HOTĂRÂRE nr. 1.568 din 28 decembrie 2022 pentru modificarea anexei la Hotărârea Guvernului nr. 1.000/2015 privind faptele pentru care se înscriu informaţii în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislaţiei în vigoare

Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.

 HOTĂRÂRE nr. 1.568 din 28 decembrie 2022  pentru modificarea  anexei la Hotărârea Guvernului nr. 1.000/2015  privind faptele pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislației în vigoare     EMITENT     GUVERNUL ROMÂNIEI       Publicat în 
			  MONITORUL OFICIAL nr. 1279 din 30 decembrie 2022      În temeiul  art. 108 din Constituția României, republicată ,    Guvernul României adoptă prezenta hotărâre.    
				 + 
			  Articolul I       Anexa  la  Hotărârea Guvernului nr. 1.000/2015  privind faptele pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislației în vigoare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 977 din 30 decembrie 2015, se modifică și se înlocuiește cu  anexa  la prezenta hotărâre.      
				 + 
			  Articolul II      Prezenta hotărâre intră în vigoare la 30 de zile de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I.       PRIM-MINISTRU     NICOLAE-IONEL CIUCĂ    Contrasemnează:     p. Ministrul finanțelor,    Mihai Diaconu,    secretar de stat    București, 28 decembrie 2022.   Nr. 1.568.     
				 + 
			  ANEXĂ       (Anexa la  Hotărârea Guvernului nr. 1.000/2015 )     FAPTELE     pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor         A. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       Nr. crt.     Descrierea faptei     Actul normativ care prevede fapta       1     Fapta contribuabilului care nu reface, cu intenție sau din culpă, documentele de evidență contabilă distruse, în termenul înscris în documentele de control      Art. 3 din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       2     Refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale, în termen de cel mult 15 zile de la somație      Art. 4 din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       3     Împiedicarea, sub orice formă, a organelor competente de a intra, în condițiile prevăzute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale      Art. 5 din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       4     Reținerea și neplata, încasarea și neplata, în cel mult 60 de zile de la termenul de scadență prevăzut de lege, a impozitelor și/sau contribuțiilor prevăzute în  anexa la Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare      Art. 6^1 din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       5     Deținerea sau punerea în circulație, fără drept, a timbrelor, banderolelor ori formularelor tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special      Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       6     Tipărirea, folosirea, deținerea sau punerea în circulație, cu știință, de timbre, banderole ori formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate      Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       7     Stabilirea cu rea-credință de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obținerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat      Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       8     Asocierea în vederea săvârșirii faptei prevăzute de  art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare      Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       9     Tentativa la infracțiunile prevăzute la  art. 8 alin. (1)  și  (2) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare      Art. 8 alin. (3) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       10     Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale      Art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       11     Omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operațiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale      Art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       12     Evidențierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale ori evidențierea altor operațiuni fictive în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale      Art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       13     Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale      Art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       14     Executarea de evidențe contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale      Art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       15     Sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale      Art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       16     Substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor sau de către terțe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile  Codului de procedură fiscală  și ale  Codului de procedură penală  în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale      Art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare       B. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       17     Dobândirea, în contul societății, de acțiuni ale altor societăți, la un preț pe care îl știe vădit superior valorii lor efective, sau vinderea, pe seama societății, de acțiuni pe care aceasta le deține, la prețuri despre care are cunoștință că sunt vădit inferioare valorii lor efective, în scopul obținerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societății, de către fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății      Art. 272 alin. (1) lit. a) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       18     Folosirea, cu rea-credință, a bunurilor sau a creditului de care se bucură societatea, într-un scop contrar intereselor acesteia sau în folosul lui propriu ori pentru a favoriza o altă societate în care are interese direct sau indirect, de către fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății      Art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       19     Încasarea sau plata de dividende, sub orice formă, din profituri fictive ori care nu puteau fi distribuite în cursul exercițiului financiar pe baza situației financiare interimare și anual, pe baza situațiilor financiare anuale, sau contrar celor rezultate din acestea, de către fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății      Art. 272^1 lit. b) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       20     Îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la schimbarea formei societății, fuziune, divizare, dizolvare, reorganizare sau reducere a capitalului social, fără informarea organului judiciar ori cu încălcarea interdicției stabilite de acesta, în cazul în care față de societate s-a început urmărirea penală, de către administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății      Art. 274 lit. c) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       21     Efectuarea de plăți asociaților cu încălcarea dispozițiilor  art. 256 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare, de către lichidator      Art. 278 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       22     Transmiterea fictivă a părților sociale ori a acțiunilor deținute într-o societate, în scopul săvârșirii unei infracțiuni sau al sustragerii de la urmărirea penală ori în scopul îngreunării acesteia      Art. 280^1 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       23     Folosirea, cu știință, a actelor unei societăți radiate, în scopul producerii de consecințe juridice      Art. 280^3 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare       C. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       24     Producerea de produse accizabile care intră sub incidența regimului de antrepozitare prevăzut în  titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, în afara unui antrepozit fiscal autorizat de către autoritatea competentă      Art. 452 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       25     Achiziționarea de alcool etilic și de distilate în vrac de la alți furnizori decât antrepozitarii autorizați pentru producție sau expeditorii înregistrați de astfel de produse, potrivit  titlului VIII din Legea nr. 227/2015  privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare      Art. 452 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       26     Livrarea produselor energetice prevăzute la  art. 355 alin. (3) lit. a)-e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, din antrepozitele fiscale sau locurile de recepție în cazul destinatarilor înregistrați către cumpărători, persoane juridice, fără deținerea de către antrepozitarul autorizat sau destinatarul autorizat expeditor a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturată      Art. 452 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       27     Marcarea cu marcaje false a produselor accizabile supuse marcării ori deținerea în antrepozitul fiscal a produselor marcate în acest fel      Art. 452 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       28     Refuzul sub orice formă al accesului autorităților competente cu atribuții de control pentru efectuarea de verificări inopinate în antrepozitele fiscale      Art. 452 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       29     Livrarea reziduurilor de produse energetice pentru prelucrare în vederea obținerii de produse accizabile, altfel decât se prevede în  titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 452 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       30     Achiziționarea reziduurilor de produse energetice pentru prelucrare în vederea obținerii de produse accizabile, altfel decât se prevede în  titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 452 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       31     Deținerea de către orice persoană sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit  titlului VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor deținute în antrepozitul fiscal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 țigarete, 400 țigări de foi de 3 grame, 200 țigări de foi mai mari de 3 grame, tutun de fumat peste 1 kg, alcool etilic peste 40 litri, băuturi spirtoase peste 200 litri, produse intermediare peste 300 litri, băuturi fermentate, altele decât bere și vinuri, peste 300 litri      Art. 452 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       32     Săvârșirea de mai multe ori în decursul unui an calendaristic a faptelor prevăzute la  art. 449 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, dacă prin cumulare se depășesc limitele cantitative prevăzute la  art. 452 alin. (1) lit. h)  din aceeași lege      Art. 452 alin. (1) lit. h^1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       33     Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor elastice sau a altor conducte de acest fel, utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum și amplasarea înaintea contoarelor a unor canele sau robinete prin care se pot extrage cantități de alcool sau distilate necontorizate      Art. 452 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       34     Eliberarea pentru consum, deținerea în afara unui antrepozit fiscal, transportul inclusiv în regim suspensiv de accize, utilizarea, oferirea spre vânzare sau vânzarea, pe teritoriul României, a produselor energetice prevăzute la  art. 355 alin. (3) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, sau asimilate acestora din punctul de vedere al nivelului accizelor, nemarcate și necolorate sau marcate și colorate necorespunzător, cu excepțiile prevăzute la  art. 425 alin. (2)  din aceeași lege      Art. 452 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       35     Nerespectarea prevederilor  art. 427 alin. (5)  și  art. 430 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 452 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       36     Nerespectarea prevederilor  art. 427 alin. (6)  și  art. 430 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 452 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       D. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       37     Introducerea în sau scoaterea din țară, prin orice mijloace, a bunurilor sau mărfurilor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal      Art. 270 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       38     Introducerea în sau scoaterea din țară, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă sunt depășite limitele cantitative prevăzute la  art. 452 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, în cazul produselor accizabile supuse marcării, sau dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de 20.000 de lei, în cazul produselor accizabile nesupuse marcării, și mai mare de 40.000 de lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri      Art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       39     Introducerea în sau scoaterea din țară, de două sau mai multe ori în decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă prin fiecare introducere sau scoatere din țară nu sunt depășite limitele cantitative sau valorice prevăzute la  art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare, însă cumulat, sunt depășite aceste limite      Art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       40     Înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor aflate în tranzit vamal      Art. 270 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       41     Colectarea, deținerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea și vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârșirii acesteia, dacă sunt depășite limitele cantitative sau valorice prevăzute  art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare      Art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       42     Introducerea în sau scoaterea din țară, fără drept, de arme, muniții, materiale explozibile, precursori de explozivi restricționați, droguri, precursori, materiale nucleare sau alte substanțe radioactive, substanțe toxice, deșeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase      Art. 271 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       43     Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantități de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă      Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       44     Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale falsificate      Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       45     Faptele prevăzute la  art. 270-273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare, săvârșite de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună      Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       46     Tentativa la infracțiunile prevăzute la  art. 270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare      Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       E. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       47     Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârșirea de infracțiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri ori în scopul de a ajuta persoana care a săvârșit infracțiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei      Art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       48     Ascunderea ori disimularea adevăratei naturi a provenienței, a situării, a dispoziției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni      Art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       49     Dobândirea, deținerea sau folosirea de bunuri, cunoscând că acestea provin din săvârșirea de infracțiuni      Art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       50     Tentativa la infracțiunile prevăzute la  art. 29 alin. (1) din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 29 alin. (2) din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       F. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       51     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 38 alin. (1)  și  (2)  și  art. 41 alin. (2)  și  (3) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 47 alin. (1) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       52     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 31 alin. (1) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 47 alin. (2) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       53     Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârșirea de infracțiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri ori în scopul de a ajuta persoana care a săvârșit infracțiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei      Art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       54     Ascunderea ori disimularea adevăratei naturi, a provenienței, a situării, a dispoziției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni      Art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       55     Dobândirea, deținerea sau folosirea de bunuri de către o altă persoană decât subiectul activ al infracțiunii din care provin bunurile, cunoscând că acestea provin din săvârșirea de infracțiuni      Art. 49 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       56     Tentativa la infracțiunile prevăzute la  art. 49 alin. (1) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 49 alin. (2) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       G. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       57     Desfășurarea fără licență sau autorizație a oricăreia dintre activitățile din domeniul jocurilor de noroc      Art. 23 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       58     Organizarea de jocuri de noroc prin intermediul rețelelor de radio ori prin intermediul altor mijloace de transmisie asimilate      Art. 23 alin. (2) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       59     Organizarea de pariuri bazate pe rezultatele unor concursuri clandestine organizate în alte condiții decât cele prevăzute de normele legale în vigoare      Art. 23 alin. (2) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       60     Organizarea de jocuri clandestine ale căror rezultate pot fi influențate prin dexteritatea mânuitorului mijloacelor de joc în scopul obținerii unor venituri      Art. 23 alin. (2) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       61     Organizarea de jocuri de bingo, în baza aceleiași autorizații de exploatare a jocurilor de noroc, în mai mult de o locație      Art. 23 alin. (2) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       62     Folosirea sau deținerea în vederea folosirii într-o sală de jocuri de jetoane - sau orice alt suport material al taxei de participare la jocurile respective - false, știind că acestea sunt falsificate      Art. 25 lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       63     Organizarea sau exploatarea jocurilor frauduloase      Art. 25 lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       64     Comunicarea către autoritățile competente de informații false cu privire la activitatea de jocuri de noroc pe care o desfășoară, organizează sau o exploatează, refuzul de a furniza informațiile solicitate ori obstrucționarea controlului efectuat de organele cu atribuții de supraveghere și control în acest domeniu      Art. 25 lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       65     Comunicarea către autoritățile competente de informații incomplete, în scopul de a disimula anumite situații reale referitoare la activitatea de jocuri de noroc sau de a nu intra sub incidența prevederilor  art. 17 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 25 lit. g) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       66     Participarea, în calitate de participant la un joc de noroc la distanță definit la  art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, prin intermediul unor echipamente și mijloace tehnice sau al oricăror mijloace asimilate, în scopul de a-și disimula identitatea ori identitatea beneficiarului real al operațiunilor financiare aferente      Art. 25 lit. h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       67     Influențarea sau alterarea rezultatelor unui joc de noroc la distanță definit la  art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, indiferent dacă are calitatea de organizator, participant ori dacă deține controlul direct sau indirect asupra activității de jocuri de noroc în cauză      Art. 25 lit. j) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       H. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 346/2002  privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       68     Fapta persoanei care utilizează sumele destinate asigurării pentru accidente de muncă și boli profesionale în alte scopuri decât cele prevăzute de lege      Art. 98 din Legea nr. 346/2002  privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       I. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 59/1934  asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare       69     Emiterea unui cec fără a fi avut autorizarea trasului      Art. 84 pct. 1 din Legea nr. 59/1934  asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare       70     Emiterea unui cec fără a avea la tras disponibil suficient sau dispunerea în tot ori în parte de disponibilul avut mai înainte de trecerea termenelor fixate pentru prezentare      Art. 84 pct. 2 din Legea nr. 59/1934  asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare       71     Emiterea unui cec cu dată falsă sau căruia îi lipsește unul dintre următoarele elemente esențiale: a) denumirea de cec; b) suma de bani ce trebuie plătită; c) numele trasului; d) data emiterii cecului; e) semnătura prevăzută la  art. 11 din Legea nr. 59/1934  asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare      Art. 84 pct. 3 din Legea nr. 59/1934  asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare       72     Emiterea unui cec cu încălcarea prevederilor  art. 6 alin. 3 din Legea nr. 59/1934  asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare      Art. 84 pct. 4 din Legea nr. 59/1934  asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare       J. Fapte care constituie infracțiuni potrivit  Legii nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       73     Folosirea sau prezentarea de documente ori declarații false, inexacte sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat obținerea pe nedrept sau reținerea pe nedrept de fonduri ori active din bugetul Uniunii Europene sau bugetele administrate de aceasta ori în numele ei      Art. 18^1 alin. (1) din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       74     Omisiunea de a furniza, cu știință, datele cerute potrivit prevederilor legale pentru obținerea sau reținerea de fonduri ori active din bugetul Uniunii Europene sau bugetele administrate de aceasta ori în numele ei, dacă fapta are ca rezultat obținerea pe nedrept sau reținerea pe nedrept a acestor fonduri ori active      Art. 18^1 alin. (2) din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       75     Schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinației fondurilor sau activelor obținute ori reținute din bugetul Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei      Art. 18^2 alin. (1) din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       76     Schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinației unui folos legal obținut, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor din bugetul Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei      Art. 18^2 alin. (2) din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       77     Folosirea sau prezentarea de documente ori declarații false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor bugetului Uniunii Europene sau ale bugetelor administrate de aceasta ori în numele ei      Art. 18^3 alin. (1) din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       78     Omisiunea de a furniza, cu știință, datele cerute potrivit prevederilor legale, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor bugetului Uniunii Europene sau ale bugetelor administrate de aceasta ori în numele ei      Art. 18^3 alin. (2) din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       79     Tentativa infracțiunilor prevăzute la  art. 18^1-18^3 din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare      Art. 18^4 din Legea nr. 78/2000  pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare       K. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       80     Deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare, fără să fie înregistrate în contabilitate      Art. 41 pct. 1 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       81     Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor, respectiv de instituțiile cu atribuții de reglementare în domeniul contabilității prevăzute la  art. 4 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, cu privire la întocmirea și utilizarea documentelor justificative și contabile pentru toate operațiunile efectuate, înregistrarea în contabilitate a acestora în perioada la care se referă, păstrarea și arhivarea acestora, precum și reconstituirea documentelor pierdute, sustrase sau distruse      Art. 41 pct. 2 lit. c) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       82     Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor, respectiv de instituțiile cu atribuții de reglementare în domeniul contabilității prevăzute la  art. 4 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, cu privire la întocmirea, semnarea și depunerea în termenul legal la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor a situațiilor financiare anuale și, după caz, a situațiilor financiare anuale consolidate, a situațiilor financiare interimare, precum și a raportărilor contabile      Art. 41 pct. 2 lit. e) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       83     Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor, respectiv de instituțiile cu atribuții de reglementare în domeniul contabilității prevăzute la  art. 4 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, cu privire la întocmirea și depunerea în termenul legal la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor a rapoartelor prevăzute de art. 28 alin. (7) și art. 29 alin. (21) din aceeași lege      Art. 41 pct. 2 lit. e^1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       84     Nerespectarea prevederilor referitoare la obligația membrilor organelor de administrație, conducere și supraveghere de a întocmi și de a publica situațiile financiare anuale      Art. 41 pct. 5 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       85     Nerespectarea prevederilor referitoare la obligația membrilor organelor de administrație, conducere și supraveghere ale societății-mamă de a întocmi și de a publica situațiile financiare anuale consolidate      Art. 41 pct. 6 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       86     Nerespectarea obligației privind auditarea, conform legii, a situațiilor financiare anuale, a situațiilor financiare anuale consolidate, precum și a situațiilor financiare interimare      Art. 41 pct. 7 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       87     Nedepunerea, potrivit  Legii contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, a situațiilor financiare anuale, a situațiilor financiare anuale consolidate, a situațiilor financiare interimare, precum și a raportărilor contabile      Art. 41 pct. 8 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare       L. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       88     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 5 alin. (1),  (7)  și  (8)  și la  art. 6 din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 28 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       89     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 5 alin. (3) teza a treia ,  art. 7 alin. (2) ,  art. 11,  12,  13,  14,  15,  art. 18 alin. (1) ,  art. 19-21  și la  art. 24 din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 28 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002  pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare       M. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       90     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 6 alin. (1)  și  (3),  art. 8 alin. (1) ,  (3),  (4)  și  (14) ,  art. 9 alin. (1)  și  (2) ,  art. 10 ,  art. 11 alin. (1) ,  (4)-(7) ,  (8) ,  (8^1)  și  (9),  art. 13 alin. (1)-(7) ,  art. 14-16 ,  art. 17 alin. (1)-(3)  și  (6)-(14) ,  art. 17^1 ,  art. 18 alin. (2) ,  (6)  și  (8),  art. 19 alin. (1)-(4)  și  (11) ,  art. 21 alin. (1)-(3) ,  art. 23 alin. (1)-(3) ,  (5)  și  (6) ,  art. 24 alin. (1)-(7)  și  (9),  art. 26 alin. (5) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 43 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       91     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 25 din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 43 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       92     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 7 alin. (1)-(5)  și  (7) ,  art. 8 alin. (12) ,  art. 26 alin. (4)  și  art. 33 alin. (2)-(4) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 43 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       93     Neîndeplinirea obligației de raportare prevăzute la  art. 6 din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare, atunci când organul de conducere, de administrare și de control al societății, director sau un angajat al entității raportoare a dezvăluit la nivel intern existența unor indicii sau certitudini despre faptul că o faptă sau o tranzacție a fost legată de spălarea banilor sau de finanțarea terorismului      Art. 43 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       94     Obstrucționarea activității de control și supraveghere, inclusiv nefurnizarea, furnizarea cu întârziere sau furnizarea de date și informații eronate în aplicarea dispozițiilor  Legii nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 43 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       95     Neîndeplinirea obligației prevăzute la  art. 37 alin. (2)  și  (3) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 43 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       96     Inițierea sau continuarea relației de afaceri sau executarea unor tranzacții cu încălcarea prevederilor  Legii nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 43 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       97     Încălcările prevăzute la art. 18 din Regulamentul (UE) 2015/847 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 mai 2015 privind informațiile care însoțesc transferurile de fonduri și de abrogare a  Regulamentului  (CE) nr. 1.781/2016      Art. 43 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       98     Nerespectarea prevederilor  art. 30^2 alin. (1) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare      Art. 43 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare       99     Nerespectarea de către reprezentantul legal al persoanelor juridice prevăzute la  art. 56 din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, a obligației de depunere a declarației privind datele de identificare ale beneficiarului real      Art. 57 alin. (1) din Legea nr. 129/2019  pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative       N. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       100     Nedepunerea de către contribuabil/plătitor la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de înregistrare fiscală, de radiere a înregistrării fiscale sau de mențiuni      Art. 336 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       101     Neîndeplinirea de către contribuabil/plătitor la termen a obligațiilor de declarare prevăzute de lege, a bunurilor și veniturilor impozabile sau, după caz, a impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume, precum și orice informații în legătură cu impozitele, taxele, contribuțiile, bunurile și veniturile impozabile, dacă legea prevede declararea acestora      Art. 336 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       102     Nerespectarea de către contribuabil/plătitor, precum și de persoanele cu care acesta are sau a avut raporturi economice sau juridice a obligației de a pune la dispoziția organului fiscal registre, evidențe, documente de afaceri și orice alte înscrisuri la locul indicat de organul fiscal potrivit  art. 64 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, precum și nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației prevăzute la  art. 65 alin. (3)  din aceeași lege      Art. 336 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       103     Nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației prevăzute la  art. 118 alin. (7) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       104     Nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligațiilor de întocmire a dosarului prețurilor de transfer în condițiile și la termenele prevăzute prin ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală, precum și nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației de a prezenta dosarul prețurilor de transfer la solicitarea organului fiscal central în condițiile  art. 108 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       105     Nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației de a păstra, precum și a obligației de a prezenta organului fiscal, a datelor arhivate în format electronic și a aplicațiilor informatice cu ajutorul cărora le-a generat, potrivit  art. 109 alin. (4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       106     Neîndeplinirea măsurilor dispuse în termenele și condițiile stabilite de organul de inspecție fiscală potrivit  art. 118 alin. (8) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, precum și a măsurilor dispuse de funcționarii publici din cadrul Direcției generale antifraudă fiscală      Art. 336 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       107     Nefurnizarea la termen de către contribuabil/plătitor a informațiilor periodice solicitate de organul fiscal potrivit  art. 59 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       108     Nerespectarea de către instituțiile de credit, precum și de alte persoane care transmit informații către Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor a oricărei obligații privind furnizarea informațiilor potrivit  art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, precum și nerespectarea de către bănci a obligațiilor de decontare prevăzute la  art. 172  din aceeași lege      Art. 336 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       109     Nerespectarea de către orice entitate a obligației privind furnizarea informațiilor, potrivit  art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       110     Nerespectarea obligațiilor ce îi revin terțului poprit, potrivit art. 236 alin. (9)-(11) și (21) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       111     Refuzul debitorului supus executării silite de a preda bunurile organului de executare silită spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispoziție acestuia pentru a fi identificate și evaluate      Art. 336 alin. (1) lit. m) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       112     Refuzul contribuabilului/plătitorului de a prezenta organului fiscal bunurile materiale supuse impozitelor, taxelor, contribuțiilor sociale, în vederea stabilirii realității declarației fiscale      Art. 336 alin. (1) lit. n) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       113     Nereținerea, potrivit legii, de către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând impozite și contribuții cu reținere la sursă      Art. 336 alin. (1) lit. o) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       114     Reținerea și nevărsarea în totalitate, de către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând impozite și contribuții cu reținere la sursă      Art. 336 alin. (1) lit. p) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       115     Nerespectarea de către contribuabil/plătitor sau persoana împuternicită de acesta, precum și nerespectarea de către persoanele cu care contribuabilul/plătitorul are sau a avut raporturi economice sau juridice a obligației de a furniza organului fiscal informațiile necesare determinării stării de fapt fiscale potrivit  art. 58 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. r) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscal ă, cu modificările și completările ulterioare       116     Nerespectarea de către persoana supusă verificării situației fiscale personale a obligației de a depune declarația de patrimoniu și de venituri, potrivit  art. 138 alin. (7) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. s) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       117     Efectuarea de operațiuni intracomunitare de către persoanele care au obligația înscrierii în Registrul operatorilor intracomunitari fără a fi înscrise, conform legii, în acest registru      Art. 336 alin. (1) lit. ș) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       118     Neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea incorectă ori incompletă de către instituțiile financiare raportoare a informațiilor prevăzute la  art. 62 alin. (1)-(3)  și  art. 291 alin. (4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. ț) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       119     Neaplicarea de către instituțiile financiare raportoare a procedurilor de diligență fiscală, a procedurilor de raportare, a procedurilor speciale de diligență fiscală, precum și a procedurilor suplimentare de raportare și de diligență fiscală prevăzute în  anexele nr. 1  și  2 la Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, sau a procedurilor de conformare prevăzute în anexa I la Acordul FATCA, după caz      Art. 336 alin. (1) lit. ț^1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       120     Nerespectarea de către instituțiile financiare raportoare a obligației prevăzute la  art. 62 alin. (11) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. ț^2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       121     Nerespectarea de către instituțiile financiare raportoare a obligației prevăzute la  art. 62 alin. (12) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. ț^3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       122     Depunerea cu întârziere de către entitățile raportoare a raportului pentru fiecare țară în parte, potrivit  art. 291^3 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, sau transmiterea de informații incorecte ori incomplete      Art. 336 alin. (1) lit. u) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       123     Nedepunerea de către entitățile raportoare a raportului pentru fiecare țară în parte, potrivit  art. 291^3 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. v) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       124     Neraportarea ori raportarea cu întârziere de către intermediarii sau contribuabilii relevanți, după caz, a aranjamentelor transfrontaliere care fac obiectul raportării      Art. 336 alin. (1) lit. w) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       125     Neîndeplinirea de către intermediar a obligației de notificare a altui intermediar sau a contribuabilului relevant, astfel cum este prevăzută la  art. 291^4 alin. (8) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (1) lit. x) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       126     În cazul persoanelor fizice nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de venit, precum și a declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice      Art. 336 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       127     Nedepunerea în termen a Chestionarului pentru stabilirea rezidenței persoanei fizice la sosirea în România, respectiv a Chestionarului pentru stabilirea rezidenței persoanei fizice la plecarea din România de către persoanele obligate potrivit Codului fiscal      Art. 336 alin. (3^1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       128     Nedepunerea în termenul de 45 de zile a scrisorii de garanție/poliței de asigurare de garanție de către debitorul care a notificat organul fiscal potrivit  art. 233 alin. (2^1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare      Art. 336 alin. (3^2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       129     Nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor recapitulative reglementate de normele din Codul fiscal privind taxa pe valoarea adăugată      Art. 337 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       130     Depunerea de declarații recapitulative incorecte ori incomplete      Art. 337 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       131     Nedepunerea la termenele prevăzute de lege a fișierului standard de control fiscal      Art. 337^1 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       132     Depunerea incorectă ori incompletă a fișierului standard de control fiscal      Art. 337^1 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare       O. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       133     Producerea de vinuri liniștite, sub limita de 1.000 hl de vinuri liniștite pe an, fără înregistrarea la autoritatea vamală teritorială potrivit  art. 362 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       134     Vânzarea cu amănuntul din antrepozitul fiscal a produselor accizabile, cu excepțiile prevăzute de lege, potrivit  art. 362 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       135     Nerespectarea prevederilor  art. 367 alin. (1) lit. l) ,  art. 375 alin. (1) lit. e) ,  art. 383 alin. (3)  și  art. 391 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       136     Nerespectarea prevederilor  art. 367 alin. (1) lit. j) ,  art. 375 alin. (2) ,  art. 383 alin. (2)  și  art. 391 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1), lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       137     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 367 alin. (1) lit. f)  și  i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       138     Primirea produselor accizabile în regim suspensiv de accize cu nerespectarea cerințelor prevăzute la  art. 404 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       139     Nerespectarea prevederilor  art. 424 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       140     Nerespectarea prevederilor  art. 427 alin. (3)  și  art. 430 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       141     Nerespectarea prevederilor  art. 426 alin. (5)  și  art. 429 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal,  cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       142     Refuzul operatorilor economici de a prelua și de a distruge cantitățile confiscate de tutun prelucrat, în condițiile prevăzute la  art. 431 alin. (1)-(3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       143     Vânzarea de către orice persoană a țigaretelor pentru care nu s-au stabilit și declarat prețuri de vânzare cu amănuntul potrivit  art. 343 alin. (9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       144     Vânzarea țigaretelor de către orice persoană la un preț ce depășește prețul de vânzare cu amănuntul declarat potrivit  art. 343 alin. (10) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       145     Vânzarea de țigarete de către orice persoană către persoane fizice la un preț mai mic decât prețul de vânzare cu amănuntul declarat potrivit  art. 343 alin. (11) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       146     Valorificarea produselor accizabile într-un antrepozit fiscal pentru care autorizația a expirat, a fost revocată sau anulată, fără plata accizelor la bugetul de stat, potrivit  art. 344 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       147     Nerespectarea prevederilor  art. 356 alin. (2) ,  art. 357  și  art. 358 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       148     Nerespectarea prevederilor  art. 362 alin. (1)  și  (7) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       149     Nesesizarea autorității competente în cazul deteriorării sigiliilor aplicate potrivit  art. 367 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       150     Nerespectarea prevederilor  art. 397 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       151     Transportul de produse accizabile în regim suspensiv de accize care nu este acoperit de documentul administrativ electronic sau, după caz, de un alt document utilizat pentru acest regim, prevăzut în  titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, ori cu nerespectarea procedurii în cazul în care sistemul informatizat este indisponibil la expediție potrivit prevederilor  art. 402 alin. (1)  și  art. 406 alin. (1)  din aceeași lege      Art. 449 alin. (2) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       152     Deținerea în scopuri comerciale, cu neîndeplinirea condiției prevăzute la  art. 414 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, a produselor accizabile care au fost deja eliberate pentru consum într-un alt stat membru      Art. 449 alin. (2) lit. j) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       153     Deținerea în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit prevederilor  art. 421 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false sub limitele prevăzute la  art. 452 alin. (1) lit. h)  din aceeași lege      Art. 449 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       154     Nerespectarea prevederilor  art. 428 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. l) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       155     Nerespectarea prevederilor  art. 435 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. m) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       156     Nerespectarea prevederilor  art. 435 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. n) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       157     Desfășurarea activităților de comercializare angro a băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat și activităților de comercializare în sistem angro și/sau en detail a produselor energetice - benzine, motorine, petrol lampant, gaz petrolier lichefiat, precum și a biocombustibililor, cu nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 435 alin. (3)  și  (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. o) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       158     Achiziționarea produselor accizabile de la persoane care desfășoară activități de distribuție și comercializare angro a băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat, respectiv comercializare în sistem angro a produselor energetice - benzine, motorine, petrol lampant și gaz petrolier lichefiat, precum și a biocombustibililor și care nu respectă condițiile sau obligațiile prevăzute la  art. 435 alin. (3)  și  (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. p) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       159     Nerespectarea prevederilor  art. 436 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. q) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       160     Nerespectarea prevederilor  art. 367 alin. (7)  sau  alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare      Art. 449 alin. (2) lit. r) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare       P. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii nr. 12/1990  privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată       161     Efectuarea de activități de producție, comerț sau prestări de servicii, după caz, fără îndeplinirea condițiilor stabilite prin lege      Art. 1 lit. a) din Legea nr 12/1990  privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată       162     Vânzarea ambulantă a oricăror mărfuri în alte locuri decât cele autorizate de primării, consilii județene sau prefecturi      Art. 1 lit. b) din Legea nr. 12/1990  privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată       163     Efectuarea de activități de producție, comerț sau prestări de servicii, după caz, cu bunuri a căror proveniență nu este dovedită, în condițiile legii      Art. 1 lit. e) din Legea nr. 12/1990  privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată       164     Falsificarea ori substituirea de mărfuri sau orice alte produse, precum și expunerea spre vânzare ori vânzarea de asemenea bunuri, cunoscând că sunt falsificate sau substituite      Art. 1 lit. k) din Legea nr. 12/1990  privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată       Q. Fapte care constituie contravenții potrivit  Ordonanței Guvernului nr. 21/1992  privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare       165     Încălcarea dispozițiilor  art. 4 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992  privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 50 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992  privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare       166     Încălcarea dispozițiilor  art. 4 alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992  privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 50 alin. (1) lit. c) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992  privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare       167     Încălcarea dispozițiilor  art. 26 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992  privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 50 alin. (1) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992  privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare       R. Fapte care constituie contravenții potrivit  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       168     Comercializarea de către operatorii economici a aparatelor de marcat electronice fiscale fără a deține autorizația prevăzută de  Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau fără a face parte din rețeaua de unități acreditate pentru comercializare a unui distribuitor autorizat      Art. 10 lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       169     Neemiterea bonului fiscal pentru toate bunurile livrate sau serviciile prestate, emiterea de bonuri cu o valoare inferioară prețului de vânzare a bunului sau tarifului de prestare a serviciului ori nerespectarea prevederilor  art. 1 alin. (8) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, care determină existența unei sume nejustificate      Art. 10 lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       170     Nerespectarea de către utilizatori a obligației prevăzute la  art. 4 alin. (12) lit. h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, care determină existența unei sume nejustificate      Art. 10 lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       171     Neîndeplinirea obligației operatorilor economici de a se dota cu aparate de marcat electronice fiscale, achiziționate numai de la distribuitori autorizați sau unități acreditate pentru comercializare, conform prevederilor  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       172     Emiterea bonului fiscal conținând date eronate, altele decât cele prevăzute la  art. 10 lit. c) , sau fără ca acesta să conțină toate datele prevăzute la  art. 4 alin. (1)  sau  (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, după caz      Art. 10 lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       173     Neîndeplinirea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a obligației de a afișa anunțul de atenționare prevăzut la  art. 1 alin. (11) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       174     Nerespectarea de către utilizatori a obligației de a anunța unitatea acreditată pentru service desemnată de distribuitorul autorizat ori, după caz, distribuitorul sau reprezentantul acestuia, în momentul constatării defectării aparatelor de marcat electronice fiscale      Art. 10 lit. i) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       175     Încălcarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a dispozițiilor  art. 4 alin. (12) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. j) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       176     Nerespectarea de către distribuitorii autorizați care încetează activitatea de comercializare a aparatelor de marcat electronice fiscale, precum și de către cei cărora li s-a retras autorizația de distribuție a aparatelor de marcat electronice fiscale a obligațiilor ce le revin potrivit  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru aparatele livrate      Art. 10 lit. n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       177     Nerespectarea obligației de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale de a păstra și arhiva rola jurnal/dispozitivul de memorare a jurnalului electronic, după caz, raportul fiscal de închidere zilnică și registrul special prevăzut la  art. 1 alin. (8) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția activității de transport în regim de taxi, precum și a vânzărilor realizate cu aparate de marcat electronice fiscale care sunt integrate în echipamente nesupravegheate, unde nu se utilizează registrul special      Art. 10 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       178     Nerespectarea obligației de a păstra și arhiva memoria fiscală, precum și dispozitivul de memorare a jurnalului electronic, în condiții care să permită citirea acestora de către organul fiscal competent      Art. 10 lit. r) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       179     Comercializarea aparatelor de marcat electronice fiscale definite la  art. 3 alin. (1)  și  (2) , care nu sunt sigilate potrivit dispozițiilor  art. 3 alin. (6) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. s) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       180     Nerespectarea prevederilor  art. 8 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. ș) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       181     Comercializarea de către distribuitorii autorizați a aparatelor de marcat electronice fiscale cu o altă configurație și un alt domeniu de utilizare decât cele prevăzute în autorizația de distribuție      Art. 10 lit. t) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       182     Comercializarea de aparate de marcat electronice fiscale după retragerea dreptului de distribuție obținut de distribuitorul autorizat în baza autorizației      Art. 10 lit. ț) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       183     Nerespectarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a dispozițiilor  art. 4 alin. (12) lit. e)  sau  f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. u) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       184     Refuzul utilizatorului de a permite accesul tehnicianului de service în unitate pentru efectuarea verificărilor la solicitarea și în prezența organelor de control asupra aparatelor de marcat electronice fiscale      Art. 10 lit. v) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       185     Nerespectarea obligației distribuitorilor autorizați prevăzute la  art. 5 alin. (6) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, de a da curs solicitării organelor cu competență în domeniul controlului în vederea citirii datelor din memoria fiscală a aparatelor de marcat electronice fiscale sau din dispozitivul de memorare a aparatelor pentru realizarea activității de control      Art. 10 lit. x) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       186     Nerespectarea de către distribuitorii autorizați a obligației de a pune la dispoziția organului fiscal programele de citire electronică a memoriei fiscale, programele de citire și verificare a jurnalului electronic, precum și instrucțiunile de utilizare, pentru aparatele definite la  art. 3 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. y) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       187     Comercializarea de către distribuitorii autorizați sau de către unitățile din rețeaua acestora acreditate pentru comercializare a aparatelor de marcat electronice fiscale definite la  art. 3 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. aa) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       188     Nereintroducerea datelor înscrise pe rola jurnal privind tranzacțiile efectuate de la ultima închidere zilnică până în momentul ștergerii memoriei operative pentru aparatele de marcat electronice fiscale definite la  art. 3 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. bb) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       189     Nerespectarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a termenelor prevăzute de lege, de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale definite la  art. 3 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. cc) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       190     Continuarea livrării de bunuri sau prestării de servicii după suspendarea activității operatorului economic în punctul de lucru      Art. 10 lit. dd) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       191     Nerespectarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a dispozițiilor prevăzute la  art. 3^1 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 10 lit. ff) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999  privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare       S. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii nr. 70/2015  pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002  privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare       192     Nerespectarea prevederilor  art. 1 alin. (1) ,  art. 3 alin. (2)  și  (3) ,  art. 4 alin. (1) ,  (2)  și  (4),  art. 9  și  10 din Legea nr. 70/2015  pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002  privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015  pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002  privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare       193     Nerespectarea prevederilor  art. 6  și  art. 11 alin. (1)-(4) din Legea nr. 70/2015  pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002  privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare      Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015  pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002  privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare       Ș. Fapte care constituie contravenții potrivit  Legii nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare       194     Transportul produselor achiziționate de la producători agricoli, cu nerespectarea prevederilor  art. 11 alin. (1) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare      Art. 16 lit. b) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare       195     Transportul de produse agricole efectuat de către persoane fizice autorizate/întreprinderi individuale/întreprinderi familiale constituite în conformitate cu prevederile  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 44/2008 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 182/2016, de la locul de deținere la locul de comercializare și desfacere a mărfii, fără a deține avizul de însoțire a produselor agricole      Art. 16 lit. c^1) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare       196     Închirierea sau desfășurarea activităților în spațiile care nu respectă cerințele sanitare veterinare și pentru siguranța alimentelor, prevăzute de  art. 13 alin. (6) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare      Art. 16 lit. d^1) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare       197     Desfășurarea activităților de valorificare a produselor agricole proprii și de exercitare a comerțului cu aceste produse de către persoanele fizice care nu dețin un atestat de producător valabil, respectiv un carnet de comercializare a produselor din sectorul agricol valabil și nerespectarea prevederilor  art. 13 alin. (1) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare      Art. 16 lit. f) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare       198     Eliberarea de către primar a atestatului de producător și/sau a carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol, cu încălcarea dispozițiilor  Legii nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare      Art. 16 lit. g) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol       199     Vânzarea unor produse agricole, altele decât cele din producție proprie, în baza carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol eliberat potrivit prevederilor  Legii nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol      Art. 16 lit. h) din Legea nr. 145/2014  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol       T. Fapte care constituie contravenții potrivit  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       200     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 3 alin. (3) ,  art. 7 alin. (2) ,  art. 8 alin. (2) ,  art. 11 alin. (3) ,  art. 12 alin. (2)  și  art. 21 alin. (2) ,  (3)  și  (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 22 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       201     Nerespectarea obligațiilor prevăzute la  art. 20 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 22 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       202     Alterarea mijloacelor de joc sau modificarea de orice natură adusă acestora, a echipamentelor tehnice, a evidențelor de gestiune a participanților, a câștigurilor acordate și a sumelor aferente operațiunilor desfășurate, precum și asupra elementelor de șansă, hazard, a sistemelor de identificare a clienților ori de gestionare a operațiunilor financiare efectuate de aceștia sau a oricăror cerințe stabilite și impuse prin reglementările specifice acestui domeniu      Art. 22 alin. (3) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       203     Permiterea, în cadrul desfășurării activităților de jocuri de noroc definite la  art. 10 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, a oricărui tip de operațiuni de creditare a participanților la jocul de noroc      Art. 22 alin. (3) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       204     Promovarea, de către organizatorul jocurilor de noroc la distanță definite la  art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, prin intermediul oricărui mijloc de tip interfață de conectare, de participare, de transmitere a jocurilor de noroc sau prin orice alte platforme și mijloace asimilate, a entităților și a oricăror mijloace de creditare a jucătorilor în scopul participării la activitățile organizate în acest domeniu      Art. 22 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       205     Promovarea, prin intermediul activităților de joc de noroc definite la  art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, a oricăror servicii, mijloace și activități care sunt interzise sau nu sunt reglementate prin intermediul normelor de aplicare a  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009  ori al altor reglementări specifice      Art. 22 alin. (3) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       206     Nerespectarea dispozițiilor  art. 7 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 22 alin. (3) lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       207     Reclama, publicitatea sau orice activitate cu caracter promoțional privind activitățile și jocurile de noroc pentru care nu există licență și autorizație, potrivit  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 26 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       208     Desfășurarea activităților de marketing, reclamă, publicitate sau orice alte activități cu caracter promoțional privind jocurile de noroc la distanță definite la  art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, ori activitățile și serviciile conexe acestora, pentru jocurile la distanță care nu sunt autorizate pe teritoriul României sau desfășurarea acestor activități fără respectarea prevederilor  art. 12  din aceeași ordonanță de urgență      Art. 26 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       209     Nerespectarea prevederilor  art. 12 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 26 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       210     Nerespectarea prevederilor  art. 13 alin. (4) ,  (5)  și  (6) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 26^1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       211     Nerespectarea prevederilor  art. 7 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 26^1 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009  privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin  Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare       Ț. Fapte care constituie contravenții potrivit  Hotărârii Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       212     Neîndeplinirea de către transportator ori de reprezentantul acestuia a obligației de a depune la biroul vamal de frontieră documentele însoțitoare ale mijloacelor de transport aflate în trafic internațional și a documentelor privind mărfurile transportate cu acestea      Art. 651 lit. a)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       213     Nedepunerea de către comandantul, armatorul sau agentul navei a declarației proviziilor de bord, în termenele legale      Art. 651 lit. b)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       214     Neîndeplinirea de către organele poștale a obligației de a declara și de a prezenta autorității vamale coletele și trimiterile poștale care, potrivit legii, sunt supuse controlului vamal      Art. 651 lit. c)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       215     Neîndeplinirea de către organele poștale a obligației de a prezenta biroului vamal de frontieră lista sacilor poștali      Art. 651 lit. d)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       216     Neprezentarea de către transportator, la solicitarea autorității vamale, a documentelor aferente mijlocului de transport pentru mărfurile transportate, aflate în trafic internațional      Art. 651 lit. e)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       217     Nerespectarea de către orice persoană a obligației de a face accesibile controlului vamal locurile indicate de autoritatea vamală      Art. 651 lit. f)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       218     Transferarea mărfurilor care au făcut obiectul unei declarații sumare, în alte cazuri și locuri decât cele stabilite de autoritatea vamală      Art. 651 lit. g)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       219     Neîndeplinirea de către titularul operațiunii comerciale sau de către reprezentantul acestuia a obligației de a solicita în termenul legal pentru mărfurile înscrise în declarația sumară o destinație vamală      Art. 651 lit. h)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       220     Neîndeplinirea de către transportatorul sau gestionarul mărfurilor nevămuite a obligației de a asigura integritatea sigiliilor sau marcajelor, cu excepția cazului fortuit sau de forță majoră      Art. 651 lit. i)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       221     Nerespectarea de către titularul unei informații obligatorii a obligației de a declara autorităților vamale, în momentul efectuării formalităților vamale, că este în posesia unei informații obligatorii care se referă la mărfurile în cauză      Art. 651 lit. j)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       222     Neîndeplinirea de către titularul unei autorizații emise de către Autoritatea Națională a Vămilor a obligației de a anunța autoritatea vamală asupra oricărei modificări intervenite după acordarea acesteia      Art. 651 lit. k)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       223     Depunerea declarației vamale conținând date incomplete sau inexacte, în cazul în care această faptă nu influențează stabilirea drepturilor de import și a altor drepturi legal datorate reprezentând impozite și taxe ce se stabilesc la punerea în liberă circulație a mărfurilor dar produce efecte asupra aplicării măsurilor de politică comercială ori a altor dispoziții stabilite prin reglementări speciale      Art. 651 lit. l)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       224     Neîndeplinirea de către conducătorul mijlocului de transport a obligației de a opri la semnalul formal specific al personalului vamal abilitat      Art. 652 lit. a)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       225     Acostarea navelor sau aterizarea aeronavelor în alte locuri decât în punctele de control unde funcționează autoritatea vamală, cu excepția cazului fortuit, de forță majoră sau de boală gravă la bord      Art. 652 lit. b)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       226     Neprezentarea documentelor de orice natură și pe orice fel de suport, solicitate în cadrul controlului vamal, precum și nerespectarea termenului stabilit de autoritatea vamală pentru prezentarea documentelor      Art. 652 lit. c)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       227     Neîndeplinirea de către persoanele fizice care trec frontiera a obligației de a declara și de a prezenta în vederea controlului vamal bunurile pentru care este prevăzută această obligativitate      Art. 652 lit. d)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       228     Furnizarea de către un solicitant a unor informații eronate sau incomplete în baza cărora a fost adoptată de către autoritatea vamală o decizie favorabilă acestuia      Art. 652 lit. e)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       229     Exercitarea oricărei activități comerciale, industriale sau de servicii într-o zonă liberă, antrepozit liber sau port liber, fără respectarea condițiilor stabilite în reglementările vamale și fără notificarea prealabilă a autorității vamale      Art. 652 lit. f)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       230     Transferarea drepturilor și obligațiilor titularului unui regim vamal economic unor alte persoane care nu îndeplinesc condițiile prevăzute pentru a beneficia de regimul în cauză      Art. 652 lit. g)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       231     Neîndeplinirea de către comisionarul în vamă a obligațiilor prevăzute la  art. 578  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare      Art. 652 lit. h)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       232     Depunerea unei declarații vamale care conține date eronate privind încadrarea tarifară a bunurilor sau mărfurilor, în cazul în care este influențată stabilirea drepturilor de import și alte drepturi legal datorate reprezentând impozite și taxe care se încasează de către autoritatea vamală la punerea în liberă circulație a mărfurilor      Art. 652 lit. i)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       233     Părăsirea porturilor sau a aeroporturilor de către navele sau aeronavele care trec frontiera, fără viza autorității vamale      Art. 652 lit. j)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       234     Neîndeplinirea de către titularul regimului de punere în liberă circulație a mărfurilor destinate unei anumite utilizări a obligației de a înștiința autoritatea vamală despre schimbarea utilizării acestora      Art. 652 lit. k)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       235     Prezentarea de către un solicitant a unor documente conținând date inexacte sau eronate, în vederea obținerii unei autorizații sau a unui certificat de origine eliberat de către autoritatea vamală      Art. 652 lit. l)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       236     Neîndeplinirea de către titularul regimului vamal de tranzit sau a regimurilor vamale economice a termenelor, condițiilor și obligațiilor prevăzute pentru derularea și încheierea acestor regimuri      Art. 652 lit. m)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       237     Sustragerea de la controlul vamal a oricăror bunuri sau mărfuri care ar trebui plasate sub un regim vamal      Art. 653 alin. (1) lit. a)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       238     Descărcarea de pe nave, încărcarea pe nave ori transbordarea bunurilor sau mărfurilor supuse vămuirii fără permis vamal sau fără acordul autorității vamale      Art. 653 alin. (1) lit. b)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       239     Depunerea declarației vamale și a dovezii de origine conținând date eronate privind originea mărfurilor      Art. 653 alin. (1) lit. d)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       240     Depunerea declarației vamale și a documentelor însoțitoare conținând date incomplete sau eronate privind valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor      Art. 653 alin. (1) lit. e)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       241     Depunerea declarației vamale și a documentelor însoțitoare conținând date eronate privind cantitatea mărfurilor dacă fapta nu constituie infracțiune prevăzută de  Codul vamal       Art. 653 alin. (1) lit. f)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       242     Exercitarea activității de comisionar în vamă fără autorizație      Art. 653 alin. (1) lit. g)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       243     Depunerea declarației vamale și a documentelor însoțitoare conținând date eronate privind felul mărfurilor      Art. 653 alin. (1) lit. h)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       244     Neîndeplinirea obligației de declarare a numerarului însoțit, prevăzută la art. 3 din Regulamentul (UE) 2018/1.672 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 octombrie 2018 privind controlul numerarului care intră sau iese din Uniune și de abrogare a  Regulamentului  (CE) nr. 1.889/2005, sau a obligației de informare cu privire la numerarul neînsoțit prevăzute la art. 4 din același regulament      Art. 653 alin. (1^1)  din  Hotărârea Guvernului nr. 707/2006  pentru aprobarea  Regulamentului  de aplicare a  Codului vamal  al României, cu modificările și completările ulterioare       U. Fapte care constituie contravenții potrivit  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 12/2006  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare       245     Funcționarea capacităților de depozitare fără autorizație de depozit      Art. 14 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare       246     Neîndeplinirea condițiilor existente la data acordării autorizației de depozit      Art. 14 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare       247     Achiziționarea cerealelor de către operatorii economici, din spații de depozitare care nu dețin autorizație de depozit      Art. 14 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare       248     Transportul în scop comercial al cerealelor sau al produselor de panificație, neînsoțite de documentele prevăzute de lege la  art. 10 lit. d)  și  art. 11 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 14 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006  pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare       V. Fapte care constituie contravenții potrivit  Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 202/2008  privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare       249     Nerespectarea restricțiilor și obligațiilor prevăzute în actele internaționale menționate la  art. 1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008  privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare, care sunt direct aplicabile, sau prin actele normative prevăzute la art. 4 alin. (2)-(4) din aceeași ordonanță de urgență, dacă fapta nu constituie infracțiune      Art. 26 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008  privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare       250     Nerespectarea obligației prevăzute la  art. 24 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008  privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare, dacă fapta nu constituie infracțiune      Art. 26 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008  privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare       251     Neîndeplinirea obligațiilor prevăzute la  art. 9 alin. (2)  și  art. 18 alin. (2)  și  (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008  privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare      Art. 26 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008  privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin  Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare            -----  

Preluat: 2026-09-24T23:10:13.663198+00:00 · SHA256: ad03dc7b88503c6fd09b7aa053714295a45d38929a9d74b6a5e14048f257b47f