Legislație națională
ORDIN · 85 · 2025
ORDIN nr. 85 din 17 ianuarie 2025 pentru modificarea şi completarea unor ordine ale ministrului finanţelor în domeniul contabilităţii instituţiilor publice
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Ministerul Finan?elor · ID sursă 293769
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ORDIN nr. 85 din 17 ianuarie 2025 pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor în domeniul contabilității instituțiilor publice EMITENT MINISTERUL FINANȚELOR Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 49 din 21 ianuarie 2025 Având în vedere dispozițiile art. 19 lit. d) din Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 80 alin. (2) și ale art. 84 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, în baza dispozițiilor art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014 , cu modificările și completările ulterioare, în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor, cu modificările și completările ulterioare, viceprim-ministrul, ministrul finanțelor, emite următorul ordin: + Articolul I Ordinul ministrului finanțelor nr. 699/2024 privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2024 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 354 din 16 aprilie 2024, cu completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: 1. La articolul IV, după punctul 6 se introduce un nou punct, pct. 7, cu următorul cuprins: 7. formularele «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația publică centrală la data de ...» (anexa 40a la situațiile financiare), «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația publică locală la data de ...» (anexa 40b la situațiile financiare) și «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din asigurările sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...» (anexa 40c la situațiile financiare) și instrucțiunile de completare prevăzute la pct. 4.31-4.33; ... ... 2. La articolul V alineatul (1), după punctul 22 se introduce un nou punct, pct. 23, cu următorul cuprins: 23. Anexa 40 «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice ... ... 3. La articolul VI, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins: (3) Formularele care fac parte din situațiile financiare anuale întocmite pentru exercițiul financiar 2024 prevăzute la punctul 1.5. (1) din anexa nr. 1 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 129/2019 , cu modificările și completările ulterioare, includ anexele nr. 3, 4, 5, 6, 7, 7b, 9, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 18, 20a, 20b, 22, 24, 25, 26 la situațiile financiare anuale. ... 4. La articolul XI, după punctul 4 se introduc trei noi puncte, pct. 5-7, cu următorul cuprins: 5. punctele și subpunctele (8), (8).1-(8).4, (9), (9).1-(9).4 ale titlului II «Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale pentru subsectorul Administrația centrală (S1311)»; ... 6. punctele și subpunctele (5), (5).1-(5).4, (6), (6).1- (6).4 ale titlului III «Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale la subsectorul Administrația locală (S1313)»; ... 7. punctele și subpunctele (5), (5).1-(5).4, (6), (6).1-(6).4 ale titlului IV «Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale din subsectorul Asigurări sociale (S1314) ... ... + Articolul II Anexa nr. 5 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 307 din 21 aprilie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: 1. La articolul 12 alineatul (1), după litera f) se introduce o nouă literă, lit. f1), cu următorul cuprins: f1) în cadrul formularului «Situația activelor și datoriilor financiare» se va deschide câte un modul distinct, în funcție de sectorul bugetar selectat, astfel: modulul pentru sectorul 01 «Bugetul de stat (administrație centrală)», modulul pentru sectorul 02 «Bugetul local (administrație locală)», modulul pentru sectorul 03 «Bugetul asigurărilor sociale de stat», sectorul 04 «Bugetul asigurărilor pentru șomaj» și sectorul 05 «Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)»; ... ... 2. La articolul 12 alineatul (1), litera g1.1) se modifică și va avea următorul cuprins: g1.1) în rubrica «Sold la începutul anului» se completează soldurile inițiale debitoare sau creditoare ale conturilor contabile aferente exercițiului financiar pentru care se efectuează raportarea; ... ... + Articolul III Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 280 din 3 aprilie 2020, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: 1. La anexa nr. 1, după punctul 26.5 se introduc două noi puncte, pct. 26.6 și 26.7, cu următorul cuprins: 26.6 Fondurile ce se pun la dispoziția EXIM Banca Românească - S.A. acordate din bugetul de stat prin bugetul Ministerului Finanțelor - Acțiuni generale, de la capitolul 80.01 «Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă», titlul XVI «Împrumuturi» cod 80, articol «Fonduri de la bugetul de stat puse la dispoziția EXIMBANK» cod 80.11, se înregistrează în contabilitatea trezoreriei centrale cu ajutorul contului 2670208 «Alte creanțe imobilizate (pentru sumele ce urmează a fi încasate în cursul exercițiilor viitoare)» și se raportează în formularul «Anexa nr. 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“» destinat instituțiilor publice din administrația centrală, la o poziție distinctă. ... 26.7 a) Unitățile sanitare publice cu paturi de subordonare centrală, precum și cele de subordonare locală raportează creanțele față de casele de sănătate în formularul «Anexa nr. 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“» pe rânduri distincte, din formularul aferent sectorului bugetar de care aparțin. ... b) Casele de sănătate raportează datoriile față de unitățile sanitare publice cu paturi în anexa 40 «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice» la rânduri distincte pentru cele de subordonare centrală, respectiv pentru cele de subordonare locală. ... c) Creanțele raportate de unitățile sanitare publice cu paturi se pun de acord cu datoriile din evidența caselor de sănătate. Eventualele diferențe se explică atât de unitățile sanitare publice cu paturi, cât și de casele de sănătate în raportul ce însoțește situațiile financiare, în notele explicative referitoare la creanțe și, respectiv, datorii. Casele de sănătate prezintă în raportul ce însoțește situațiile financiare explicații cu privire la sumele înregistrate în contul extrabilanțier provenind din depășirea contractelor încheiate cu unitățile sanitare publice cu paturi. ... ... ... 2. Anexa nr. 25 „Anexa 40 «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice»“ se modifică și se înlocuiește cu anexa la prezentul ordin. ... + Articolul IV Setul de situații financiare anuale întocmit la nivelul fiecărei instituții publice, precum și cele centralizate la nivelul Ministerului Finanțelor se constituie din: a) rapoartele generate de sistemul național de raportare - Forexebug prevăzute de Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020 , cu modificările și completările ulterioare; ... b) formularele prevăzute de Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 129/2019 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2018 și pentru modificarea altor norme metodologice în domeniul contabilității instituțiilor publice, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor suspendate prin Ordinul ministrului finanțelor nr. 1.287/2023 privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2023 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice, prin Ordinul ministrului finanțelor nr. 699/2024 privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2024 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice, cu modificările și completările ulterioare, și prin prezentul ordin. ... + Articolul V La data intrării în vigoare a prezentului ordin orice alte dispoziții contrare se abrogă. + Articolul VI Anexa *) face parte integrantă din prezentul ordin. *) Anexa este reprodusă în facsimil. + Articolul VII Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. p. Viceprim-ministru, ministrul finanțelor, Attila György, secretar de stat București, 17 ianuarie 2025. Nr. 85. + ANEXĂ (Anexa nr. 25 la Ordinul nr. 1.801/2020 ) Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice la luna ........ Denumire instituție publică: ................. Cod de identificare fiscală .................. Sector bugetar: 01 Bugetul de stat (administrație centrală) Sursa de finanțare ........ - lei - Cod rând Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare Explicație Conturi Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei A B 1 2 3 1 ACTIVE FINANCIARE x x 2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x 3 Numerar x x 4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice (ct. 5130101) 5 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii, din care: (ct.5100000 + ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5200100 + ct.5230000 + ct.5280000 + ct.5290101 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5550101 + ct.5570101 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5590101 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5750100 + ct.5750300-ct.7700000) 6 Fonduri externe nerambursabile preaderare 7 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600) 8 Total (în baze cash) (rd.04 + 05) 9 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5180701) 10 Total (în baze accrual) (rd.08 + 09) 11 Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5150301 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5750400) 12 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5180701) 13 Total (în baze accrual) (rd.11 + 12) 14 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct.5420100) 15 Alte valori (ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800) 16 Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale (ct.5120601 + ct.5120901 + ct.5120902 + ct.5121000 + ct.5121100 + ct.5550101 + ct.5550103-ct.7700000) 17 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5180701) 18 Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16 + 17) 19 Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5240100-ct.7700000) 20 Excedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5240300) 21 Total (în baze cash) (rd.19 + 20) 22 Alte valori (ct.5320400) 40 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: x x 41 Disponibilități la BNR x x 42 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, din care: (ct.5120102 + ct.5150102) 43 - Fonduri externe nerambursabile preaderare 44 - Fonduri externe nerambursabile postaderare 45 Disponibilități în valută ale instituțiilor publice din care: (ct.5120402 + ct.5150202) 46 - Fonduri externe nerambursabile preaderare 47 - Fonduri externe nerambursabile postaderare 48 Total (în baze cash) (rd.42 + 45) 49 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR (ct.5180702) 50 Total (în baze accrual) (rd.48 + 49) 51 Depozite în lei ale instituțiilor publice (ct.5150302) 52 Depozite în valută ale instituțiilor publice (ct.5150302) 53 Total (în baze cash) (rd.51 + 52) 54 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR (ct.5180702) 55 Total (în baze accrual) (rd.53 + 54) 56 Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale, din care: (ct.5120700) 57 - Fonduri externe nerambursabile (ct.5120700) 58 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5180702) 59 Total (în baze accrual) (rd.56 + 58) 70 Disponibilități la instituții de credit rezidente x x 71 Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care: (ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290102 + ct.5290902 + ct.5290302 + ct.5500102 + ct.5550102 + ct.5570202 + ct.5580102 + ct.5580202 + ct.5580302 + ct.5580303 + ct.5590102 + ct.5590202 + ct.5600102 + ct.5600103 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103) 72 - Fonduri externe nerambursabile preaderare 73 - Fonduri externe nerambursabile postaderare 74 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice (ct.5310402) 75 Total (în baze cash) (rd.71 + 74) 76 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702) 77 Total (în baze accrual) (rd.75 + 76) 78 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5150302 + ct.5600402 + ct.5620402) 79 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702) 80 Total (în baze accrual) (rd.78 + 79) 81 Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5410102) 82 Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5410202) 83 Disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5120602 + ct.5120700 + ct.5550102) 84 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702) 85 Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.83 + 84) 86 Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct.5120700) 87 Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct 5180702) 88 Total (în baze accrual) (rd.86 + 87) 89 Disponibilități la alți rezidenți x x 90 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209 + ct.5420200) 91 Total (în baze cash) (rd.90) 100 Alte disponibilități x x 101 Disponibilități instituții de credit în străinătate x x 102 Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate (ct.5120402) 103 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate (ct.5180702) 104 Total (în baze accrual) (rd.102 + 103) 105 Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate (ct.5420200) 106 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5410202) 125 TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care: x x 126 Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate x x 127 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x 128 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.129 + 130 + 131 + 132), din care emise de: 129 S.121 - Banca centrală 130 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 131 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 132 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 133 Total (la valoare nominală) (rd. 128) 150 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x 151 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.152 + 153 + 154 + 155), din care emise de: 152 S.121 - Banca centrală 153 (S.122) - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 154 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 155 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 156 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total (rd.157 + 158 + 159 + 160 + 161), din care emise de: (ct.2650000-ct.2960200) 157 S.121 - Banca centrală 158 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 159 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 160 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 161 S11 - Societăți nefinanciare 162 Total (rd.151 + 156) 180 CREDITE ACORDATE, din care: x x 181 Credite pe termen scurt-acordate x x 182 Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.183 + 187 + 188), din care: (ct.2670103 + ct.4680106) 183 - Instituțiilor publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) 184 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 185 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 186 S.1314 - Fonduri de securitate socială 187 S.11 - Societăților nefinanciare 188 S.22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE 189 S.1311 Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine (ct.4680101) 190 Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.191 + 195), din care: (ct.2670102 + ct.4680105) 191 - Instituțiilor publice, din care: (rd.192 + 193 + 194) 192 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 193 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 194 S.1314 - Fonduri de securitate socială 195 S.11 - Societăților nefinanciare 196 Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.197 + 201), din care: (ct.2670101 + ct.4680108) 197 - Instituțiilor publice, din care: (rd.198 + 199 + 200) 198 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 199 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 200 S.1314 - Fonduri de securitate socială 201 S.11 - Societăților nefinanciare 202 Alte credite pe termen scurt acordate. Total, din care : (ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680109) 203 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii 204 Total (în baze cash) (rd.182 + 189 + 190 + 196 + 202) 230 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.231 + 235 + 236), din care: (ct.2670603 + ct.4690106) 231 - Instituțiilor publice, din care: (rd.232 + 233 + 234) 232 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 233 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 234 S.1314 - Fonduri de securitate socială 235 S.11 - Societăților nefinanciare 236 S.22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE 237 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al Trezoreriei Statului Total (rd.238 + 242), din care: (ct.2670602 + ct.4690105) 238 - Instituțiilor publice, din care (rd.239 + 240 + 241) 239 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 240 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 241 S.1314 - Fonduri de securitate socială 242 S.11 - Societăților nefinanciare 243 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.244 + 248), din care: (ct.2670601 + ct.4690108) 244 - Instituțiilor publice, din care: (rd.245 + 246 + 247) 245 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 246 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 247 S.1314 - Fonduri de securitate socială 248 S.11 - Societăților nefinanciare 249 Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen scurt acordate Total (rd.250), din care: (ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109) 250 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii 251 Total dobânzi de încasat (rd.230 + 237 + 243 + 249) 252 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.204 + 251) 280 Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670108 + ct.4680103) 281 Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670609 + ct.4690103) 282 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.280 + 281) 301 Credite pe termen lung - acordate x X 302 Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare Total (rd.303 + 307 + 308), din care: (ct.2670203) 303 - Instituțiilor publice Total (rd.304 + 305 + 306), din care: 304 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 305 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 306 S.1314 - Fonduri de securitate socială 307 S.11 - Societăți nefinanciare 308 S.22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE 309 S. 22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE (ct.2670202) 310 - Instituțiilor publice, din care: (rd.311 + 312 + 313) 311 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 312 S1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 313 S.1314 - Fonduri de securitate socială 314 S.11 - Societăți nefinanciare 315 Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului. Total (rd.316 + 320), din care: (ct.2670201) 316 - Instituțiilor publice, din care (rd.317 + 318 + 319) 317 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 318 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 319 S.1314 - Fonduri de securitate socială 320 S.11 - Societăți nefinanciare 321 Alte credite pe termen lung acordate Total (rd.322 + 326 + 327) din care: (ct.2670204 + ct.2670205) 322 - Instituțiilor publice, din care: (rd.323 + 324 + 325) 323 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 324 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 325 S.1314 - Fonduri de securitate socială 326 S.11 - Societăți nefinanciare 327 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 328 Alte credite pe termen lung acordate din bugetul de stat Total, din care : (ct.2670105) 329 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii 330 Total (în baze cash) (rd.302 + 309 + 315 + 321 + 328) 350 Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670208 + ct.4680103) 351 Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670609 + ct.4690103) 352 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd. 350 + 351) 375 ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII x x 376 Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv x x 377 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) x x 378 S.11 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare (ct.2600100-ct.2960101) 379 S.122 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600100-ct.2960101) 380 S.128 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2600100-ct.2960101) 381 Acțiuni cotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (ct.2600100-ct.2960101) 382 Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.378 + 379 + 380 + 381) 400 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) x x 401 S.11 Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare (ct.2600200-ct.2960102) 402 S.122 Acțiuni necotate deținute de stat la - societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală; (CEC, Exim Banca Românească-S.A.) (ct.2600200-ct.2960102) 403 S.125 Acțiuni necotate deținute de stat la Fondurile de garantare (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (ct.2600200-ct.2960102) 404 S.128; S.129 Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare; Fonduri de pensii) (ct.2600200-ct.2960102) 405 S.124 Acțiuni necotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară) (ct.2600200-ct.2960102) 406 Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.401+402+403+404+405) 420 Alte participații x x 421 S.11 Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2600300-ct.2960103) 422 S.22, S124 Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI, din care: (ct.2600300-ct.2960103) 423 S124 - Participația României la Fondul de Investiții al Inițiativei celor Trei Mări (ct.2600300-ct.2960103) 424 S.22 Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc) (ct.2600300-ct.2960103) 425 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.421+422+424) 440 Acțiuni la organisme de plasament colectiv x x 441 S123 Participațiile statului la organisme de plasament colectiv (Fonduri de piață monetară) (ct.2600100+ct.2600200-ct.2960101 -ct.2960102) 442 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.441) 450 ALTE CONTURI DE PRIMIT x x 451 Credite comerciale și avansuri acordate x x 452 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.453+454+455+459), din care: (ct.4110201+ct.4110208+ct 4130200+ct.4610201-ct.4910200 -ct. 4960200) 453 S.14 - gospodăriile populației 454 S.11 - de la societăți nefinanciare 455 - de la instituțiile publice, Total (rd.456+457+458) din care: 456 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 457 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 458 S.1314 - Fonduri de securitate 459 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 460 Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.461+462+463+468), din care : (ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101+ct.4090102+ ct.4110101+ct.4110108+ct.4130100+ct.4180000+ ct.4610101-ct.4910100-ct.4960100). 461 S.14 - de la gospodăriile populației 462 S.11 - de la societăți nefinanciare 463 - de la instituțiile publice, din care: (rd.464+465+466) 464 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 465 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 466 S.1314 - Fonduri de securitate socială, din care: 467 - creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate 468 S.21, S.22 - de la nerezidenți 469 Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.4610109/ct.5120800) 480 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile x x 481 Creanțe ale bugetului de stat Total (rd.482+483+484+488) , din care: (ct.4630000-ct.4970000) 482 S.14 - de la gospodăriile populației 483 S.11 - de la societăți nefinanciare 484 - de la instituțiile publice, din care: (rd.485+486+487) 485 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 486 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 487 S.1314 - Fonduri de securitate socială 488 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 489 Creanțele autorităților de privatizare Total (rd.490+491+492), din care: (ct.4610109+ct.4610209) 490 S.14 - de la gospodăriile populației 491 S.11 - de la societăți nefinanciare 492 S.21,S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 493 Creanțe ale fondului de risc (ct.4610109+ct.4610209) 494 Creanțe ale bugetului trezoreriei statului (ct.4660900) 495 Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor (ex. Autoritatea de Supraveghere Financiară etc.) (ct.4610109) 496 Total (rd.481+489+493+494+495) 515 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/alți donatori 516 Sume de primit de la Comisia Europeană - PHARE, SAPARD, ISPA (ct.4500100) 517 Sume declarate și solicitate Comisiei Europene/ altor donatori - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500300) 518 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE Total, din care: (rd.519+520+521+522+523) (ct.4500501+ct.4500502+ct.4500503+ct.4500504+ ct.4500505) 519 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500501) 520 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500502) 521 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500503) 522 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500504) 523 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500505) 524 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori datorate altor beneficiari -ONG-uri, societăți comerciale, etc. - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500700) 525 Sume avansate/ de justificat Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4570201+ct.4570202+ct.4570203+ct.4570205+ ct.4570206+ct.4570209) 526 Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget de Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management Total (rd.527+528+529+530), din care: (ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504). 527 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4540501) 528 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții (ct.4540502) 529 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503) (ct.4540503) 530 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget (ct.4540504) 531 Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru agricultura si fonduri de la buget de Agențiile de Plați/ Ministerul Agriculturii Total (rd.532+533+534+535), din care : (ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504) 532 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4540501) 533 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii si subvenții (ct.4540502) 534 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503) 535 - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget (ct.4540504) 536 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4580301) 537 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET (ct.4580302) 538 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077000) 550 DATORII FINANCIARE x x 551 NUMERAR SI DEPOZITE, din care: x x 552 Alte depozite x x 553 Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.554+555+556), din care: (ct.4280101 +ct.4280201 +ct.4620109+ct.4620209). 554 S.143 - salariaților (gospodăriile populației) 555 S.11 - societăților nefinanciare 556 - instituțiilor publice, din care: (rd.557+558+559) 557 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 558 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 559 S.1314 - Fonduri de securitate socială 560 Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului (ct.5120700) 580 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x 581 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x 582 Împrumuturi pe baza de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, Total (rd.583+584+ 585+586+587), din care, achiziționate de: (ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100) 583 S.121 - Banca centrală 584 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 585 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 586 S.14 - Gospodăriile populației 587 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 588 Total (la valoare nominală) (rd.582) 589 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1680100+ct.5180604) 590 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.588+589) 600 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x 601 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, . Total (rd. 602+603+604+605+606), din care achiziționate de: (ct.1610200-ct.1690200). 602 S.121 - Banca centrală 603 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 604 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 605 S.14 - Gospodăriile populației 606 S.21,S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 607 Total (la valoare nominală) (rd.601) 623 CREDITE PRIMITE, din care: x x 624 Credite pe termen scurt și lung datorate în anul curent, primite x x 625 Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.626+627+628), din care acordate de: (ct.1640100+ct.1650100+ct.1670101+ct.1670109+ ct.5190101+ct.5190109+ct.5190180) 626 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 627 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 628 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 629 S.1311 Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5190108+ct. 1660102+ct. 1670102) 630 S.1311 Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5190102+ct.5190180+ct. 1670103) 631 S.1311 Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate/Sume primite din excedentul anului precedent pentru finanțarea cheltuielilor (ct.5190104+ct.5190190) 632 Total (în baze cash) (rd.625+629+630+631) 633 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.634+635+636), din care acordate de: (ct.1680400+ct.1680500+ct.1680701+ct.1680709+ ct.5180608+ct.5180609) 634 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 635 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 636 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 637 S.1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1680702+ct.5180605) 638 S.1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare (ct.1680703+ct.5180606) 639 S.121 Dobânzi negative de plată Banca centrală (ct.5180601) 640 Total (dobânzi de plătit) (rd.633+637+638+639) 641 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.632+640) 650 Depozite atrase la trezorerie (ct.5190103) 651 Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie (ct.5180601+ct.5180603) 652 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd650+651) 655 Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE x x 656 Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE Total (rd.657+658+659+660), din care acordate de: (ct.1670108+ct.5190110) 657 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fară regres a unei creanțe asupra guvernului) 658 S.125 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 659 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 660 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 661 Total (în baze cash) (rd.656) 670 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE. Total (rd.671+672+673+674), din care, acordate de: (ct.1680708+ct.5180800). 671 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 672 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 673 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 674 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 675 Total (dobânzi de plătit) (rd.670) 676 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.661+675) 700 Credite pe termen lung primite x x 701 Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice Total (rd.702+703+704), din care acordate de : (ct.1640200+ct.1650200+ct.1670201+ct.1670209) 702 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 703 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 704 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 705 S.1311 Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.1660202+ct.1670202) 706 S.1311 Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (ct.1670203) 707 Total (în baze cash) (rd.701+705+706) 710 Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE x x 711 Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE. Total (rd.712+713+714+715), din care acordate de: (ct.1670208) 712 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 713 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 714 S.21,S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 715 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 725 ALTE CONTURI DE PLATIT x x 726 Credite comerciale și avansuri primite x x 727 Datorii comerciale necurente legate de livrari de bunuri si servicii Total (rd.728+729+733+734), din care către: (ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ct.4050200+ ct.4620201) 728 S.11 - Societăți nefinanciare 729 - Instituții publice, din care (rd.730+731+732): 730 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 731 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 732 S.1314 - Fonduri de securitate socială 733 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 734 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 750 Alte datorii necurente Total (rd. 751+752) 751 S.143 Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an (ct.4200201) 752 S.143 Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an (ct.4200202) 775 Datorii comerciale curente legate de livrari de bunuri și servicii Total (rd.776+778+782+783), din care către: (ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ct.4050100+ ct.4080000+ct.4190000+ct.4620101) 776 S.11 - Societăți nefinanciare 778 - Instituții publice, din care: (rd.779+780+781) 779 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 780 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) 781 S.1314 - Fonduri de securitate socială 782 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 783 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 784 S.21, S.22 Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.4620109/5120800) 800 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri x x 801 Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ct.4310400+ ct.4310500+ct.4310600+ct.4310700+ct.4370100+ ct.4370200+ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801+ ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ct.4480100+ ct.4620109) 802 S.143 Salariile angajaților (ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ct.4270100+ ct. 4270301+ct.4280101) 803 S.143 Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an (ct.4200101) 804 S.143 Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an (ct.4200102) 805 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4220100+ct.4220200+ct.4260200+ct.4270200+ ct.4270302+ct.4290000+ct.4380000) 806 Datorii ale fondului de risc (ct.4620109+ct.4620209) 807 Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.) Total (rd.808+809), din care: (ct.4620109+ct.4620209) 808 - Instituții si organisme ale Uniunii Europene (S.212) 809 S.14 - Gospodăriile populației 810 Total (rd.801+802+803+804+805+806+807) 825 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alți donatori x x 826 Sume de restituit bugetului de stat din sume primite de la Comisia Europeana/alți donatori în contul plaților efectuate - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4550501) 827 Sume de restituit bugetului asigurarilor sociale de stat din sume primite de la Comisia Europeana/ alți donatori în contul plăților efectuate - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4550502) 828 Sume de restituit bugetelor fondurilor speciale din sume primite de la Comisia Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4550503) 829 Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din bugetul local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540601) 830 Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540602) 831 Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din buget de stat, asigurări sociale de stat si fonduri speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540603) 832 Sume datorate beneficiarilor -ONG-uri, societăți comerciale, etc. - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540401+ct.4540402) 833 Sume datorate Comisiei Europene /alți donatori, din care: (ct.4500200+ct.4500400+ct.4500600+ct.4590000+ ct.4620103) 834 Sume avansate de Comisia Europeană/alți donatori - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500600) 835 Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4580501+ct.4580502) 836 Total (rd.826+827+828+829+830+831+832+833 +835) 850 Alte datorii x x 851 Provizioane necurente Total, din care: (ct.1510201+ct.1510202+ct.1510203+ct.1510204+ ct.1510208) 852 - Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510201) 853 - Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510203) 854 Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an” (ct.4200201) 855 - Provizioane necurente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005 , decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 și 290/2003 , precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Natională pentru compensarea imobilelor (din soldul ct.1510201) 856 - Provizioane necurente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule (din soldul ct.1510208) 857 - Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind inființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară (din soldul ct.1510208) 858 - Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016 , privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510203) 859 - Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510203) 860 - Provizioane necurente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016 , Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018 (din soldul ct.1510203) 861 Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an” (ct.4200201) 862 - Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 (din soldul ct.1510203) 863 Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an”, conform OUG nr.99/2023 (ct.4200202) 875 Provizioane curente Total, din care: (ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ct.1510104+ ct. 1510108) 876 - Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510101) 877 - Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510103) 878 Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an” (ct.4200101) 879 - Provizioane curente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005 , decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 si 290/2003 , precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Națională pentru compensarea imobilelor (din soldul ct.1510101) 880 - Provizioane curente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule (din soldul ct.1510108) 881 - Provizioane curente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară (din soldul ct.1510108) 882 - Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016 , privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510103) 883 - Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103) 884 - Provizioane curente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016 , Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018 (din soldul ct.1510103) 885 Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natura salarială reprezentand sume prevazute prin hotarari judecatorești devenite executorii, sub un an” (cont 4200101) 886 - Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducatorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 (din soldul ct.1510103) 887 Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an”, conform OUG nr.99/2023 (ct.4200102) Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice la luna .............. Denumire instituție publică: ................................ Cod de identificare fiscală ..................... Sector bugetar: 02 Bugetul local (administrație locală) Sursa de finanțare ........................ - lei - Cod rând Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare Explicație Conturi Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei A B 1 2 3 1 ACTIVE FINANCIARE x x 2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x 3 Numerar x x 4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală (ct.5130101) 5 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii, din care: (ct.5100000+ct.5120101+ct.5120501 + ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600+ct.5160101+ct.5160301 + ct.5160302+ct.5170101 +ct.5170301 + ct.5170302+ct.5210100+ct.5210300+ ct.5280000+ct.5290201 +ct.5290301 + ct.5290400+ct.5290901 +ct.5410101 + ct.5500101+ct.5520000+ct.5550101 + ct.5570101+ct.5580101 +ct.5580201 + ct.5600101+ct.5600300+ct.5610101 + ct.5610300+ct.5620101 +ct.5620300- ct.7700000), 6 Disponibilități în lei din împrumuturi interne și externe contractate de autoritățile administrației publice locale (ct.5160101 +ct.5160301 +ct.5160302) 7 Fonduri externe nerambursabile preaderare 8 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600) 9 Total (în baze cash) (rd.4+5) 10 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice și ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii/disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5180701) 11 Total (rd.9+10) 12 Depozite ale instituțiilor publice (ct.5150301+ct.5600401+ct.5620401) 13 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie (ct.5180701) 14 Total (în baze accrual) (rd.12+13) 15 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct.5420100) 16 Alte valori (ct.5320100+ct.5320200+ct.5320300+ ct.5320400+ct.5320500+ct.5320600+ ct.5320800) 30 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: x x 31 Disponibilități la instituții de credit rezidente x x 32 Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente, din care : (ct.5110101+ct.5110102+ct.5120102+ ct.5120402+ct.5120502+ct.5150102+ ct.5150202+ct.5160102+ct.5160202+ ct.5170102+ct.5170202+ct.5290202+ ct.5290302+ct.5290902+ct.5500102+ ct.5550102+ct.5550202+ct.5570202+ ct.5580102+ct.5580302+ct.5600102+ ct.5600103+ct.5610102+ct.5610103+ ct.5620102+ct.5620103), 33 Fonduri externe nerambursabile preaderare 34 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150102+ct.5150202) 35 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice (ct.5310402) 36 Total (în baze cash) (rd.32+35) 37 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702) 38 Total (în baze accrual) (rd.36+37) 39 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5150302+ct.5600402+ct.5620402) 40 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702) 41 Total (în baze accrual) (rd.39+40) 42 Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5410102 ) 43 Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5410202) 50 Disponibilități la alți rezidenți x x 51 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.4610109+ct.4610209+ct.2670108+ ct.2670208) 52 Total (în baze cash) (rd.51) 60 Alte disponibilități x x 61 Disponibilități la instituții de credit din străinătate x x 62 Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5120402) 63 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5180702) 64 Total (în baze accrual) (rd.62+63) 65 Avansuri de trezorerie, acordate (ct.5420200) 66 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5410202) 76 TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care: x x 77 Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate x x 78 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală) x x 79 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală Total (rd.80+rd.81+rd.82+rd.83), din care emise de: (ct.5050000) 80 S.121 - Banca centrală 81 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 82 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 83 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 84 Total (la valoare nominală) (rd. 79) 95 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x 96 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală. Total (rd.97+rd.98+rd.99+rd.100), din care emise de: 97 S.121 - Banca centrală 98 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 99 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 100 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 101 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare. Total (rd.102+rd.103+rd.104+rd.105+rd.106), din care emise de: (ct.2650000-ct.2960200) 102 S.121 - Banca centrală 103 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 104 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 105 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene ) 106 S.11 - Societăți nefinanciare 107 Total (rd.96+101) 120 CREDITE ACORDATE, din care: x x 121 Credite pe termen scurt - acordate x x 122 S.1313 Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală (ct.4680102) 130 ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII x x 131 Acțiuni si alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv x x 132 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) x x 133 S.11 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare (ct.2600100-ct.2960101) 134 S.122 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600100-ct.2960101) 135 S.128, S.129 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) (ct.2600100-ct.2960101) 136 Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135) 140 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) x x 141 S.11 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare (ct.2600200-ct.2960102) 142 S.122 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți care accepta depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600200-ct.2960102) 143 S.128, S.129 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) (ct.2600200-ct.2960102) 144 Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141+142+143) 150 Alte participații x x 151 Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.) (ct.2600300-ct.2960103) 152 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151) 165 ALTE CONTURI DE PRIMIT x x 166 Credite comerciale si avansuri acordate x x 167 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.168+169+170+174), din care: (ct.4110201+ct.4110208+ct.4130200+ ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200) 168 S.14 - de la populație (gospodăriile populației) 169 S.11 - de la societăți nefinanciare 170 - de la instituțiile publice, din care: (rd.171 + 172+173) ’ 171 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 172 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 173 S.1314 - Fonduri de securitate socială 174 S21, S22 - de la nerezidenți 175 Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.176+177+178+183), din care, de la: (ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101 + ct.4090102+ct.4110101 +ct.4110108+ ct.4130100+ct.4180000+ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100). 176 S.14 - de la gospodăriile populației 177 S.11 - de la societăți nefinanciare 178 - de la instituțiile publice, din care: (rd.179+180+181) ’ 179 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 180 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 181 S.1314 - Fonduri de securitate socială, din care: 182 - creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate 183 S.21, S.22 - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 190 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile x x 191 Creanțe ale bugetului local Total (rd.192+193+194+198), din care: (ct.4640000-ct.4970000) 192 S.14 - de la gospodăriile populației 193 S.11 - de la societăți nefinanciare 194 - de la instituțiile publice, din care: (rd.195+196+197) ’ 195 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 196 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 197 S.1314 - Fonduri de securitate socială 198 S.21, S.22 - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 199 Creanțe ale fondului de risc (ct.4610109+ct.4610209) 200 Total creanțe (rd.191+199) 210 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori x x 211 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4580301) 212 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET (ct.4580302) 213 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077000) 214 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total (rd.215+216), din care: (ct.4500504+ct.4500505) 215 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500504) 216 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE’ POSTADERARE (ct.4500505) 240 DATORII FINANCIARE x x 241 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x 242 Alte depozite x x 243 Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.244+245+246), din care: (ct.4280101+ct.4280201+ct.4620109+ ct.4620209) 244 S.143 - salariaților (gospodăriile populației) 245 S.11 - societăților nefinanciare 246 - instituțiilor publice, din care: (rd.247+248+249) 247 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 248 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 249 S.1314 - Fonduri de securitate socială 260 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x 261 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) x x 262 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt Si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de: (ct.5190109+ct.1610100-ct.1690100) 263 S.121 - Banca centrală 264 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 247 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 248 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 249 S.1314 - Fonduri de securitate socială 260 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x 261 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) x x 262 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de: (ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100) 263 S.121 - Banca centrală 264 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 265 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare si fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 266 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 267 Total (la valoare nominală) (rd.262) 268 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1680100+ct.5180604) 269 Total (în baze accrual) (rd.267+268) 280 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) x x 281 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală Total (rd.282+283+284+285), din care achiziționate de: (ct.1610200-ct.1690200) 282 S.121 - Banca centrală 283 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 284 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 285 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 286 Total (la valoare nominală) (rd.281) 300 CREDITE PRIMITE, din care: x x 301 Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite x x 302 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora Total (rd.303+304+305), din care, acordate de: (ct.1620100+ct.1630100+ct.1670101 + ct.1670103+ct.1670109+ct.5190101 + ct.5190102+ct.5190106+ct.5190180+ ct.5190190) 303 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 304 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 305 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 306 S.1311 Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare, de către instituțiile publice din administrația locală (ct.1620100+ct.1670103+ct 5190102+ ct.5190180) 307 S.1311 Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală (ct.5190108+ct.1670102) 308 S.1311 Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală (ct.5190105) 309 Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare (ct.5190107+ct.5190190) 310 Total (în baze cash) (rd.302+ 306+307+308+309) 311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent contractate de instituțiile publice din administrația locală Total (rd.312+313+314), din care acordate de: (ct.1680200+ct.1680300+ct.1680701 + ct.1680703+ct.1680709+ct.5180606+ ct.5180608+ct.5180609) 312 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 313 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 314 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 315 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare (ct.1680703+ct.5180606) 316 S1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1680702+ct.5180605) 317 Total (dobânzi de plătit) (rd.311+315+316) 318 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.310+317) 330 Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue x x 331 Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE, Total (rd.332+333+334+335), din care acordate de: (ct.1670108+ct.5190110) 332 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 333 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 334 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 335 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 336 Total (în baze cash) (rd.331) 337 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE Total (rd.338+339+340+341), din care acordate/achizitionate de: (ct.1680708+ct.5180800) 338 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 339 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 340 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene ) 341 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 342 Total (dobânzi de plătit) (rd.337) 350 Credite pe termen lung primite x x 351 Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale din care acordate de: Total (rd.352+353+354) (ct.1620200+ct.1630200+ct.1670201 + ct.1670202+ct.1670203+ct.1670209) 352 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 353 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 354 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 355 Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația locală (ct. 1670203) 356 Total (în baze cash) (rd.351+355) 370 Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue x x 371 Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE. Total (rd.372+373+374+375), din care acordate de: (ct. 1670208) 372 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 373 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 374 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene și State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 375 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul structurării creditelor comerciale) 380 ALTE CONTURI DE PLĂTIT x x 381 Credite comerciale si avansuri primite x x 382 Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii Total (rd.383+384+388+389), din care către : (ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ ct.4050200+ct.4620201) 383 S.11 - Societăți nefinanciare 384 - Instituții publice (rd.385+386+387), din care : 385 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 386 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 387 S.1314 - Fonduri de securitate socială 388 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 389 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 390 Alte datorii necurente Total (rd. 391+392) (ct.4200201+ct.4200202) 391 S.143 Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an (ct.4200201) 392 S.143 Personal - drepturi de natură salariată stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an (ct.4200202) 410 Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii Total (rd.411+412+416+417), din care, către : (ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ ct.4050100+ct.4080000+ct.4190000+ ct.4620101) 411 S.11 - Societăți nefinanciare 412 - Instituții publice, (rd.413+414+415), din care: 413 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 414 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 415 S.1314 - Fonduri de securitate socială 416 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 417 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 430 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale si avansuri x x 431 Datoriile instituțiilor publice din administrația locală către bugete (ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ ct.4310400+ct.4310500+ct.4310600+ ct.4310700+ct.4370100+ct.4370200+ ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801 + ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ ct.4480100) 432 Salariile angajaților (ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ ct.4270100+ct.4270301 +ct.4280101) 433 Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an (ct.4200101) 434 Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an (ct.4200102) 435 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4260200+ct.4270200+ct.4270302+ ct.4290000+ct.4380000) 436 Datorii către fondul de risc (ct.4620109+ct.4620209) 437 Total (rd. 431+432+433+434+435+436) 445 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori x x 446 Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4580501+ct.4580502) 450 Alte datorii x x 451 Provizioane necurente Total, din care: (ct. 1510201+ct.1510202+ct.1510203 + ct.1510204 +ct.1510208) 452 Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510201) 453 Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510203) 454 Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an" (ct.4200201) 455 Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016 , privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510203) 456 Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510203) 457 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 (din soldul ct.1510203) 458 Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr.99/2023 (ct.4200202) 470 Provizioane curente Total, din care: (ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ ct.1510104+ct.1510108) 471 Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510101) 472 Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103) 473 Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an" (ct.4200101) 474 Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016 , privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510103) 475 Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103) 476 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 (din soldul ct.1510103) 477 Sume transferate asupra contului "Personal- drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr.99/2023 (ct.4200102) Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice la luna ............. Denumire instituție publică: ......... Cod de identificare fiscală .......... Sector bugetar: 03 Bugetul asigurărilor sociale de stat 04 Bugetul asigurărilor pentru șomaj 05 Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS) Sursa de finanțare ....... - lei - Cod rând Cod SEC 2010 Active/Pasive Financiare Explicație Conturi Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei A B 1 2 3 1 ACTIVE FINANCIARE x x 2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x 3 Numerar x x 4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice (ct.5130101) 5 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice centrale, de asigurări și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii, din care: (ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5250101 + ct.5250102 + ct.5250301 + ct.5250302 + ct.5260000 + ct.5270000 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5710100 + ct.5710300 + ct.5740101 + ct.5740301 + ct.5740302 + ct.5740102-ct.7700000) 6 Fonduri externe nerambursabile preaderare 7 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600) 8 Total (în baze cash) (rd.4 + 5) 9 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5180701) 10 Total (în baze accrual) (rd.8 + 9) 14 Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5150301 + ct.5250400 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5710400 + ct.5740400) 15 Dobânzi de încasat aferente depozitelor institutiilor publice la trezorerii (ct.5180701) 16 Total (în baze accrual) (rd.14 + 15) 17 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct.5420100) 18 Alte valori (ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800) 25 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: x x 26 Disponibilități la instituții de credit rezidente x x 27 Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care : (ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290302 + ct.5290902 + ct.5410102 + ct.5410202 + ct.5500102 + ct.5600102 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103) 28 Fonduri externe nerambursabile preaderare 29 Fonduri externe nerambursabile postaderare 30 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice (ct.5310402) 31 Total (în baze cash) (rd.27 + 30) 32 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702) 33 Total (în baze accrual) (rd.31 + 32) 34 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5150302 + ct.5620402) 35 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702) 36 Total (în baze accrual) (rd.34 + 35) 45 Disponibilități la alți rezidenți x x 46 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209) 47 Total (în baze cash) (rd.46) 55 Alte disponibilități x x 56 Disponibilități la instituții de credit din străinătate x x 57 Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5120402) 58 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5180702) 59 Total (în baze accrual) (rd.57 + 58) 60 Avansuri de trezorerie, acordate (ct.5420200) 61 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5410202) 70 TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care: x x 71 Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate x x 72 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x 73 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total (rd.74 + 75 + 76 + 77 + 78), din care emise de: (ct.2650000-ct.2960200) 74 S.121 - Banca centrală 75 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 76 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăti de asigurare, Fondurile de pensii) 77 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 78 S.11 - Societăți nefinanciare 79 Total (rd.73) 90 CREDITE ACORDATE, din care: x x 91 Credite pe termen scurt - acordate x x 92 S.1314 Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine (ct.4680101) 93 Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.94 + 95), din care: (ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680104) 94 S.14 - Gospodăriile populației 95 S.11 - Societăți nefinanciare 96 Total (în baze cash) (rd.92 + 93) 97 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.98 + 99), din care: (ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109) 98 S.14 - Gospodăriile populației 99 S.11 - Societăți nefinanciare 100 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.96 + 97) 110 Credite pe termen lung - acordate x x 111 Credite pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.112 + 113) din care acordate: (ct.2670204 + ct.2670205) 112 S.14 - Gospodăriile populației 113 S.11 - Societăți nefinanciare 114 Total (în baze cash) (rd.111) 115 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.116 + 117), din care acordate: (ct.2670604 + ct.2670605) 116 S.14 - Gospodăriile populației 117 S.11 - Societăți nefinanciare 118 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.114 + 115) 130 ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII x x 131 Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv x x 132 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) x x 133 S.11 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare (ct.2600100-ct.2960101) 134 S.122 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600100-ct.2960101) 135 S.128, S.129 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fonduri de pensii) (ct.2600100-ct.2960101) 136 Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133 + 134 + 135) 140 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) x x 141 S.11 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare (ct.2600200-ct.2960102) 142 S.122 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600200-ct.2960102) 143 S.128, S.129 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăti de asigurare, Fonduri de pensii) (ct.2600200-ct.2960102) 144 Total (la valoarea contabilă netă=valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141 + 142 + 143) 150 Alte participații x x 151 Participațiile instituțiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2600300-ct.2960103) 152 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151) 160 ALTE CONTURI DE PRIMIT x x 161 Credite comerciale și avansuri acordate x x 162 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice Total (rd.163 + 164 + 165 + 170), din care: (ct.4110201 + ct.4110208 + ct.4130200 + ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200) 163 S.14 - de la gospodăriile populației 164 S.11 - de la societăți nefinanciare 165 - de la instituțiile publice, (rd.166 + 167 + 168) din care: 166 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 167 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 168 S.1314 - Fonduri de securitate socială 169 Creanțele Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi 170 S.21, S.22 - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 180 Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice. Total (rd.181 + 182 + 183 + 187), din care de la: (ct.2320000 + ct.2340000 + ct.4090101 + ct.4090102 + ct.4110101 + ct.4110108 + ct.4130100 + ct.4180000 + ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100) 181 S.14 - de la gospodăriile populației 182 S.11 - de la societăți nefinanciare 183 - de la instituțiile publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) ’ 184 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 185 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 186 S.1314 - Fonduri de securitate socială 187 S.21, S.22 - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 190 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile x x 191 Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări, din care: Total (rd.192 + 193 + 194 + 198) (ct.4650100 + ct.4650200 + ct.4660401 + ct.4660402 + ct.4660500-ct.4970000) 192 S.14 - de la gospodăriile populației 193 S.11 - de la societăți nefinanciare 194 - de la institutiile publice, din care: (rd.195 + 196 + 197) 195 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 196 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 197 S.1314 - Fonduri de securitate socială 198 S.21, S.22 - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 199 Total (rd.191) 210 Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alti donatori x x 211 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4580301) 212 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET (ct.4580302) 213 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077000) 214 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total, din care: (rd.215 + 216 + 217) (ct.4500502 + ct.4500503 + ct.4500505) 215 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500502) 216 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500503) 217 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500505) 230 DATORII FINANCIARE x x 231 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x 232 Alte depozite x x 233 Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile institutiilor publice Total (rd.234 + 235 + 236), din care: (ct.4280101 + ct.4280201 + ct.4620109 + ct.4620209) 234 S.143 - salariaților (gospodăriile populației) 235 S.11 - societăților nefinanciare 236 - institutiilor publice, din care: (rd.237 + 238 + 239) 237 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 238 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 239 S.1314 - Fonduri de securitate socială 240 Total (rd.233) 250 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x 251 ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x 252 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.253 + 254 + 255 + 256), din care achizitionate de: (ct.1610100-ct.1690100 + ct.5190190) 253 S.121 - Banca centrală 254 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 255 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 256 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 257 Total (la valoare nominală) (rd.252) 258 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct. 1680100 + ct.5180604) 259 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.257 + 258) 270 ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x 271 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.272 + 273 + 274 + 275), din care achiziționate de: (ct.1610200-ct. 1690200) 272 S.121 - Banca centrală 273 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 274 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 275 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 276 Total (la valoare nominală) (rd.271) 290 CREDITE PRIMITE, din care: x x 291 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite x x 292 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări Total (rd.293 + 294 + 295), din care acordate de: (ct.1640100 + ct.1650100 + ct.1670101 + ct.1670102 + ct.1670103 + ct.1670109 + ct.5190101 + ct.5190102 + ct.5190180) 293 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 294 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 295 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 296 S.1311 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări/Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor (ct.1660101 + ct.1660103 + ct.1660104 + ct.1670102 + ct.5190108 + ct.5190190) 297 S.1314 Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5190190) 298 Total (în baze cash) (rd.292 + 296 + 297) 299 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.300 + 301 + 302) din care acordate de: (ct.1680400 + ct.1680500 + ct.1680701 + ct.1680703 + ct.1680709 + ct.5180606 + ct.5180608 + ct.5180609). 300 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 301 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 302 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 303 S.1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1680702 + ct.5180605) 304 Total (dobânzi de plătit) (rd.299 + 303) 305 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.298 + 304) 310 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform metodologiei UE x x 311 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE Total (rd.312 + 313 + 314 + 315), din care acordate de: (ct.1670108 + ct.5190110) 312 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 313 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 314 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 315 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 316 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE) Total (rd.317 + 318 + 319 + 320), din care acordate de: (ct.1680708 + ct.5180800) 317 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 318 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) 319 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 320 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 330 Credite pe termen lung primite x x 331 Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări. Total (rd.332 + 333 + 334), din care acordate de: (ct.1640200 + ct.1650200 + ct.1670201 + ct.1670203 + ct.1670209) 332 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală 333 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 334 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 335 S.1311 Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1660201 + ct.1660203 + ct.1660204 + ct.1670202) 336 Total (în baze cash) (rd.331 + 335) 360 Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat / metodologiei Ue x x 361 Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE. Total (rd.362 + 363 + 364 + 365), din care, acordate de: (ct. 1670208) 362 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 363 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) 364 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 365 S.11 - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) 380 ALTE CONTURI DE PLĂTIT x x 381 Credite comerciale și avansuri primite x x 382 Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.383 + 384 + 388) din care către: (ct.4010200 + ct.4030200 + ct.4040200 + ct.4050200 + ct.4620201) 383 S.11 - Societăți nefinanciare 384 - Instituții publice, (rd.385 + 386 + 387), din care : 385 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) 386 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) 387 S.1314 - Fonduri de securitate socială 388 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 400 Alte datorii necurente Total (rd. 401 + 402) (ct.4200201 + ct.4200202) 401 S143 Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an (ct.4200201) 402 S.143 Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an (ct.4200202) 410 Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.411 + 412 + 418 + 419), din care către: (ct.4010100 + ct.4030100 + ct.4040100 + ct.4050100 + ct.4080000 + ct.4190000 + ct.4620101) 411 S.11 - societăți nefinanciare 412 - Instituții publice, (rd.413 + 415 + 417), din care 413 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială), din care: 414 - datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația centrală 415 S.1313 - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) din care: 416 - datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația locală 417 S.1314 - Fonduri de securitate socială 418 S.125, S.126, S.128, S.129 - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) 419 S.21, S.22 - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) 430 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri x x 431 Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.4310100 + ct.4310200 + ct.4310300 + ct.4310400 + ct.4310500 + ct.4310600 + ct.4310700 + ct.4370100 + ct.4370200 + ct.4370300 + ct.4420300 + ct.4420801 + ct.4440000 + ct.4460100 + ct4460200 + ct.4480100) 432 S143 Salariile angajaților (ct.4210000 + ct.4230000 + ct.4260100 + ct.4270100 + ct.4270301 + ct.4280101) 433 S143 Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an (ct.4200101) 434 S143 Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an (ct.4200102) 435 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4220100 + ct.4220200 + ct.4240000 + ct.4260200 + ct.4270200 + ct.4270302 + ct.4380000) 436 Total (rd. 431 + 432 + 433 + 434 + 435) 450 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori x x 451 Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritătile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE SI FONDURI DE LA BUGET (ct.4580501 + ct.4580502) 460 Alte datorii x x 461 Provizioane necurente Total, din care: (ct.1510201 + ct.1510202 + ct.1510203 + ct.1510204 + ct.1510208) 462 Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510201) 463 Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510203) 464 Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an" (ct.4200201) 465 Provizioane necurente, constituite conform Legii nr. 85/2016 , privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510203) 466 Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510203) 467 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 (din soldul ct.1510203) 468 Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr. 99/2023 (ct.4200202) 475 Provizioane curente Total, din care: (ct.1510101 + ct.1510102 + ct.1510103 + ct.1510104 + ct.1510108) 476 Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu. (din soldul ct.1510101) 477 Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii, (din soldul ct.1510103) 478 Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an" (ct.4200101) 479 Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016 , privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510103) 480 Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103) 481 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 (din soldul ct.1510103) 482 Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr. 99/2023 (ct.4200102) Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil -----
Preluat: 2026-09-23T13:27:01.528185+00:00 · SHA256: dce7c87207595cfbfef3395bf79b501c2842baacc1a84f65dba76c9d29c32277