garanții reale din care: Credite garantate cu bunuri imobile 0090 din care: alte credite garantate 0100 Pe tipuri de destinație din care: credite pentru consum 0110 din care: credit pentru achiziționarea de locuințe 0120 Pe tipuri de subordonare din care: credite de finanțare a proiectelor 0130 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... 22^3. (1) La întocmirea raportării periodice "Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților", se vor avea în vedere următoarele precizări: (a) Deoarece "depozitele" și clasificarea pe tipuri de produse sunt definite în același mod ca și în Regulamentul BCE BSI, depozitele de economii reglementate sunt clasificate în conformitate cu Regulamentul BCE BSI și sunt distribuite în funcție de contraparte. În particular, depozitele de economii la vedere netransferabile, care, deși din punct de vedere legal sunt rambursabile la cerere, fac obiectul unor penalități și restricții semnificative și au caracteristici care sunt foarte apropiate de cele ale depozitelor overnight, sunt clasificate ca depozite rambursabile după notificare. ... (b) "Titlurile de datorie emise" sunt defalcate pe următoarele tipuri de produse: i. "Certificate de depozit" reprezintă titluri care permit titularilor să retragă fonduri dintr-un cont; ... ii. "Titluri garantate cu active" conform articolului 4 alineatul (1) punctul (61) din CRR; ... iii. "Obligațiuni garantate" conform articolului 129 alineatul (1) din CRR; ... iv. "Contracte hibrid" cuprind contractele cu instrumente financiare derivate încorporate, care nu sunt incluse la tipurile de produse prevăzute la subpunctele ii. și iii. și nu sunt clasificate ca instrumente financiare compuse convertibile conform subpunctului v; ... v. "Alte titluri de datorie emise" includ titlurile de datorie care nu au fost înregistrate la elementele anterioare, făcându-se distincția între instrumente financiare compuse convertibile și instrumente neconvertibile. ... ... (c) Coloana "Modificări cumulate ale valorii juste datorate modificărilor riscului de credit propriu" include toate modificările cumulate de valoare justă, indiferent dacă acestea sunt recunoscute în profit sau pierdere sau în alte elemente ale rezultatului global. ... (2) Modelul formularului pentru această raportare periodică este următorul: DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 2^3. Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților - lei - Cod poziție Valoarea contabilă Modificări cumulate ale valorii juste, datorate modificărilor riscului de credit propriu Deținute în vederea tranzacționării Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere Cost amortizat Contabilitatea de acoperire A B 0010 0020 0030 0037 0040 Instrumente financiare derivate 0010 Poziții scurte 0020 - Instrumente de capital 0030 - Titluri de datorie 0040 Depozite 0050 Bănci centrale 0060 - Conturi curente/ Depozite overnight 0070 - Depozite la termen 0080 - Depozite rambursabile după notificare 0090 - Acorduri de răscumpărare 0100 Administrații publice 0110 - Conturi curente/ depozite la vedere 0120 - Depozite la termen 0130 - Depozite rambursabile după notificare 0140 - Acorduri de răscumpărare 0150 Instituții de credit 0160 - Conturi curente/ depozite la vedere 0170 - Depozite la termen 0180 - Depozite rambursabile după notificare 0190 - Acorduri de răscumpărare 0200 Alte societăți financiare 0210 - Conturi curente/ depozite la vedere 0220 - Depozite la termen 0230 - Depozite rambursabile după notificare 0240 - Acorduri de răscumpărare 0250 Societăți nefinanciare 0260 - Conturi curente/ depozite la vedere 0270 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0275 - Depozite la termen 0280 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0285 - Depozite rambursabile după notificare 0290 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0295 - Acorduri de răscumpărare 0300 din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM) 0305 Gospodării ale populației 0310 - Conturi curente/ depozite la vedere 0320 - Depozite la termen 0330 - Depozite rambursabile după notificare 0340 - Acorduri de răscumpărare 0350 Titluri de datorie emise 0360 Certificate de depozit 0370 Titluri garantate cu active 0380 Obligațiuni garantate 0390 Contracte hibride 0400 Alte titluri de datorie emise 0410 Instrumente financiare compuse convertibile 0420 Neconvertibile 0430 Alte datorii financiare 0440 din care: datorii aferente operațiunilor de leasing 0445 DATORII FINANCIARE 0450 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... 22^4. (1) La întocmirea raportării periodice "Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite", se vor avea în vedere următoarele precizări: (a) Expunerile extrabilanțiere includ elementele extrabilanțiere enumerate în Anexa I la CRR. În cadrul acestui formular, toate expunerile extrabilanțiere, așa cum sunt acestea enumerate în Anexa I la CRR, sunt clasificate în angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente. ... (b) Informațiile privind angajamentele de creditare, garanțiile financiare și alte angajamente primite includ atât angajamentele revocabile, cât și pe cele irevocabile. ... (c) "Angajamentele de creditare" reprezintă angajamente ferme de a acorda credite conform unor termeni și condiții predeterminate, cu excepția celor care sunt instrumente financiare derivate, deoarece acestea pot fi decontate net în numerar sau prin livrarea sau emiterea unui alt instrument financiar. Următoarele elemente din Anexa I la CRR sunt clasificate ca "Angajamente de creditare": i. "Depozite forward"; ... ii. "Facilități de credit neutilizate" care includ acordurile de "creditare" sau de a furniza "facilități de acceptare" conform unor termeni și condiții predeterminate. ... ... (d) "Garanțiile financiare" sunt contracte care solicită emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa deținătorului o pierdere pe care acesta o suportă, deoarece un anumit debitor nu efectuează plata atunci când aceasta este scadentă în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui instrument de datorie, inclusiv garanții acordate pentru alte garanții financiare. Contractele respective corespund definiției contractelor de garanție financiară, prevăzute la IFRS 9.2.1(e) și la IFRS 4.A. Următoarele elemente din Anexa I la CRR sunt clasificate ca "Garanții financiare": i. "Garanții având caracter de substitut de credit"; ... ii. "Instrumente financiare derivate pe riscul de credit" care corespund definiției garanției financiare; ... iii. "Acreditive stand-by irevocabile cu caracter de substitut de credit". ... ... (e) "Alte angajamente" includ următoarele elemente din Anexa I la CRR: i. "Partea neplătită din acțiunile și titlurile achitate parțial"; ... ii. "Acreditive documentare emise sau confirmate"; ... iii. "Elemente extrabilanțiere aferente finanțării comerțului"; ... iv. "Credite documentare în cadrul cărora bunurile supuse livrării funcționează ca garanție reală și alte tranzacții care se lichidează de la sine (self-liquidating transactions)"; ... v. "Garanții și cauțiuni" (inclusiv garanții pentru licitație și de execuție) și "garanții care nu au caracter de substitut de credit"; ... vi. "Garanții pentru transport naval, angajamente vamale și fiscale"; ... vii. "Facilități de emisiune de efecte (NIF)" și "Facilități reînnoibile de subscriere fermă (RUF)"; ... viii. "Facilități de credit neutilizate" care cuprind acordurile de "creditare" sau de a furniza "facilitați de acceptare" atunci când termenii și condițiile nu sunt predeterminate; ... ix. "Facilități de credit neutilizate" care cuprind acorduri de "achiziție de titluri" sau de "furnizare de garanții"; ... x. "Facilități de credit neutilizate pentru garanții de licitație și de execuție"; ... xi. "Alte elemente extrabilanțiere" din anexa I la CRR. ... ... (f) Conform IFRS, următoarele elemente sunt recunoscute în bilanț și, prin urmare, nu se raportează ca expuneri extrabilanțiere: i. "Instrumentele financiare derivate pe riscul de credit" care nu corespund definiției garanțiilor financiare sunt "instrumente financiare derivate" conform IFRS 9; ... ii. "Acceptările" sunt obligații ale unei instituții de credit de a plăti la scadență valoarea nominală a unei cambii, care acoperă în mod normal vânzarea de bunuri. În consecință, acestea sunt clasificate drept "creanțe comerciale" în bilanț; ... iii. "Efecte de comerț andosate" care nu îndeplinesc criteriile pentru derecunoaștere conform IFRS 9; ... iv. "Tranzacții cu recurs" care nu îndeplinesc criteriile pentru derecunoaștere conform IFRS 9; ... v. "Activele achiziționate în baza unor contracte ferme de cumpărare la termen" sunt "instrumente financiare derivate" conform IFRS 9; ... vi. "Acorduri de vânzare de active cu posibilitate de răscumpărare, așa cum sunt acestea definite la articolul 12 alineatele (3) și (5) din Directiva 86/635/CEE". În astfel de contracte, cesionarul are opțiunea, dar nu și obligația de a returna activele la un preț convenit în avans la o dată stabilită sau care urmează să fie stabilită. Prin urmare, contractele respective corespund definiției instrumentelor financiare derivate conform IFRS 9 - Anexa A. ... ... (g) Pentru angajamentele de creditare primite, valoarea nominală este valoarea neutilizată totală pe care o contraparte s-a angajat să o împrumute instituției de credit. Pentru alte angajamente primite, valoarea nominală este valoarea totală la care s-a angajat cealaltă parte la tranzacție. Pentru garanțiile financiare primite, "cuantumul maxim al garanțiilor care poate fi luat în considerare" este valoarea maximă pe care o contraparte ar putea fi nevoită să o plătească dacă se apelează la garanție. Atunci când o garanție financiară primită a fost emisă de mai mulți garanți, valoarea garantată se raportează o singură dată în acest formular; valoarea garantată se alocă garantului care este mai relevant în ceea ce privește reducerea riscului de credit. ... (2) Modelul formularului pentru această raportare periodică este următorul: DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 2^4. Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite - lei - Cod poziție Cuantumul maxim al garanțiilor care poate fi luat în considerare Valoarea nominală A B 0010 0020 Angajamente de creditare primite 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Gospodării ale populației 0070 Garanții financiare primite 0080 Bănci centrale 0090 Administrații publice 0100 Instituții de credit 0110 Alte societăți financiare 0120 Societăți nefinanciare 0130 Gospodării ale populației 0140 Alte angajamente primite 0150 Bănci centrale 0160 Administrații publice 0170 Instituții de credit 0180 Alte societăți financiare 0190 Societăți nefinanciare 0200 Gospodării ale populației 0210 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... ... 9. Punctul 24 se modifică și va avea următorul cuprins: 24. (1) Pentru scopul raportării periodice "Informații privind expunerile performante și neperformante", expunerile neperformante sunt expunerile enumerate la articolul 47a alin. (3) din CRR. (2) Pentru scopul acestui formular, expunerile depreciate sunt acele expuneri depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3). Expunerile incluse în alte stadii de depreciere decât Stadiul 3, precum și expunerile achiziționate sau emise depreciate sunt considerate neperformante dacă îndeplinesc criteriile pentru a fi considerate neperformante în conformitate cu prevederile articolului 47a alin. (3) din CRR. (3) Expunerile sunt clasificate ca neperformante pentru întreaga valoare și fără a lua în considerare existența oricărui colateral. Cu referire la expunerile enumerate la articolul 47a alin. (3) lit. (a) din CRR, pragul de semnificație al unei expuneri se evaluează în conformitate cu prevederile articolului 178 din CRR și cu Regulamentul delegat (UE) 2018/171 al Comisiei din 19 octombrie 2017 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru pragul de semnificație al obligațiilor din credite restante. (4) Pentru scopul acestui formular, expunerile includ toate instrumentele de datorie (titluri de datorie, credite și avansuri, precum și solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere) și toate expunerile extrabilanțiere, cu excepția expunerilor deținute în vederea tranzacționării. (5) Instrumentele de datorie se includ în următoarele portofolii contabile: (a) instrumente de datorie evaluate la cost amortizat, (b) instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, (c) instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, în conformitate cu criteriile prevăzute la alin. (17). Fiecare categorie se clasifică pe instrumente și după contraparte. (6) Expunerile extrabilanțiere cuprind următoarele elemente revocabile și irevocabile: a) angajamente de creditare date; ... b) garanții financiare date; ... c) alte angajamente date. ... (7) Instrumentele de datorie clasificate drept deținute în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5 se raportează separat. (8) Valoarea contabilă brută a instrumentelor de datorie se raportează potrivit prevederilor pct. 17.1 alin. (6). Pentru expunerile extrabilanțiere se raportează valoarea nominală, așa cum este aceasta definită la pct. 32 alin. (1) lit. (p) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. (9) Pentru scopul acestui formular, o expunere este "restantă" dacă îndeplinește criteriile prevăzute la pct. 30 alin. (1) lit. (c) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. Pentru scopul clasificării expunerilor ca neperformante în conformitate cu prevederile articolului 47a alin. (3) lit. (a) din CRR, numărarea celor 90 de zile de întârziere la plată începe în momentul în care suma restantă, care reprezintă suma principalului, dobânzii și comisioanelor restante, depășește pragul de semnificație astfel cum este definit la alin. (3). Dacă partea restantă a expunerii continuă să fie semnificativă pe o perioadă de 90 de zile consecutive, expunerea trebuie clasificată ca neperformantă. (10) Pentru scopul acestui formular, termenul "debitor" se referă la debitor în înțelesul articolului 178 din CRR. (11) Expunerile clasificate ca neperformante în conformitate cu prevederile alin. (1) sunt evaluate ca neperformante fie pe o bază individuală ("abordarea pe tranzacție"), fie prin luarea în considerare a expunerii totale față de un debitor dat ("abordarea pe debitor") utilizând următoarele abordări: a) pentru expunerile neperformante clasificate în stare de nerambursare în conformitate cu art. 178 din CRR, abordarea utilizată este cea prevăzută la art. 178 din CRR; ... b) pentru expunerile clasificate ca neperformante datorită deprecierii, se aplică criteriile de recunoaștere pentru depreciere conform IFRS; ... c) pentru alte expuneri neperformante, care nu sunt clasificate nici în stare de nerambursare, nici depreciate, se aplică prevederile art. 178 din CRR aferente expunerilor în stare de nerambursare. ... (12) În situația în care o sucursală are expuneri bilanțiere față de un anumit debitor, cu restanțe mai mari de 90 de zile, iar valoarea contabilă brută a expunerilor restante reprezintă cel puțin 20% din valoarea contabilă brută a tuturor expunerilor bilanțiere față de debitor, toate expunerile bilanțiere și extrabilanțiere față de respectivul debitor sunt considerate neperformante. Atunci când un debitor aparține unui grup, se evaluează și necesitatea clasificării ca expuneri neperformante a expunerilor față de alte entități din cadrul grupului, cu excepția expunerilor afectate de evenimente izolate care nu au legătură cu solvabilitatea contrapărții. (13) Se consideră că expunerile au ieșit din categoria expunerilor neperformante atunci când sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 47a alin. (4) din CRR. (14) Clasificarea unei expuneri neperformante ca activ imobilizat deținut în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5 nu întrerupe clasificarea acesteia ca expunere neperformantă, în conformitate cu prevederile articolului 47a alin. (5) din CRR. (15) Aplicarea unor măsuri de restructurare ca urmare a dificultăților financiare ale debitorului, denumite, în continuare, măsuri de restructurare, în cazul unei expuneri neperformante, nu întrerupe clasificarea acesteia ca expunere neperformantă. Expunerile neperformante, care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare, în conformitate cu prevederile pct. 40 alin. (23) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare, se consideră că au ieșit din categoria expunerilor neperformante atunci când sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 47a alin. (6) din CRR. (16) În cazul în care condițiile prevăzute la alin. (15) nu sunt îndeplinite la sfârșitul perioadei de un an menționate la articolul 47a alin. (6) lit. (b) din CRR, expunerea continuă să fie identificată ca expunere restructurată neperformantă până când sunt îndeplinite toate condițiile. Condițiile se evaluează cel puțin trimestrial. (17) Portofoliile contabile conforme cu IFRS, prevăzute la pct. 13, se raportează în formular după cum urmează: a) Poziția "Instrumente de datorie evaluate la cost amortizat" cuprinde instrumentele de datorie incluse în portofoliul activelor financiare evaluate la cost amortizat; ... b) Poziția "Instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" cuprinde instrumentele de datorie incluse în portofoliul activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global; ... c) Poziția "Instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere" cuprinde instrumente de datorie incluse în următoarele portofolii: i. "Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere"; ... ii. "Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere". ... ... (18) Dacă IFRS prevăd desemnarea angajamentelor la valoarea justă prin profit sau pierdere, valoarea contabilă a oricărui activ, care rezultă din această desemnare și evaluare la valoarea justă, se raportează în cadrul activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Valoarea contabilă a oricărei datorii care rezultă din această desemnare nu se raportează în acest formular. (19) Următoarele tipuri de expuneri se raportează pe rânduri distincte: a) Credite garantate cu bunuri imobile, astfel cum sunt definite la pct. 28 alin. (1) lit. (d) subpct.i. și lit. (e) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare; ... b) Credite pentru consum, astfel cum sunt definite la pct. 28 alin. (1) lit. (f) subpct.i din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. ... (20) Expunerile restante se raportează separat în cadrul categoriilor de expuneri performante și neperformante, la nivelul întregii valori a expunerii, așa cum este aceasta definită la pct. 30 alin. (1) lit. (c) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. Expunerile care înregistrează restanțe mai mari de 90 de zile, dar care nu sunt semnificative în conformitate cu art. 178 din CRR, se raportează la expuneri performante, în cadrul coloanei "Restanțe > 30 zile ≤ 90 zile". (21) Expunerile neperformante se raportează pe benzi de scadență. În cazul aplicării "abordării pe debitor" pentru clasificarea expunerilor ca neperformante, prevăzute la alin. (11), expunerile debitorului se raportează pe benzi de scadență în cadrul expunerilor neperformante în conformitate cu statutul individual de restanță al acestora. Expunerile care nu sunt restante sau care înregistrează restanțe mai mici sau egale cu 90 de zile, dar care, totuși, sunt identificate ca neperformante din cauza probabilității de nerambursare integrală, se raportează într-o coloană dedicată. Expunerile care prezintă atât sume restante, cât și probabilitate de nerambursare integrală, se alocă pe benzi de scadență, în funcție de numărul de zile de restanță. (22) Următoarele tipuri de expuneri se raportează în coloane separate: a) expunerile care sunt considerate depreciate în conformitate cu IFRS; se raportează în această coloană valoarea activelor depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3), care nu includ activele achiziționate sau emise depreciate; ... b) expunerile pentru care starea de nerambursare se consideră că a avut loc în conformitate cu art. 178 din CRR; ... c) activele pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2), care nu includ activele achiziționate sau emise depreciate; ... d) pentru expunerile performante, activele pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1); ... e) expunerile care sunt considerate active financiare achiziționate sau emise depreciate la recunoașterea inițială în conformitate cu prevederile Anexei A la IFRS 9, inclusiv expunerile extrabilanțiere care sunt considerate depreciate la recunoașterea inițială; ... f) pentru expunerile performante, valoarea deprecierii cumulate în cazul expunerilor care înregistrează restanțe mai mari de 30 de zile. ... (23) Sumele aferente poziției "Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane" se raportează în conformitate cu prevederile pct. 21 alin. (1) lit. B.(c) din prezentele norme metodologice și cu prevederile pct. 27 alin. (1) lit. (b) - (d) și pct. 32 alin. (1) lit. (e) și (i) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. (24) Informațiile cu privire la garanțiile reale deținute și la garanțiile financiare primite pentru expunerile performante și neperformante se raportează separat. Sumele raportate pentru garanțiile reale primite și garanțiile financiare primite se calculează în conformitate cu prevederile pct. 35 alin. (1) lit. A.(b) și (d) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. Suma valorilor raportate pentru ambele categorii trebuie limitată la valoarea contabilă sau la valoarea nominală a expunerii aferente, după deducerea provizioanelor. (25) Modelul formularului pentru această raportare periodică este următorul: DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 4. Informații privind expunerile performante și neperformante - lei - Cod poziție Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală Performante Neperformante Fără restante sau cu restanțe ≤ 30 zile Restanțe > 30 zile ≤ 90 zile Din care: Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe ≤ 90 zile Restanțe >90 zile ≤ 180 zile A B 0010 0020 0030 0055 0056 0057 0058 0060 0070 0080 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 ... 4. Informații privind expunerile performante și neperformante (continuare) - lei - Cod poziție Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală Neperformante Restanțe > 180 zile ≤ 1 an Restanțe > 1 an ≤ 2 ani Restanțe > 2 ani ≤ 5 ani Restanțe > 5 ani ≤ 7 ani Restanțe > 7 ani Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Din care: în stare de nerambursare din care: Instrumente depreciate (Stadiul 3) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0090 0101 0102 0106 0107 0109 0110 0121 0900 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 ... 4. Informații privind expunerile performante și neperformante (continuare) - lei - Cod poziție Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Din care: Restante > 30 zile ≤ 90 zile Din care: Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1) Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe ≤ 90 zile Restante > 90 zile ≤ 180 zile A B 0130 0140 0910 0141 0142 0143 0150 0160 0170 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 ... 4. Informații privind expunerile performante și neperformante (continuare) - lei - Cod poziție Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane Restanțe > 180 zile ≤ 1 an Restanțe >1 an ≤ 2 ani Restanțe > 2 ani ≤ 5 ani Restanțe > 5 ani ≤ 7 ani Restanțe > 7 ani Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2) din care: Instrumente depreciate (Stadiul 3) Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate A B 0180 0191 0192 0196 0197 0950 0951 0952 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți financiare 0450 Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 ... 4. Informații privind expunerile performante și neperformante (continuare) - lei - Cod poziție Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare Garanții reale și garanții financiare primite Garanții reale primite pentru expuneri performante Garanții reale primite pentru expuneri neperformante Garanții financiare primite pentru expuneri performante Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante A B 0201 0200 0205 0210 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0005 Titluri de datorie 0010 Bănci centrale 0020 Administrații publice 0030 Instituții de credit 0040 Alte societăți financiare 0050 Societăți nefinanciare 0060 Credite și avansuri 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0130 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0140 Gospodării ale populației 0150 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0160 Din care: Credite pentru consum 0170 INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT 0180 Titluri de datorie 0181 Bănci centrale 0182 Administrații publice 0183 Instituții de credit 0184 Alte societăți financiare 0185 Societăți nefinanciare 0186 Credite și avansuri 0191 Bănci centrale 0192 Administrații publice 0193 Instituții de credit 0194 Alte societăți financiare 0195 Societăți nefinanciare 0196 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0900 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0903 Gospodării ale populației 0197 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0910 Din care: Credite pentru consum 0913 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL 0201 Titluri de datorie 0211 Bănci centrale 0212 Administrații publice 0213 Instituții de credit 0214 Alte societăți financiare 0215 Societăți nefinanciare 0216 Credite și avansuri 0221 Bănci centrale 0222 Administrații publice 0223 Instituții de credit 0224 Alte societăți financiare 0225 Societăți nefinanciare 0226 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0920 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0923 Gospodării ale populației 0227 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0930 Din care: Credite pentru consum 0933 INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0231 INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII 0330 INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII 0335 Angajamente de creditare date 0340 Bănci centrale 0350 Administrații publice 0360 Instituții de credit 0370 Alte societăți financiare 0380 Societăți nefinanciare 0390 Gospodării ale populației 0400 Garanții financiare date 0410 Bănci centrale 0420 Administrații publice 0430 Instituții de credit 0440 Alte societăți 0450 financiare Societăți nefinanciare 0460 Gospodării ale populației 0470 Alte angajamente date 0480 Bănci centrale 0490 Administrații publice 0500 Instituții de credit 0510 Alte societăți financiare 0520 Societăți nefinanciare 0530 Gospodării ale populației 0540 TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE 0550 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... ... 10. După punctul 24 , se introduc 2 puncte noi, punctele 24^1 și 24^2, cu următorul cuprins: 24^1. (1) La întocmirea raportării periodice "Repartizare geografică" se vor avea în vedere următoarele precizări: (a) Formularele aferente acestei raportări conțin informații "pentru fiecare țară" pe baza reședinței contrapărții imediate, așa cum este aceasta definită la pct. 11 alin. (3) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. Clasificarea furnizată include expunerile sau datoriile aferente rezidenților din fiecare țară străină în care instituția deține expuneri. Expunerile sau datoriile față de organizații internaționale și bănci multilaterale de dezvoltare nu se raportează la țara de reședință a instituției, ci la aria geografică "Alte țări". ... (b) Poziția "Instrumente financiare derivate" include atât instrumente financiare derivate deținute în vederea tranzacționării (care cuprind și instrumentele de acoperire economică) cât și instrumente financiare derivate deținute pentru contabilitatea de acoperire în conformitate cu prevederile IFRS. ... (c) În cadrul formularului "A. Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții", activele deținute în vederea tranzacționării se raportează separat. Activele financiare care pot face obiectul deprecierii au aceeași semnificație cu cea prevăzută la pct. 29 alin. (1) lit. (d) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. Pentru scopul acestui formular, soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere se raportează împreună cu activele financiare care pot face obiectul deprecierii. ... (d) În cadrul formularului "A. Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții", "Deprecierea cumulată" și "Modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente expunerilor neperformante" se raportează în conformitate cu prevederile pct. 27 alin. (1) lit. (b)-(d) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. ... (e) În cadrul formularului "A. Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții", pentru instrumente de datorie, "valoarea contabilă brută" se raportează astfel cum este definită la pct. 17.1 alin. (6). Pentru instrumentele financiare derivate și instrumentele de capital, valoarea raportată este valoarea contabilă. În coloana "Din care: neperformante", instrumentele de datorie se raportează în conformitate cu prevederile pct. 24. Restructurarea datoriei cuprinde toate contractele cărora li s-au aplicat măsuri de restructurare, așa cum sunt acestea definite la pct. 40 din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. ... (2) Modelul formularelor pentru această raportare periodică este următorul: DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: A. Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții axa z: Țara de reședință a contrapărții - lei - Cod poziție Valoarea contabilă brută din care: deținute în vederea tranzacționării din care: active financiare care pot face obiectul deprecierii, inclusiv solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere Din care: restructurate Din care: neperformante Deprecierea cumulată Modificări cumulate negative ale valorii juste, datorate riscului de credit, aferente expunerilor neperformante din care: în stare de nerambursare A B 0010 0011 0012 0022 0025 0026 0031 0040 Instrumente financiare derivate 0010 Din care: instituții de credit 0020 Din care: alte societăți financiare 0030 Instrumente de capital 0040 Din care: instituții de credit 0050 Din care: alte societăți financiare 0060 Din care: societăți nefinanciare 0070 Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere 0075 Titluri de datorie 0080 Bănci centrale 0090 Administrații publice 0100 Instituții de credit 0110 Alte societăți financiare 0120 Societăți nefinanciare 0130 Credite și avansuri 0140 Bănci centrale 0150 Administrații publice 0160 Instituții de credit 0170 Alte societăți financiare 0180 Societăți nefinanciare 0190 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii 0200 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale 0210 Gospodării ale populației 0220 Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale 0230 Din care: Credite pentru consum 0240 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... B. Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții axa z: Țara de reședință a contrapărții - lei - Cod poziție Valoarea contabilă A B 0010 Instrumente financiare derivate 0010 Din care: instituții de credit 0020 Din care: alte societăți financiare 0030 Poziții scurte 0040 Din care: instituții de credit 0050 Din care: alte societăți financiare 0060 Depozite 0070 Bănci centrale 0080 Administrații publice 0090 Instituții de credit 0100 Alte societăți financiare 0110 Societăți nefinanciare 0120 Gospodării ale populației 0130 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... 24^2. (1) La întocmirea raportării periodice "Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii", se vor avea în vedere următoarele precizări: A. Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități (a) Veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxe și comisioane se raportează după tipul de activitate. Formularul include veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxele și comisioanele, altele decât: i. sumele luate în considerare pentru calcularea dobânzii efective a instrumentelor financiare [IFRS 7.20.(c)] și ... ii. sumele rezultate din instrumente financiare care sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere [IFRS 7.20.(c).(i)]. ... ... (b) Costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziționării sau emisiunii de instrumente financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere nu sunt incluse; acestea fac parte din valoarea inițială de achiziție/emisiune a instrumentelor și sunt amortizate prin profit sau pierdere în cursul duratei de viață reziduale a acestora folosindu-se rata efectivă a dobânzii [a se vedea IFRS 9.5.1.1]. ... (c) Costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziționării sau emisiunii de instrumente financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt incluse ca parte a următoarelor poziții din contul de profit sau pierdere, în funcție de portofoliul contabil în care sunt clasificate respectivele instrumente financiare: "Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, net", "Câștiguri sau pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, net" și "Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net". Acestea nu fac parte din valoarea inițială de achiziție sau de emisiune a acestor instrumente și sunt recunoscute imediat în profit sau pierdere. ... (d) Sucursalele raportează veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxe și comisioane conform următoarelor criterii: i. "Titluri de valoare. Emisiuni" include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în generarea sau emisiunea de titluri care nu au fost generate sau emise de către sucursală; ... ii. "Titluri de valoare. Ordine de transfer" include taxele și comisioanele generate de primirea, transmiterea și executarea în numele clienților a ordinelor de cumpărare sau de vânzare de titluri; ... iii. "Titluri de valoare. Altele venituri din taxe și comisioane aferente titlurilor de valoare" include taxele și comisioanele generate de sucursala care furnizează alte servicii asociate unor titluri care nu au fost generate sau emise de către aceasta; ... iv. În cadrul cheltuielilor cu taxe și comisioane, "titluri de valoare" include taxele și comisioanele percepute sucursalei, în cazul primirii de servicii asociate titlurilor de valoare, indiferent dacă acestea sunt sau nu generate sau emise de către sucursală; ... v. "Finanțare corporatistă. Consultanță fuziuni și achiziții" include taxele și comisioanele pentru servicii de consultanță în domeniul activităților de fuziuni și achiziții ale clienților corporatiști; ... vi. "Finanțare corporatistă. Servicii de trezorerie" include taxele și comisioanele pentru servicii de finanțare corporatistă legate de consultanță în domeniul pieței de capital pentru clienții corporatiști; ... vii. "Finanțare corporatistă. Alte venituri din taxe și comisioane aferente activităților de finanțare corporatistă" include toate celelalte taxe și comisioane legate de finanțarea corporatistă; ... viii. "Servicii de consultanță pe bază de taxe" include taxele și comisioanele percepute pentru servicii de consultanță acordate clienților, cum ar fi taxele legate de private banking, care nu sunt legate în mod direct de administrarea activelor. Taxele de consultanță în domeniul fuziunilor și achizițiilor nu se includ în cadrul acestei poziții, ci la poziția "Finanțare corporatistă. Consultanță fuziuni și achiziții"; ... ix. "Compensări și decontări" include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) sucursală atunci când aceasta participă la facilitățile de compensare și de decontare cu contrapartida; ... x. "Administrarea activelor", "Custodie", "Servicii administrative centrale pentru organismele de plasament colectiv" și "Tranzacții fiduciare" includ veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) sucursală atunci când aceasta furnizează astfel de servicii; ... xi. "Servicii de plată" include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) sucursală atunci când aceasta furnizează (primește) servicii de plată în conformitate cu Anexa I la Directiva (UE) 2015/2366. Informațiile privind veniturile din taxe și comisioane se raportează separat pentru conturi curente, carduri de credit, carduri de debit și alte carduri de plată, transferuri și alte ordine de plată, precum și alte venituri din taxe și comisioane legate de serviciile de plată. "Alte venituri din taxe și comisioane legate de serviciile de plată" include, printre altele, taxe pentru utilizarea rețelei de ATM-uri a sucursalei, prin intermediul cardurilor care nu au fost emise de către aceasta. Informațiile privind cheltuielile cu taxe și comisioane aferente cardurilor de credit, debit sau altor carduri se raportează, de asemenea, separat; ... xii. "Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]" cuprinde veniturile sucursalei din taxe și comisioane pentru distribuirea, către clienții săi actuali, a produselor emise de entități din afara grupului prudențial. Aceste informații se raportează pe tipuri de produse. ... xiii. În cadrul cheltuielilor cu taxe și comisioane "Prestarea de servicii externe de distribuire de produse" cuprinde cheltuielile cu distribuirea produselor și serviciilor sucursalei prin intermediul unei rețele externe de agenți/ unui aranjament de distribuție cu furnizori externi, cum ar fi brokerii ipotecari, platformele de creditare online sau interfețele Fintech; ... xiv. "Finanțare structurată" include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în generarea sau emisiunea de instrumente financiare altele decât titlurile generate sau emise de către sucursală; ... xv. "Activități de administrare a împrumuturilor" include, în ceea ce privește veniturile, veniturile din taxe și comisioane generate de sucursala care oferă servicii de administrare a împrumuturilor și, în ceea ce privește cheltuielile, cheltuielile cu taxe și comisioane percepute sucursalei de către furnizorii de servicii de administrare a împrumuturilor; ... xvi. "Angajamente de creditare date" și "Garanții financiare date" includ valoarea, recunoscută ca venit aferent perioadei, a amortizării taxelor și comisioanelor pentru aceste activități recunoscute inițial ca "alte datorii"; ... xvii. "Angajamente de creditare primite" și "Garanții financiare primite" includ cheltuielile cu taxe și comisioane recunoscute de sucursală în cursul perioadei ca o consecință a valorii percepute de către contrapartea care a dat angajamentul de creditare sau care a acordat garanția financiară, recunoscută inițial ca "alte active"; ... xviii. În cadrul "creditelor acordate" se raportează taxele și comisioanele care sunt percepute în procesul de acordare a creditelor, dar care nu sunt incluse în calculul ratei efective a dobânzii; ... xix. "Schimb valutar" include veniturile (cheltuielile) cu taxe și comisioane pentru servicii de schimb valutar (care include schimbul de bancnote și monede străine, taxe privind cecurile internaționale în valută, bid-ask-spread) și veniturile din taxe/ cheltuielile cu taxe pe tranzacțiile internaționale; în cazul în care veniturile (cheltuielile) atribuibile tranzacțiilor de schimb valutar pot fi separate de alte venituri din taxe aferente cardurilor de credit/ debit, această poziție va include, de asemenea, taxele și comisioanele legate de schimbul valutar, generate prin intermediul cardurilor de credit sau debit; ... xx. "Mărfuri" include veniturile din taxe și comisioane legate de afacerile cu mărfuri, cu excepția veniturilor aferente tranzacționării mărfurilor, care se raportează ca alte venituri din exploatare; ... xxi. "Alte venituri (cheltuieli) cu taxe și comisioane" include veniturile (cheltuielile) din taxe și comisioane generate de sucursală (percepute de la sucursală) care nu pot fi alocate pozițiilor de mai sus. ... ... ... B. Active implicate în serviciile furnizate Activitățile legate de administrarea activelor, funcțiile de custodie și alte servicii furnizate de sucursală se raportează folosind următoarele definiții: i. "Administrarea activelor" se referă la activele care aparțin direct clienților, pentru care sucursala oferă servicii de administrare. "Administrarea activelor" se raportează după tipul de client: organisme de plasament colectiv, fonduri de pensii, portofolii de clienți administrate discreționar și alte vehicule investiționale; ... ii. "Active în custodie" se referă la serviciile de conservare și de administrare a instrumentelor financiare furnizate de sucursală în contul clienților și la serviciile conexe serviciilor de custodie cum ar fi administrarea numerarului și a garanțiilor reale. "Activele în custodie" se raportează după tipul de client pentru care sucursala păstrează activele, făcându-se distincția între organismele de plasament colectiv și alții. Elementul "din care: încredințate altor entități" se referă la valoarea activelor incluse în activele aflate în custodie a căror custodie efectivă a fost acordată de către sucursală altor entități; ... iii. "Servicii administrative centrale pentru plasamente colective" se referă la serviciile administrative furnizate de către sucursală organismelor de plasament colectiv. Acestea includ, printre altele, serviciile de agent de transfer, de compilare a documentelor contabile, de elaborare a prospectului, a rapoartelor financiare și a altor documente destinate investitorilor, de efectuare a corespondenței prin distribuirea rapoartelor financiare și a tuturor celorlalte documente destinate investitorilor, de efectuare a emisiunilor și răscumpărărilor și de păstrare a registrului investitorilor, precum și de calculare a valorii nete a activelor; ... iv. "Tranzacții fiduciare" se referă la activitățile în care sucursala acționează în nume propriu, dar în contul și pe riscul clienților săi. În mod frecvent, în tranzacțiile fiduciare, sucursala furnizează servicii, cum ar fi servicii de administrare a activelor aflate în custodie, unei entități structurate sau de gestionare a portofoliilor pe bază discreționară. Toate tranzacțiile fiduciare se raportează exclusiv la acest element, indiferent dacă sucursala furnizează și alte servicii; ... v. "Servicii de plată" se referă la serviciile de plată prevăzute în Anexa I la Directiva (UE) 2015/2366; ... vi. "Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate" se referă la produsele emise de entități din afara grupului prudențial al instituției de care aparține sucursala, pe care sucursala le-a distribuit clienților săi actuali. Acest element se raportează după tipul de produs; ... vii. "Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate" include valoarea activelor în legătură cu care sucursala acționează, folosind valoarea justă. Alte metode de evaluare, inclusiv valoarea nominală, pot fi folosite în cazul în care valoarea justă nu este disponibilă. În cazurile în care sucursala furnizează servicii unor entități precum organismele de plasament colectiv sau fondurile de pensii, activele în cauză pot fi raportate la valoarea la care entitățile respective raportează activele în propriile bilanțuri. Valorile raportate includ dobânda cumulată, dacă este cazul. ... (2) Modelul formularelor pentru această raportare periodică este următorul: DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 4^2. Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii A. Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități - lei - Cod poziție Perioada curentă A B 0010 Venituri din taxe și comisioane 0010 Titluri de valoare 0020 Emisiuni 0030 Ordine de transfer 0040 Alte venituri din taxe și comisioane aferente titlurilor de valoare 0050 Finanțare Corporatistă 0051 Consultanță fuziuni și achiziții 0052 Servicii de trezorerie 0053 Alte venituri din taxe și comisioane aferente activităților de finanțare corporatistă 0054 Servicii de consultanță pe bază de taxe 0055 Compensări și decontări 0060 Administrarea activelor 0070 Custodie [pe tipuri de clienți] 0080 Plasamente colective 0090 Alte venituri din taxe și comisioane aferente serviciilor de custodie 0100 Servicii administrative centrale pentru plasamente colective 0110 Tranzacții fiduciare 0120 Servicii de plată 0131 Conturi curente 0132 Carduri de credit 0133 Carduri de debit și alte carduri de plată 0134 Transferuri și alte ordine de plată 0135 Alte venituri din taxe și comisioane aferente serviciilor de plată 0136 Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse] 0140 Plasamente colective 0150 Produse de asigurare 0160 Alte venituri din taxe și comisioane aferente resurselor clienților distribuite, dar neadministrate 0170 Finanțare structurată 0180 Activități de administrare a împrumuturilor 0190 Angajamente de creditare date 0200 Garanții financiare date 0210 Credite acordate 0211 Schimb valutar 0213 Mărfuri 0214 Alte venituri din taxe și comisioane 0220 (Cheltuieli cu taxe și comisioane) 0230 (Titluri de valoare) 0235 (Compensări și decontări) 0240 (Administrarea activelor) 0245 (Custodie) 0250 (Servicii de plată) 0255 (din care: Carduri de Credit, de Debit și alte Carduri) 0256 (Activități de administrare a împrumuturilor) 0260 (Angajamente de creditare primite) 0270 (Garanții financiare primite) 0280 (Prestarea de servicii externe de distribuire de produse) 0281 (Schimb valutar) 0282 (Alte cheltuieli din taxe și comisioane) 0290 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... B. Active implicate în serviciile furnizate - lei - Cod poziție Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate A B 0010 Gestionarea activelor [pe tipuri de clienți] 0010 Plasamente colective 0020 Fondurile de pensii 0030 Portofolii de clienți gestionate în mod discreționar 0040 Alte vehicule investiționale 0050 Active în custodie [pe tipuri de clienți] 0060 Plasamente colective 0070 Altele 0080 Din care: încredințate altor entități 0090 Servicii administrative centrale pentru plasamente colective 0100 Tranzacții fiduciare 0110 Servicii de plată 0120 Resurse clienți distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse] 0130 Plasamente colective 0140 Produse de asigurare 0150 Altele 0160 PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura Numele, prenumele și semnătura ... ... ... ... ... 11. La Capitolul IV "Corespondența cu planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit", după punctul 2 "Contul de profit sau pierdere" se introduc patru puncte noi, punctele 2^1 - 2^4, cu următorul cuprins: 2^1. Active financiare evaluate la cost amortizat Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0010 304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 – (± 391) – ex. 3566 0015 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0020 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0050 – 3911 0060 – 39121 0070 – 39122 0071 – (± 3913) 0080 ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99621 + ex. 99622 0020 0010 ex. 304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 – (± ex. 391) – ex. 3566 0015 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0020 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0050 – ex. 3911 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0071 – (± ex. 3913) 0080 ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99621 + ex. 99622 0030 0010 ex. 304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 – (± ex. 391) – ex. 3566 0015 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0020 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0050 – ex. 3911 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0071 – (± ex. 3913) 0080 ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99621 + ex. 99622 0040 0010 ex. 304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 – (± ex. 391) – ex. 3566 0015 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0020 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0050 – ex. 3911 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0071 – (± ex. 3913) 0080 ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99621 + ex. 99622 0050 0010 ex. 304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 – (± ex. 391) – ex. 3566 0015 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0020 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0050 – ex. 3911 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0071 – (± ex. 3913) 0080 ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99621 + ex. 99622 0060 0010 ex. 304 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 – (± ex. 391) – ex. 3566 0015 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0020 ex. 304 ± ex. 381 – ex. 3566 0030 ± ex. 382 – ex. 3566 0040 ± ex. 383 – ex. 3566 0041 ± ex. 384 – ex. 3566 0050 – ex. 3911 0060 – ex. 39121 0070 – ex. 39122 0071 – (± ex. 3913) 0080 ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99621 + ex. 99622 0070 0010 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± 152 ± 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 ± 283 ± 284 ± 285 – (± 291 ± 292 + 297 ± 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 – (3921 + 3922 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 – (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494 ± 495 ± 496) + 508 (sold debitor) – ex. 1632 – 2632 - ex. 3566 – 408 - 4732 0015 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± 152 ± 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0020 ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 231 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + 2913 (solduri debitoare) + 2923 (solduri debitoare) + 3923 (solduri debitoare) + 4933 (solduri debitoare) + 4943 (solduri debitoare) + 4953 (solduri debitoare) + 4963 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 1911 + ex.1921 + 2911 + 2921 + 3921 + 4931 + 4941 + 4951 + 4961) 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197 + 29121 + ex. 29123 + 29221 + ex.29223 + ex. 297 + 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49421 + ex. 49423 + 49521 + ex.4957 + 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 + 29122 + ex. 29123 + 29222 + ex.29223 + ex. 297 + 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49422 + ex. 49423 + 49522 + ex. 4957 + 49622) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + 2913 (solduri creditoare) + 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + 4943 (solduri creditoare) + 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + 4963 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0080 0010 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 0015 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 0020 ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 1632 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 1911 + ex.1921) 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 0010 ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – (ex. 3921 + ex. 3922 ± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± ex. 485 – (ex. 4931 + ex. 4932 ± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 494 ± ex. 495 ± ex. 496) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0015 ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0020 ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 1911 + ex.1921 + ex. 2911 + ex. 2921 + ex. 3921 + ex. 4931 + ex. 4941 + ex. 4951 + ex. 4961) 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197 + ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 + ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957+ ex. 49622) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0100 0010 ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – (ex. 3921 + ex. 3922 ± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± ex. 485 – (ex. 4931 + ex. 4932 ± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 494 ± ex. 495 ± ex. 496) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0015 ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 +ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0020 ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 +ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 1911 + ex.1921 + ex. 2911 + ex. 2921 + ex. 3921 + ex. 4931 + ex. 4941 + ex. 4951 + ex. 4961) 0060 – (ex. 19121 + ex.19221 + ex. 197 + ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex.19222 + ex. 197 + ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0110 0010 ± ex. 201 ± 231 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – (ex. 3921 + ex. 3922 ± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± ex. 485 – (ex. 4931 + ex. 4932 ± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 494 ± ex. 495 ± ex. 496) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0015 ± ex. 201 ± 231 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0020 ± ex. 201 ± ex. 231 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 2911 + ex. 2921 + ex. 3921 + ex. 4931 + ex. 4941 + ex. 4951 + ex. 4961) 0060 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0120 0010 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – (ex. 3921 + ex. 3922 ± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± ex. 485 – (ex. 4931 + ex. 4932 ± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 494 ± ex. 495 ± ex. 496) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0015 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0020 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 2911 + ex. 2921 + ex. 3921 + ex. 4931 + ex. 4941 + ex. 4951 + ex. 4961) 0060 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0125 0010 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 - (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 - (ex. 3921 + ex. 3922 ± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± ex. 485 - (ex. 4931 + ex. 4932 ± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 494 ± ex. 495 ± ex. 496) + ex. 508 (sold debitor) - ex. 2632 - ex. 3566 - ex 408 - ex. 4732 0015 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 - (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 - (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) - ex. 2632 - ex. 3566 - ex 408 - ex. 4732 0020 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 - (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 - (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) - ex. 2632 - ex. 3566 - ex 408 - ex. 4732 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 - (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 - (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) - ex. 2632 - ex. 3566 - ex 408 - ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 - (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 483 ± ex. 485 - (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) - ex. 2632 - ex. 3566 - ex 408 - ex. 4732 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex 408 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) + ex. 4953 (solduri debitoare) + ex. 4963 (solduri debitoare) 0050 - (ex. 2911 + ex. 2921 + ex. 3921 + ex. 4931 + ex. 4941 + ex. 4951 + ex. 4961) 0060 - (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423 + ex. 49521 + ex. 4957 + ex. 49621) 0070 - (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423 + ex. 49522 + ex. 4957 + ex. 49622) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare) + ex. 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + ex. 4963 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0130 0010 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – (ex. 3921 + ex. 3922 ± ex. 3923 + ex. 3927 ± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± ex. 485 – (ex. 4931 + ex. 4932 ± ex. 4933 + ex. 4937 ± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 494) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0015 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0020 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0030 ± ex. 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0040 ± ex. 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex.483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare)) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 0041 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± ± ex. 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 4732 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + ex. 3923 (solduri debitoare) + ex. 4933 (solduri debitoare) + ex. 4943 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 2911 + ex. 2921 + ex. 3921 + ex. 4931 + ex. 4941) 0060 – (ex. 29121 + ex. 29123 + ex. 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + ex. 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49421 + ex. 49423) 0070 – (ex. 29122 + ex. 29123 + ex. 29222 + ex.29223 + ex. 297 + ex. 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + ex. 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + ex. 49422 + ex. 49423) 0071 – (ex. 2913 (solduri creditoare) + ex. 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 + ex. 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + ex. 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + ex. 4943 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0140 0010 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± 152 ± 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 ± 283 ± 284 ± 285 – (± 291 ± 292 + 297 ± 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 304 + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 – (± 391 + 3921 + 3922 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 – (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494 ± 495 ± 496) + 508 (sold debitor) – ex. 1632 – 2632 - ex. 3566 – 408 - 4732 0015 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± 152 ± 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 304 + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0020 ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 152 ± ex. 161 ± ex. 181 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 231 ± ex. 243 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 304 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 378 ± ex. 381 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) + ex. 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0030 ± ex. 182 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 282 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 382 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 482 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0040 ± ex. 183 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 283 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 383 ± ex. 385 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 483 ± ex. 485 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 0041 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ± 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 384 – (± ex. 3929 (solduri aferente activelor financiare)) ± 484 – (± ex. 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± ex. 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – ex. 408 – ex. 4732 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + 2913 (solduri debitoare) + 2923 (solduri debitoare) + 3923 (solduri debitoare) + 4933 (solduri debitoare) + 4943 (solduri debitoare) + 4953 (solduri debitoare) + 4963 (solduri debitoare) 0050 – (ex. 1911 + ex.1921 + 2911 + 2921 + 3911 + 3921 + 4931 + 4941 + 4951 + 4961) 0060 – (ex. 19121 + ex. 19221 + ex. 197 + 29121 + ex. 29123 + 29221 + ex. 29223 + ex. 297 + 39121 + 39221 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49321 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49421 + ex. 49423 + 49521 + ex. 4957 + 49621) 0070 – (ex. 19122 + ex. 19222 + ex. 197 + 29122 + ex. 29123 + 29222 + ex. 29223 + ex. 297 + 39122 + 39222 + ex. 39223 + ex. 3927 + 49322 + ex. 49323 + ex. 4937 + 49422 + ex. 49423 + 49522 + ex. 4957 + 49622) 0071 – (ex. 1913 (solduri creditoare) + ex. 1923 (solduri creditoare) + ex. 197 + 2913 (solduri creditoare) + 2923 (solduri creditoare) + ex. 297 ± 3913 + 3923 (solduri creditoare) + ex. 3927 + 4933 (solduri creditoare) + ex. 4937 + 4943 (solduri creditoare) + 4953 (solduri creditoare) + ex. 4957 + 4963 (solduri creditoare)) 0080 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 0090 ex. 99611 + ex. 99612 + ex. 99621 + ex. 99622 ... 2^2. Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau în vederea vânzării, pe tipuri de produs Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0005 109 + 1111 + 1112 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) + 2311 ± ex. 2317 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0010 - 0060 109 + 1111 + 1112 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) + 2311 ± ex. 2317 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0020 0005 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0010 - 0060 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0030 0005 ± 201 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0010 - 0060 ± 201 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0040 0005 ± 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± 485 – (± 4939 (solduri aferente activelor financiare)) – 4732 + 4933 (solduri debitoare) + 4943 (solduri debitoare) 0010 - 0060 ± 471 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 ± 485 – (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494) – 4732 050 0005 ± 152 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 243 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0010 - 0060 ± 152 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 243 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0060 0005 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 202 ± ex. 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 + 2312 ± ex. 2317 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 –± 4959) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 – 408 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + 4953 (solduri debitoare) + 4963 (solduri debitoare) 0010 - 0060 1113 + 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 1312 + 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 202 ± ex. 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 + 2312 ± ex. 2317 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 - (ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 481 ± ex. 482 ± ex. 483 ± ex. 484 – (± 495 ± 496) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 - 408 0070 0005 ± 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 261 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 - (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – (± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) + 3923 (solduri debitoare) 0010 - 0060 ± 161 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 261 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 - (ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – (3921 + 39221 + 39222 + ex. 39223 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 508 (sold debitor) – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0080 0005 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 ± 183 ± 184 – (± 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 ± 283 ± 284 ± 285 – (± 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută)) + 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută)) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 – (± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 – (± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 4959) + 508 (sold debitor) – 1632 – 2632 - ex. 3566 – 408 – 4732 + 1913 (solduri debitoare) + 1923 (solduri debitoare) + 2913 (solduri debitoare) + 2923 (solduri debitoare) + 3923 (solduri debitoare) + 4933 (solduri debitoare) + 4943 (solduri debitoare) + 4953 (solduri debitoare) + 4963 (solduri debitoare) 0010 - 0060 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 ± 183 ± 184 – (± 191 ± 192 + 197 ± 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 ± 283 ± 284 ± 285 – (± 291 ± 292 + 297 ± 299 (solduri aferente activelor financiare)) + 30213 + 3033 + ex. 3037 + 3053 + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + ex. 3515 + ex. 35192 ± ex. 355 + 3571 + 371 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± 385 – (3921 + 3922 ± 3923 + 3927 ± 3929 (solduri aferente activelor financiare)) + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 ± 483 ± 484 ± 485 – (4931 + 4932 ± 4933 + 4937 ± 4939 (solduri aferente activelor financiare) ± 494 ± 495 ± 496) + 508 (sold debitor) – 1632 – 2632 - ex. 3566 – 408 – 4732 0090 0005 ex. 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0020 - 0060 ex. 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0100 0005 ex. 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 1913 (solduri debitoare) + ex. 1923 (solduri debitoare) + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0010 - 0060 ex. 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 ± ex. 183 ± ex. 184 – (± ex. 191 ± ex. 192 + ex. 197 ± ex. 199 (solduri aferente activelor financiare)) ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 ± ex. 285 – (± ex. 291 ± ex. 292 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 1632 – ex. 2632 - ex. 3566 0110 0005 ± ex. 203 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0060 ± ex. 203 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – ( ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0120 0005 ± ex. 206 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0060 ± ex. 206 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – ( ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 0130 0005 ± ex. 202 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – (± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) + ex. 3033 + ex. 3037 ± ex. 5223 + ex. 3053 + (Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente creditelor și avansurilor evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, neperformante (valoare absolută, extras)) ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 2632 - ex. 3566 + ex. 2913 (solduri debitoare) + ex. 2923 (solduri debitoare) 0050 ± ex. 202 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 ± ex. 281 ± ex. 282 ± ex. 283 ± ex. 284 – ( ex. 2911 + ex. 29121 + ex. 29122 ± ex. 2913 + ex. 2921 + ex. 29221 + ex. 29222 ± ex. 2923 + ex. 297 ± ex. 299 (solduri aferente activelor financiare)) + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3053 ± ex. 381 ± ex. 382 ± ex. 383 ± ex. 384 ± ex. 385 – ex. 39223 – ex. 2632 - ex. 3566 Notă: Corespondențele prezentate pentru coloanele 0010 - 0060 din formularul F 05.01 au caracter general, urmând ca pentru completarea fiecărei coloane să se aibă în vedere defalcarea pe contrapartide. ... 2^3. Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0010 311 (solduri creditoare) 0037 312 (solduri creditoare) + 313 (solduri creditoare) + 314 (solduri creditoare) + 315 (solduri creditoare) 0020 0010 30121 0030 0010 ex.30121 0040 0010 ex.30121 0050 0010 30122 0020 30221 0030 112 ± 1172 + 122 + 1272 ± 132 ± 142 ± 151 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 232 ± 241 + 2511 (solduri creditoare) ± 25172 ± 253 ± 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + 5312 + 5322 ± ex. 537 – ex. 1631 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0060 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 112 ± 1172 ± ex. 132 ± ex. 142 ± ex. 151 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 1631 – ex. 538 0070 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 112 ± ex. 1172 + ex. 1321 ± ex. 1327 + ex. 1421 ± ex. 1427 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 0080 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 112 ± ex. 1172 + ex. 1322 + ex. 1323 ± ex. 1327 + ex. 1422 ± ex. 1427 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 1631 – ex. 538 0090 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 1324 ± ex. 1327 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 0100 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 151 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 0110 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 132 ± ex. 142 ± ex. 151 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 241 + ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 ± ex. 253 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 1631 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0120 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 1321 ± ex. 1327 + ex. 1421 ± ex. 1427 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 + ex. 2531 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 – ex. 2631 - ex. 3556 0130 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 1322 + ex. 1323 ± ex. 1327 + ex. 1422 ± ex. 1427 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 2532 + ex. 2533 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 1631 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0140 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 1324 ± ex. 1327 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 2534 ± ex. 2537 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 – ex. 2631 0150 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 151 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 241 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 – ex. 2631 0160 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 122 + 1272 ± ex. 132 ± ex. 142 ± ex. 151 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 1631 - ex. 3556 – ex. 538 0170 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 122 + 1272 + ex. 1321 ± ex. 1327 + ex. 1421 ± ex. 1427 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 - ex. 3556 0180 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 1322 + ex. 1323 ± ex. 1327 + ex. 1422 ± ex. 1427 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 1631 - ex. 3556 – ex. 538 0190 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 1324 ± ex. 1327 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 0200 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 151 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 1631 0210 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± 232 ± ex. 241 + ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 ± ex. 253 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0220 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 2321 ± ex. 2327 + ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 + ex. 2531 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 - ex. 3556 0230 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 2322 ± ex. 2327 + ex. 2532 + ex. 2533 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± ex. 4939 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0240 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2534 ± ex. 2537 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0250 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 241 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0260 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 241 + ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 ± ex. 253 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0270 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 + ex. 2531 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 - ex. 3556 0275 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 + ex. 2531 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 - ex. 3556 0280 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2532 + ex. 2533 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0285 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2532 + ex. 2533 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0290 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2534 ± ex. 2537 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0295 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2534 ± ex. 2537 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0300 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 241 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0305 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 241 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0310 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 241 + ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 ± ex. 253 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0320 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2511 (solduri creditoare) ± ex. 25172 + ex. 2531 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 - ex. 3556 0330 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2532 + ex. 2533 ± ex. 2537 ± ex. 254 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 356 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5312 + ex. 5322 ± ex. 537 – ex. 2631 - ex. 3556 – ex. 538 0340 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ex. 2534 ± ex. 2537 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0350 0010 ex.30122 0020 ex.30221 0030 ± ex. 241 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) – ex. 2631 0360 0010 30123 0020 30222 0030 ± 321 ± 322 ± 325 ± 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + 5311 + 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0370 0010 ex.30123 0020 ex.30222 0030 ± 321 ± 322 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5311 + ex. 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0380 0010 ex.30123 0020 ex.30222 0030 ± ex. 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5311 + ex. 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0390 0010 ex.30123 0020 ex.30222 0030 ± ex. 325 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5311 + ex. 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0400 0010 ex.30123 0020 ex.30222 0030 ± ex. 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5311 + ex. 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0410 0010 ex.30123 0020 ex.30222 0030 ± ex. 325 ± ex. 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5311 + ex. 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0420 0010 ex.30123 0020 ex.30222 0030 ± ex. 325 ± ex. 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5311 + ex. 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0430 0010 ex.30123 0020 ex.30222 0030 ± ex. 325 ± ex. 326 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) + ex. 5311 + ex. 5321 ± ex. 537 – ex. 3556 – ex. 538 0440 0010 30129 0020 30229 0030 ± 162 ± ex. 199 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 262 ± ex. 299 (solduri aferente datoriilor financiare) + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + ex. 35191 + 354 ± ex. 356 + 3572 + 377 + 3791 ± ex. 3929 (solduri aferente datoriilor financiare) ± 472 + 508 (sold creditor) – ex. 1631 – ex. 2631 - ex. 3556 - 4731 0445 0030 ± 472 – 4731 ... 2^4. Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite Cod poziție Coloana Plan de conturi 0010 0020 902 + 904 0020 0020 ex.902 0030 0020 ex.902 + ex.904 0040 0020 ex.902 0050 0020 ex.904 0060 0020 ex.904 0070 0020 ex.904 0080 0010 912 + 914 0090 0010 ex.912 0100 0010 ex.912 + ex.914 0110 0010 ex.912 0120 0010 ex.914 0130 0010 ex.914 0140 0010 ex.914 0150 0020 921+ 972 0160 0020 ex.921 + ex.972 0170 0020 ex.921 + ex.972 0180 0020 ex.921 + ex.972 0190 0020 ex.921 + ex.972 0200 0020 ex.921 + ex.972 0210 0020 ex.921 + ex.972 ... ... 12. La Capitolul V "Controlul raportărilor periodice", punctul 2) "Controlul raportării periodice "Contul de profit sau pierdere"", subpunctul 2.1. "Controlul vertical " se modifică și va avea următorul cuprins: 2.1. Controlul vertical 0010 = 0041 + 0051 + 0080 + 0085 0090 = 0120 + 0140 + 0145 0220 = 0231 + 0241 + 0260 + 0270 0355 = 0010 - 0090 + 0160 + 0200 - 0210 + 0220 + 0280 + 0287 + 0290 + 0300 + 0310 + 0330 + 0340 - 0350 0360 = 0370 + 0380 0390 = 0400 + 0410 + 0420 0425 = 0426 + 0427 0430 = 0435 + 0440 + 0450 0460 = 0481 + 0491 0520 = 0530 + 0540 + 0550 + 0560 + 0570 0610 = 0010 - 0090 + 0160 + 0200 - 0210 + 0220 + 0280 + 0287 + 0290 + 0300 + 0310 + 0330 + 0340 - 0350 - 0360 - 0385 - 0390 + 0425 - 0430 - 0460 - 0510 - 0520 + 0580 + 0600 0630 = 0610 - 0620 0640 = 0650 - 0660 0670 = 0630 + 0640 ... ... 13. La Capitolul V "Controlul raportărilor periodice", după punctul 2) "Controlul raportării periodice "Contul de profit sau pierdere "" se introduc patru puncte noi, punctele 2^1)-2^4), cu următorul cuprins: 2^1) Controlul raportării periodice "Active financiare evaluate la cost amortizat a) Controlul orizontal col.0010 = col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041 + col.0050 + col.0060 + col.0070 + col.0071 ... b) Controlul vertical Pentru coloanele 0010, 0015 și 0020 - 0090 se respectă următoarele corelații: 0010 = 0020 + 0030 + 0040 + 0050 + 0060 0070 = 0080 + 0090 + 0100 + 0110 + 0120 + 0130 0140 = 0010 + 0070 ... c) Corelații între 2^1 și 1.1 2*1) (col.0010) relația 1.1 (col.0010) 0010 = 0182 0070 = 0183 0140 = 0181 ... ... 2^2) Controlul raportării periodice "Credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, pe tipuri de produs a) Controlul vertical Pentru coloanele 0005-0060 se respectă următoarea corelație: 0080 = 0010 + 0020 + 0030 + 0040 + 0050 + 0060 + 0070 Pentru coloanele 0005 și 0020 - 0060 se respectă următoarea corelație: 0080 ≥ 0090 + 0100 Pentru coloanele 0005 și 0050 se respectă următoarea corelație: 0080 ≥ 0130 Pentru coloanele 0005 și 0060 se respectă următoarea corelație: 0080 ≥ 0110 + 0120 ... b) Corelații între 2^2 și 1.1 2^2 (0010.col.0030) = 1.1 (0040.col.0010) 2^2 (0080.(col.0010 + col.0020 + col.0030 + col.0040 + col.0050 + col.0060)) = 1.1 (col.0010.(0030 + 0040 + 0099 + 0130 + 0144 + 0183)) ... ... 2^3) Controlul raportării periodice "Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților" a) Controlul vertical Pentru coloana 0010 se respectă următoarele corelații: 0020 = 0030 + 0040 0450 = 0010 + 0020 + 0050 + 0360 + 0440 Pentru coloanele 0020, 0030 și 0040 se respectă următoarea corelație: 0450 = 0050 + 0360 + 0440 Pentru coloanele 0010 - 0030 se respectă următoarele corelații: 0050 = 0060 + 0110 + 0160 + 0210 + 0260 + 0310 0060 = 0070 + 0080 + 0090 + 0100 0110 = 0120 + 0130 + 0140 + 0150 0160 = 0170 + 0180 + 0190 + 0200 0210 = 0220 + 0230 + 0240 + 0250 0260 = 0270 + 0280 + 0290 + 0300 0310 = 0320 + 0330 + 0340 + 0350 0360 = 0370 + 0380 + 0390 + 0400 + 0410 0410 = 0420 + 0430 0275 ≤ 0270 0285 ≤ 0280 0295 ≤ 0290 0305 ≤ 0300 Pentru coloana 0037 se respectă următoarea corelație: 0450 = 0010 Pentru coloana 0030 se respectă următoarea corelație: 0445 ≤ 0440 ... b) Corelații între 2^3 și 1.2 2*3) (col.0010) relația 1.2 (col.0010) 0010 = 0020 0020 = 0030 0050 = 0040 0360 = 0050 0440 = 0060 0450 = 0010 2*3) (col.0020) relația 1.2 (col.0010) 0050 = 0080 0360 = 0090 0440 = 0100 0450 = 0070 2*3) (col.0030) relația 1.2 (col.0010) 0050 = 0120 0360 = 0130 0440 = 0140 0450 = 0110 2*3) (col.0037) relația 1.2 (col.0010) 0010 = 0150 0450 = 0150 ... ... 2^4) Controlul raportării periodice "Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite" Controlul vertical Pentru coloana 0010 se respectă următoarea corelație: 0080 = 0090 + 0100 + 0110 + 0120 + 0130 + 0140 Pentru coloana 0020 se respectă următoarele corelații: 0010 = 0020 + 0030 + 0040 + 0050 + 0060 + 0070 0150 = 0160 + 0170 + 0180 + 0190 + 0200 + 0210". ... ... 14. La Capitolul V "Controlul raportărilor periodice", punctul 4) "Controlul raportării periodice "Informații privind expunerile performante și neperformante"" se modifică și se completează după cum urmează: a) Subpunctul 4.1 "Controlul orizontal " se modifică și va avea următorul cuprins: 4.1. Controlul orizontal Pentru liniile 0005 - 0550 și 0900 - 0933 se respectă următoarele corelații: col.0010 = col.0020 + col.0060 col.0110 ≤ col.0060 col.0200 + col.0210 ≤ col.0060 + col.0150 Pentru liniile 0005 - 0330 și 0900 - 0933 se respectă următoarele corelații: col.0020 = col.0030 + col.0055 col.0060 = col.0070 + col.0080 + col.0090 + col.0101 + col.0102 + col.0106 + col.0107 col.0150 = col.0160 + col.0170 + col.0180 + col.0191 + col.0192 + col.0196 + col.0197 Pentru liniile 0005 - 0201, 0330 - 0550 și 0900 - 0913 se respectă următoarele corelații: col.0056 ≤ col.0020 col.0057 ≤ col.0020 col.0058 ≤ col.0020 col.0109 ≤ col.0060 col.0121 ≤ col.0060 col.0130 = col.0140 + col.0150 col.0140 ≤ col.0141 col.0140 ≤ col.0142 col.0140 ≤ col.0143 col.0150 ≤ col.0950 col.0150 ≤ col.0951 col.0150 ≤ col.0952 col.0201 + col.0205 ≤ col.0020 + col.0140 col.0900 ≤ col.0060 Pentru liniile 0005 - 0201, 0330, 0335 și 0900 - 0913 se respectă următoarea corelație: col.0140 ≤ col.0910 ... ... b) Subpunctul 4.2 "Controlul vertical " se modifică și va avea următorul cuprins: 4.2. Controlul vertical Pentru coloanele 0010 - 0210, 0900, 0910 și 0950 - 0952 se respectă următoarele corelații: 0010 = 0020 + 0030 + 0040 + 0050 + 0060 0070 = 0080 + 0090 + 0100 + 0110 + 0120 + 0150 0180 = 0005 + 0010 + 0070 0181 = 0182 + 0183 + 0184 + 0185 + 0186 0191 = 0192 + 0193 + 0194 + 0195 + 0196 + 0197 0201 = 0181 + 0191 Pentru coloanele 0010 - 0055, 0060 - 0107, 0110, 0130, 0150 - 0197 și 0200 - 0210 se respectă următoarele corelații: 0211 = 0212 + 0213 + 0214 + 0215 + 0216 0221 = 0222 + 0223 + 0224 + 0225 + 0226 + 0227 0231 = 0211 + 0221 0330 = 0180 + 0201 + 0231 Pentru coloanele 0010, 0020, 0056 - 0058, 0060, 0109, 0110, 0121, 0130 - 0150, 0200 - 0210, 0900 și 0950 - 0952 se respectă următoarele corelații: 0340 = 0350 + 0360 + 0370 + 0380 + 0390 + 0400 0410 = 0420 + 0430 + 0440 + 0450 + 0460 + 0470 0480 = 0490 + 0500 + 0510 + 0520 + 0530 + 0540 0550 = 0340 + 0410 + 0480 Pentru coloanele 0010 - 0121, 0200 - 0210 și 0900 se respectă următoarele corelații: 0120 ≥ 0130 0120 ≥ 0140 0150 ≥ 0160 0150 ≥ 0170 0196 ≥ 0900 0196 ≥ 0903 0197 ≥ 0910 0197 ≥ 0913 Pentru coloanele 0010 - 0055, 0060 - 0107, 0110 și 0200 - 0210 se respectă următoarele corelații: 0226 ≥ 0920 0226 ≥ 0923 0227 ≥ 0930 0227 ≥ 0933 Pentru coloanele 0130 - 0197, 0910 și 0950 - 0952 se respectă următoarele corelații: 0120 ≤ 0130 0120 ≤ 0140 0150 ≤ 0160 0150 ≤ 0170 0196 ≤ 0900 0196 ≤ 0903 0197 ≤ 0910 0197 ≤ 0913 Pentru coloanele 0130, 0140 și 0150 - 0197 se respectă următoarele corelații: 0226 ≤ 0920 0226 ≤ 0923 0227 ≤ 0930 0227 ≤ 0933 Pentru coloanele 0056 - 0058, 0109, 0121, 0140 - 0143, 0900, 0910 și 0950 - 0952 se respectă următoarea corelație: 0330 = 0180 + 0201 ... ... c) După subpunctul 4.3 "Corelație între 4 și 1.1" , se introduc trei subpuncte noi, subpunctele 4.4 - 4.6, cu următorul cuprins: 4.4. Corelații între 4 și 2^1 4 (col.0010) relația 2*1) (col.0015 + col.0030 + col.0040 + col.0041) 0010 = 0010 0020 = 0020 0030 = 0030 0040 = 0040 0050 = 0050 0060 = 0060 0070 = 0070 0080 = 0080 0090 = 0090 0100 = 0100 0110 = 0110 0120 = 0120 0130 = 0125 0150 = 0130 (0010 + 0070) = 0140 4 (col.0121) relația 2*1) (col.0040) 0010 = 0010 0020 = 0020 0030 = 0030 0040 = 0040 0050 = 0050 0060 = 0060 0070 = 0070 0080 = 0080 0090 = 0090 0100 = 0100 0110 = 0110 0120 = 0120 0130 = 0125 0150 = 0130 0180 ≥ 0140 0010 + 0070 = 0140 4 (col.0130) relația 2*1) (col.0050 + col.0060 + col.0070 + col.0071) 0010 = 0010 0020 = 0020 0030 = 0030 0040 = 0040 0050 = 0050 0060 = 0060 0070 = 0070 0080 = 0080 0090 = 0090 0100 = 0100 0110 = 0110 0120 = 0120 0130 = 0125 0150 = 0130 0180 ≤ 0140 0010 + 0070 = 0140 4 (col.0057 + col.0109) relația 2*1) (col.0030) (0010 + 0070) = 0140 4 (col.0142 + col.0950) relația 2*1) (col.0060) (0010 + 0070) = 0140 4 (col.0951) relația 2*1) (col.0070) (0010 + 0070) = 0140 4 (col.0058 + col.0900) relația 2*1) (col.0041) 0070 = 0070 (0010 + 0070) = 0140 4 (col.0143 + col.0952) relația 2*1) (col.0071) 0070 = 0070 (0010 + 0070) = 0140 ... 4.5. Corelație între 4, 2^1 și 1.1 4.0180 (col. 0010 + col. 0130) = 2^1.0140 (col. 0010) + 1.1.0030 (col. 0010) + 1.1.0040 (col. 0010) ... 4.6. Corelație între 4 și 2^4 4.col.0210 (0330 + 0550) + 4.col.0205 (0330 + 0550) = 2^4.0080.col.0010 ... ... ... 15. La Capitolul V "Controlul raportărilor periodice", după punctul 4) "Controlul raportării periodice "Informații privind expunerile performante și neperformante"" se introduc două puncte noi, punctele 4^1) și 4^2), cu următorul cuprins: 4^1) Controlul raportării periodice "Repartizare geografică A. Controlul situației "Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții" a) Controlul orizontal Pentru liniile 0075 - 0240 se respectă următoarea corelație: col. 0010 ≥ col. 0022 col. 0010 ≥ col. 0025 col. 0026 ≤ col. 0025 ... b) Controlul vertical Pentru coloana 0010 se respectă următoarele corelații: 0010 ≥ 0020 + 0030 0040 ≥ 0050 + 0060 + 0070 Pentru coloanele 0010 - 0040 se respectă următoarele corelații: 0080 = 0090 + 0100 + 0110 + 0120 + 0130 0140 = 0150 + 0160 + 0170 + 0180 + 0190 + 0220 Pentru coloanele 0010 - 0025 se respectă următoarele corelații: 0190 ≥ 0200 0190 ≥ 0210 0220 ≥ 0230 0220 ≥ 0240 Pentru coloanele 0031 și 0040 se respectă următoarele corelații 0190 ≤ 0200 0190 ≤ 0210 0220 ≤ 0230 0220 ≤ 0240 ... c) Corelații între 4^1.A și 1.1 4*1).A relația 1.1 (col.0010) Sumă (0010.col.0010)*) = 0060 + 0240 Sumă (0040.col.0010)*) = 0070 + 0097 + 0142 Sumă (0075.col.0010 + 0075.col.0031)*) = 0030 + 0040 * Având în vedere că pentru formularul 4^1.A se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... d) Corelații între 4^1.A și 2^2 Sumă (4^1.A.0075.col.0010 + 4^1.A.0140 (col.0010 - col.0011))* = 2^2.0080.col.0005 4*1).A (col.0010 - col.0011 + col.0031 + col.0040) relația 2*2) Sumă(0150)*) ≤ 0080.col.0010 Sumă(0160)*) = 0080.col.0020 Sumă(0170)*) ≤ 0080.col.0030 Sumă(0180)*) = 0080.col.0040 Sumă(0190)*) = 0080.col.0050 Sumă(0220)*) = 0080.col.0060 * Având în vedere că pentru formularul 4^1.A se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... e) Corelații între 4^1.A și 4 4*1).A (col.0010 – col.0011) relația 4 (col.0010) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 + 0211 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 + 0212 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 + 0213 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 + 0214 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 + 0215 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 + 0216 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 + 0222 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 + 0223 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 + 0224 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 + 0225 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 + 0226 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 + 0920 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 + 0923 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 + 0227 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 + 0930 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 + 0933 4*1).A (col.0012) relația 4 (col.0010) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 4*1).A (col.0025) relația 4 (col.0060) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 + 0211 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 + 0212 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 + 0213 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 + 0214 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 + 0215 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 + 0216 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 + 0222 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 + 0223 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 + 0224 Sumă(0180)*) = 0110 +0195 + 0225 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 + 0226 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 + 0920 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 + 0923 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 + 0227 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 + 0930 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 + 0933 4*1).A (col.0026) relația 4 (col.0110) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 + 0211 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 + 0212 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 + 0213 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 + 0214 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 + 0215 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 + 0216 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 + 0221 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 + 0222 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 + 0223 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 + 0224 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 + 0225 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 + 0226 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 + 0920 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 + 0923 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 + 0227 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 + 0930 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 + 0933 4*1).A (col.0031) relația 4 (col.0130) Sumă(0080)*) = 0010 + 0181 Sumă(0090)*) = 0020 + 0182 Sumă(0100)*) = 0030 + 0183 Sumă(0110)*) = 0040 + 0184 Sumă(0120)*) = 0050 + 0185 Sumă(0130)*) = 0060 + 0186 Sumă(0140)*) = 0070 + 0191 Sumă(0075 + 0140)*) = 0005 + 0070 + 0191 Sumă(0150)*) = 0080 + 0192 Sumă(0160)*) = 0090 + 0193 Sumă(0170)*) = 0100 + 0194 Sumă(0180)*) = 0110 + 0195 Sumă(0190)*) = 0120 + 0196 Sumă(0200)*) = 0130 + 0900 Sumă(0210)*) = 0140 + 0903 Sumă(0220)*) = 0150 + 0197 Sumă(0230)*) = 0160 + 0910 Sumă(0240)*) = 0170 + 0913 4*1).A (col.0040) relația 4 (col.0130) Sumă(0080)*) = 0211 Sumă(0090)*) = 0212 Sumă(0100)*) = 0213 Sumă(0110)*) = 0214 Sumă(0120)*) = 0215 Sumă(0130)*) = 0216 Sumă(0140)*) = 0221 Sumă(0150)*) = 0222 Sumă(0160)*) = 0223 Sumă(0170)*) = 0224 Sumă(0180)*) = 0225 Sumă(0190)*) = 0226 Sumă(0200)*) = 0920 Sumă(0210)*) = 0923 Sumă(0220)*) = 0227 Sumă(0230)*) = 0930 Sumă(0240)*) = 0933 * Având în vedere că pentru formularul 4^1.A se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... ... B. Controlul situației "Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții" a) Controlul vertical 0010 ≥ 0020 + 0030 0040 ≥ 0050 + 0060 0070 = 0080 + 0090 + 0100 + 0110 + 0120 + 0130 ... b) Corelații între 4^1.B și 2^3 4*1).B relația 2*3) Sumă(0010.col.0010)*) = 0010 (col.0010 + col.0037) Sumă(0040.col.0010)*) = 0020 (col.0010) Sumă(0070.col.0010)*) = 0050 (col.0010 + col.0020 + col.0030) Sumă(0080.col.0010)*) = 0060 (col.0010 + col.0020 + col.0030) Sumă(0090.col.0010)*) = 0110 (col.0010 + col.0020 + col.0030) Sumă(0100.col.0010)*) = 0160 (col.0010 + col.0020 + col.0030) Sumă(0110.col.0010)*) = 0210 (col.0010 + col.0020 + col.0030) Sumă(0120.col.0010)*) = 0260 (col.0010 + col.0020 + col.0030) Sumă(0130.col.0010)*) = 0310 (col.0010 + col.0020 + col.0030) * Având în vedere că pentru formularul 4^1.B se raportează câte un formular pentru fiecare țară de reședință a contrapărții, se vor însuma valorile aferente respectivelor poziții din fiecare formular raportat. ... ... ... 4^2) Controlul raportării periodice "Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii" A. Controlul situației "Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități" a) Controlul vertical 0010 = 0020 + 0051 + 0055 + 0060 + 0070 + 0080 + 0110 + 0120 + 0131 + 0140 + 0180 + 0190 + 0200 + 0210 + 0211 + 0213 + 0214 + 0220 0230 = 0235 + 0240 + 0245 + 0250 + 0255 + 0260 + 0270 + 0280 + 0281 + 0282 + 0290 0020 = 0030 + 0040 + 0050 0051 = 0052 + 0053 + 0054 0080 = 0090 + 0100 0131 = 0132 + 0133 + 0134 + 0135 + 0136 0140 = 0150 + 0160 + 0170 0256 ≤ 0255 ... b) Corelații între 4^2.A și 2 4*2).A.col.0010 relația 2.col.0010 0010 = 0200 0230 = 0210 ... ... B. Controlul situației "Active implicate în serviciile furnizate" Controlul vertical 0010 = 0020 + 0030 + 0040 + 0050 0060 = 0070 + 0080 0060 ≥ 0090 0130 = 0140 + 0150 + 0160". ... ... ... 16. În cuprinsul Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar - contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 10/2017, cu modificările și completările ulterioare, referirile la pozițiile, respectiv coloanele din formulare, codificate prin 3 cifre, se vor citi ca referiri la poziții, respectiv coloane cu 4 cifre, prima cifră fiind cifra 0, care este adăugată în fața codului anterior de 3 cifre. ... ---- Preluat: 2026-09-23T13:31:35.360895+00:00 · SHA256: aabf1a09fe3ca7d6145e73ba5df0d9a1ebf2fbf7c7fde36a6549280ebb390a11