Legislație națională
ORDIN · 2264 · 2001
ORDIN nr. 2.264 din 27 noiembrie 2001 pentru aprobarea modelelor formularelor specifice cu regim special privind activitatea financiară şi contabila şi a normelor privind întocmirea şi utilizarea acestora
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Ministerul Finan?elor Publice · ID sursă 34173
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ORDIN nr. 2.264 din 27 noiembrie 2001 pentru aprobarea modelelor formularelor specifice cu regim special privind activitatea financiară şi contabila şi a normelor privind întocmirea şi utilizarea acestora EMITENT MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 136 din 21 februarie 2002 Ministrul finanţelor publice, având în vedere atribuţiile prevăzute în Hotărârea Guvernului nr. 18/2001 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederile art. 1 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiară şi contabila şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prin care, la propunerea principalilor utilizatori, Ministerul Finanţelor Publice aproba introducerea de noi formulare tipizate cu regim special, comune şi specifice, precum şi modificarea sau eliminarea celor aflate în uz, emite următorul ordin:
+
Articolul 1 Se aprobă modelele formularelor specifice cu regim special privind activitatea financiară şi contabila şi normele privind întocmirea şi utilizarea acestora, prevăzute în anexele nr. 1-3 la prezentul ordin.
+
Articolul 2 Direcţia de reglementări contabile va aduce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
+
Articolul 3 Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I. p. Ministrul finanţelor publice, Gheorghe Gherghina, secretar de stat
+
Anexa 1 Furnizor: Societatea Naţionala Cumpărător ....................... a Petrolului "Petrom" - S.A. .................................. Bucureşti Sucursala Petrotrans Ploiesti Nr. de înmatriculare în registrul Nr. de înmatriculare în registrul comerţului/anul .................. comerţului/anul .................. Codul fiscal ..................... Codul fiscal ..................... Sediul (localitatea, strada, Sediul (localitatea, strada, numărul) ......................... numărul) ......................... Judeţul .......................... Judeţul .......................... Contul ........................... Contul ........................... Banca ............................ Banca ............................ PROCES - VERBAL DE LIVRARE Data (ziua/luna/anul) ................... Începutul pomparii Sfârşitul pomparii Data ..................... Data ..................... Ora ...................... Ora ...................... 1. Tipul produsului:
2. Factor de corectie debitmetru:
3. Volum pompat, la 15°C (l):
4. Densitatea medie pe pompare la 15°C (kg/mc):
5. Temperatura medie pe pompare (°C):
6. Cantitatea pompata (kg):
7. Preţ produs (lei/kg):
8. Tarif de transport (lei/kg):
9. Preţ unitar total fără T.V.A. (lei/kg):
10. Valoarea totală fără T.V.A. (lei):
Comisia de predare Comisia de primire Nume, prenume Semnatura Nume, prenume Semnatura ................................... ................................... ................................... ................................... ................................... ................................... ................................... ................................... Parametrii de la poziţiile 3, 4, 5 şi 6 au fost determinati cu sistemul de măsurare-contorizare a cantităţilor de produse petroliere tip SKPP-D, având aprobarea de model RO 19/01, eliberata de Biroul Roman de Metrologie Legală. Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2.264/2001. PETROM 14-31-5/a PROCES - VERBAL DE LIVRARE (cod PETROM 14-31-5/a) Formular cu regim special de tipărire, inseriere şi numerotare 1. Serveşte ca: - document de primire în gestiunea cumpărătorului; - document ce sta la baza întocmirii facturii/notei de debitare-creditare pentru prestaţia de transport şi/sau produse petroliere livrate. 2. Se întocmeşte în 5 exemplare în mod automat la sfârşitul pomparii, în baza parametrilor tehnici determinati prin sistemul de livrare. 3. Circula: ● la furnizor (Sucursala Petrotrans Ploiesti): - la comisia de predare, pentru semnare de predare (toate exemplarele); - la comisia de primire, pentru semnare de primire (toate exemplarele); - la statia de pompare a produselor petroliere pe conducte magistrale, pentru înregistrarea în evidentele acesteia a cantităţilor livrate, transferate şi transportate (exemplarul 2); - la compartimentul desfacere, pentru înregistrarea în evidentele acestuia a cantităţilor livrate, transferate şi transportate şi pentru întocmirea facturii/notei de debitare-creditare (exemplarele 3 şi 4); - la compartimentul finaciar-contabil, atasat la factura/nota de debitare-creditare (exemplarul 4); - la comisia de predare din cadrul secţiei care a efectuat livrarea, transferul şi transportul (exemplarul 5); ● la cumpărător: - pentru încărcarea în gestiune a produselor petroliere, după efectuarea recepţiei de către comisia de primire (exemplarul 1); - la compartimentul aprovizionare, pentru înregistrarea în evidenta acestuia a cantităţilor aprovizionate (exemplarul 1); - la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitatea sintetică şi analitica, atasat la factura/nota de debitare-creditare (exemplarul 1). 4. Se arhiveaza: ● la furnizor: - la statia de pompare (exemplarul 2); - la compartimentul desfacere (exemplarul 3); - la compartimentul financiar-contabil, atasat la exemplarul 3 al facturii/notei de debitare-creditare (exemplarul 4); - la comisia de predare din cadrul secţiei care a efectuat livrarea, transferul şi transportul (exemplarul 5); ● la cumpărător: - la compartimentul financiar-contabil, atasat la exemplarul 1 al facturii/notei de debitare-creditare (exemplarul 1).
+
Anexa 2 FACTURA FISCALĂ (cod MOBIL 14-4-10/bA) ┌─────────────────┐ │ │ Seria şi numărul facturii xxxx xxxxxxxx │ Brand │ │ Name │ │ Here │ Data facturii xxxx └─────────────────┘ ┌──────────────────────────────┐ Telemobil - S.A. │ │ Calea Balotesti nr. 2 B bis │ │ Balotesti, judeţul Ilfov │ │ Telefon: (01) 4024444, Mobil xxxxx │ │ Fax: (01) 4024456 └──────────────────────────────┘ Certificat de înmatriculare: J 40/13091/1992 Cod fiscal/CNP 1241232 Cod fiscal: AR 1596697 Nr. cont client xxxx Banca: CITIBANK Cont bancar: 824938008 Perioada de facturare: de la xxx la xxxx Ultima zi de plată xxx Sold precedent lei Plătit lei Factura curenta lei Total de plată lei ┌─┐ │A│ Factura curenta │u│ │t│ Abonament lunar x lei │h│ │o│ Alte taxe x lei │r│ │i│ Utilizare reţea x lei │t│ │i│ Reduceri x lei │e│ │s│ Ajustari x lei │ │ │L│ Total fără T.V.A. x lei │a│ │b│ T.V.A. x lei │e│ │l│ Penalizări pentru întârzieri la plata x lei └-┘ Total factura curenta x lei ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── (mesaje către clienţi) ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── ............... Detasati aici şi folosiţi cuponul pentru plata ................ ┌─────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ │Nume client │ │Total de plată xx lei│ │Ultima zi de plată xxx │ └─────────────────┘ └──────────────────────────┘ └──────────────────────────┘ ┌──────────────┐ ┌─────────────┐ Nr. cont client xxxxx Suma │ │ Data │ │ Nr. factura xxxxx plătită └──────────────┘ plăţii └─────────────┘ Data facturii xxxxx Numele şi ┌─────────────────────────────┐ Telemobil - S.A. ştampila băncii │ │ Banca: CITIBANK └─────────────────────────────┘ Cont: 824938008 Bar Code Here (Account No Invoice No Total Amount) Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2.264/2001. MOBIL 14-4-10/bA FACTURA FISCALĂ (cod MOBIL 14-4-10/bA) Formular cu regim special de tipărire, inseriere şi numerotare 1. Serveşte ca: - document pe baza căruia se întocmeşte instrumentul de decontare a serviciilor prestate; - document justificativ de înregistrare în contabilitatea prestatorului şi a cumpărătorului (abonatul). 2. Se întocmeşte într-un singur exemplar tipărit (exemplarul 1), la prestarea serviciilor, pe baza datelor rezultate din sistemele specializate în monitorizarea traficului. Exemplarele 1 şi 2 circula şi sunt disponibile pe suport electronic. 3. Circula (pe suport electronic sau exemplarul tipărit, după caz): . la prestator: - la compartimentul care efectuează monitorizarea serviciilor prestate (compartimentul facturare); - la persoanele sau compartimentul autorizat sa dispună încasări în conturile bancare ale societăţii; - la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate; . la cumpărător/abonat (exemplarul tipărit): - la compartimentul care efectuează operaţiunea de control financiar preventiv; - la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea plăţii şi înregistrarea în contabilitate. 4. Se arhiveaza: . la prestator: - la compartimentul financiar-contabil sau la compartimentul facturare (pe suport electronic); - la cumpărător/abonat: . la compartimentul financiar-contabil (exemplarul tipărit). Componentele facturii fiscale şi datele cuprinse în aceasta sunt următoarele: 1. În coltul din stanga sus: - sigla serviciului de telefonie mobila prestat de unitate; - datele de identificare ale unităţii (adresa, numerele de telefon şi fax, numărul de înmatriculare la registrul comerţului, codul fiscal, banca şi numărul de cont). 2. În coltul din dreapta sus: - seria şi numărul facturii fiscale; - data la care a fost emisă factura; - datele de identificare ale abonatului: numele complet, adresa, codul fiscal, numărul de cont al clientului. 3. Datele privind decontarea: - perioada de facturare - perioada pentru care cumpărătorul este taxat pentru serviciile de telefonie mobila primite; - ultima zi de plată - data scadentei până la care trebuie plătită factura; - soldul precedent - suma de plătit de către client în contul facturilor precedente, ajustata cu alte debite/credite ale clientului, dacă exista; - plătit - suma plăţilor efectuate de clienţi de la data ultimei facturi până la data facturii curente; - factura curenta - totalul sumelor de plată conform facturii curente; - total de plată - totalul sumelor de plată, inclusiv suma de plată la data emiterii facturii curente. 4. Factura curenta: - abonamentul lunar - valoarea abonamentului lunar de care beneficiază abonatul în conformitate cu pachetul de servicii ales; - alte taxe - taxe de conectare, precum şi alte taxe percepute de către Societatea Comercială "Telemobil" - S.A. pentru utilizarea reţelei sau/şi pentru servicii adiţionale; - utilizare reţea - valoarea convorbirilor efectuate de abonat în cursul perioadei de facturare (convorbiri naţionale, internaţionale, roaming, transfer de date etc.); - reduceri - valoarea reducerilor de preţ acordate abonatului în conformitate cu contractele încheiate, precum şi cu politicile de marketing şi promovare ale unităţii; - ajustari - valoarea corectiilor şi a stornarilor în legătură cu facturile anterioare; - total fără T.V.A. - valoarea totală a facturii fără T.V.A.; - T.V.A. - taxa pe valoarea adăugată calculată în conformitate cu prevederile legale; - penalităţi - valoarea penalizărilor calculate pentru întârzieri la plata facturii; - total factura curenta - totalul de plătit de abonat pentru factura curenta, inclusiv T.V.A. şi penalizări. 5. Spaţiul folosit pentru comunicări diverse cu clientul Acesta poate conţine mesaje diverse, cum ar fi: informaţii despre bănci sau conturi bancare la care se poate achită factura, sigla serviciului de telefonie mobila, cuantumul penalizărilor percepute pentru plata facturii după data scadentei etc. 6. Cuponul detasabil pentru plata Acesta conţine datele de identificare ale clientului, suma totală datorată de acesta, numărul şi data facturii curente, banca şi contul bancar unde trebuie efectuate plăţile. Rubricile cuponului detasabil pentru plata sunt următoarele: suma plătită, data plăţii, numele şi ştampila băncii, care vor fi completate de lucrătorul bancar în momentul efectuării plăţii.
+
Anexa 3 AVIZ (CERTIFICAT) DE LIVRARE ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── |Client/Customer Details Cod/Code : : : : : : : : Aeroport/Airport | | :.:.:.:.:.:.:.: | | | | ─────────────────────────────────| | Document Nr./ | | | Delivery | | | Certificate | | | No. | | | ──────────────|──────────────────| | Cod Fiscal/ |Data livrării/ | | (VAT) |Despatch Date | | | | | | | | ──────────────|──────────────────| |Nr. carnet/ Data de expirare/ De vânzare/| |Ziua/| Luna |An/ | |Carnet/Credit Card Number Expiry Date Into Plane | |Day |Month |Year | |.......................................... ───────────|──|─────|──────|─────| | : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Transfer/ | | | | | | : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Transfer | | | | | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ─────────── ── ───── ────── ───── ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── |Nr. zbor sau |Tip avion/ |Nr. înmatriculare aeronava|Aeronava |Aeronava | |autorizaţie/ |Aircraft Type|Aircraft Registration |sosita de |zboara în | |Flight Number| | |la/ |direcţia/ | | | | |Flying From|Flying To | ─────────────|─────────────|──────────────────────────|───────────|───────────| | : : : : : : | : : : : : : | : : : : : : : : | | | | : : : : : : | : : : : : : | : : : : : : : : | | | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ────────── ─────────── ─────────── ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── |Nr. poziţie | |Ora la care | : : : | |Felul zborului/Flight Type | |parcare | |s-a ajuns/ | : : : | |───────────────────────────────| |Bay | |Standby Time | : : : | |Zbor intern/Internal | ───────────────|─────|─────────────|─:─:─:─| |───────────────────────────────| |Cisterna/ | |Ora de | : : : | |Zbor extern/External | |Fueller | |începere/ | : : : | |───────────────────────────────| | | |Start Time | : : : | |Re-alimentare/Refuelling | | | | | : : : | | | ───────────────|─────|─────────────|─:-:─:-| |───────────────────────────────| |Nr. legitimatie| |Ora de | : : : | |Extragere/Defuelling | |operator/ | |terminare/ | : : : | |───────────────────────────────| |Operator | |Finish Time | : : : | |Re-livrare/Re-delivery | | | | | : : : | | | ─────────────── ───── ───────────── ─ ─ ─ ─ ── ─────────────────────────────── ─────────────────────────────────────────────────────── ──────────────────── |Contor/ |Stanga/ |Dreapta/ |Deasupra aripii/ | |Observaţii/Remarks | |Meter |Left |Right |Overwing | | | |────────────────|─────────|──────────|─────────────────| | | |Valoarea finala/| : : : | : : : | | | | |Finish | : : : | : : : | | | | |────────────────|───:─:─:─|────:─:─:─|─────────────────| | | |Valoarea | : : : | : : : | | | | |iniţială/ | : : : | : : : | | | | |Start | : : : | : : : | | |────────────────────| |────────────────|───:─:─:─|────:─:─:─|─────────────────| |Lot/RFS .../.../... | |Diferenţa/ | : : : | : : : | | |Batch No. | |Difference | : : : | : : : | | | | ──────────────── ─── ─ ─ ─ ──── ─ ─ ─ ───────────────── ──────────────────── ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── |Produsul|Denumire/|Cod/|Cantitate|Măsurare |Livrat la | Pentru uz intern | |/Product|Brand |code|în litri/| cant. |temperatura| | | |Name | |Quantity |înainte |de | | | | | |în Litres| de | | For internal | | | | | |extragere/| | purposes only | | | | | |Defuel by | |─────────────────────| | | | | |Dip | | | Cantitate | |────────|─────────|────|─────────|──────────| | | la 15 | |Altele/ | | | | |Delivered |Densitate| grade C | |Other | | | | |at |Density | Quantity | | | | | | |Temperature| | at 15 | | | | | | | | | degrees C | ──────── ───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────| |Petrol | | | | | | | | | de | | | | |grade C | | | |aviatie/|───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────| |Jet Fuel| | | | | | | | | | | | | |grade C | | | | |───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────| | | | | | | | | | | | | | | |grade C | | | | |───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────| |Benzina | | | | |grade C | | | | de | | | | | | | | |aviatie/| | | | | | | | |Aviation| | | | | | | | |Gasoline| | | | | | | | |──────── ───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────| |Cantitatea de carburant în litere/Fuel Quantity în Words | ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── |Certific ca sunt |Certificat pentru |Poziţie |Petrol | |răspunzător de |bunuri scutite de TVA. |tarifara/ | de | |operarea şi |Certific ca bunurile de |Customs |aviatie/ | |siguranţa sistemelor |mai sus, în cantităţile |cod. |Jet Fuel | |de alimentare ale |declarate nu sunt | | | |aeronavei şi ca am |livrate (cerute) pentru | |──────────────| |verificat, în măsura |scopuri private ci | |Benzina | |în care mi-a fost |stocate în avionul | | de | |posibil, ca tipul şi |menţionat pentru scopul | |aviatie/ | |cantitatea de |în cauza a cărui | |Aviation | |carburanţi livrate |destinaţie este în afară| |Gasoline | |corespund solicitării. |României, pentru a primi| | | | |depozitare scutită de |────────── ──────────────| |Certified that I am |taxele vamale şi accize.|Certific primirea | |responsable for the | |cantităţilor de mai sus. | |operation and safety |Certificate for goods |Confirmed the receipt of | |of the aircraft fuel |required free for VAT. |the above quantities. | |system and further, |I certify that the above|─────────────────────────| |that I have verified |goods în the quantities | | |as far as possible, |stated are required | | |that the grade of fuel |solely for use for | | |and quantity delivered |non-private purposes as | | |are as requested. |stores on the named | | | |aircraft entitled for | | | |the flight în question | | | |made to an eventual | | | |destination outside the | | | |România to receive | | | |stores free of duties of| | | |Customs and Excise. | | | | | | | |Signature | | | |Pilot/Airline | | |Signature |Representative | | |Pilot/Airline |────────────────────────| | |Representative |SUPUS LA | | | |INCLUSIV TAXA | | | |EXCLUSIV | | | | | | | | | | | |CHARGEABLE | | | |INCLUSIVE OF DUTY | | | |EXCLUSIVE | | |─────────────────────────── ────────────────────────| | |Certificam ca produsele sus-menţionate | | |corespund specificatiei relevante./Certified | | |that the products detalied herein conform to | | |relevant specifications. | | | |Organ vamal/Customs | |Reprezentantul/Representative |Representative | | | | ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2264/2001 AERO 14-3-6/A AVIZ (CERTIFICAT) DE LIVRARE (cod AERO 14-3-6/A) Formular cu regim special de tipărire, inseriere şi numerotare Tipărit în blocuri a câte 200 de file, formate din 50 de seturi a câte 4 file, în culori diferite: . alb - exemplarul 1; . galben - exemplarul 2; . verde - exemplarul 3; . roşu - exemplarul 4. 1. Serveşte ca: - document de însoţire a mărfii pe timpul transportului; - document ce sta la baza întocmirii facturii; - document de primire în gestiunea cumpărătorului; - document de control vamal al aprovizionarii aeronavelor cu combustibil (marfa livrata la bordul navei). 2. Se întocmeşte în 4 exemplare în momentul livrării produselor către aeronave. În cazul transferului între gestiunile societăţii se foloseşte avizul de însoţire a mărfii cu codul 14-3-6/A (cu menţiunea "Nu se factureaza"), având în vedere că nu este necesar să fie completate datele cerute de organele vamale prin Decizia directorului general al Direcţiei Generale a Vamilor nr. 403 din 30 iunie 1998 sau/şi de către companiile aeriene beneficiare. Se emite în momentul livrării mărfurilor de către operatorii (gestionării) care fac alimentarea aeronavelor şi care semnează pentru întocmire. 3. Circula: . la furnizor: - la delegatul clientului, pentru semnare de primire (exemplarele 1-4); - la vama, pentru confirmarea cantităţii livrate la aeronava (exemplarele 1-4); - la compartimentul desfacere, pentru înregistrarea cantităţii livrate (exemplarele 3 şi 4); - la compartimentul financiar-contabil, pentru întocmirea facturii (exemplarele 3 şi 4); . la cumpărător: - la delegatul clientului (comandant de aeronava sau agent de sol al clientului), pentru atasare la ordinul de misiune (exemplarul 1); - la compartimentul aprovizionare, pentru înregistrarea cantităţii aprovizionate, exemplarul 1 (atasat la ordinul de misiune) şi exemplarul 3 (atasat la factura), pentru verificarea concordanţei livrare-facturare; - la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrare în contabilitatea sintetică şi analitica, exemplarul 3 (atasat la factura); . la vama: - la agentul vamal, pentru verificarea şi certificarea datelor înscrise în avizul (certificatul) de livrare cu cele privind mărfurile efectiv introduse la bordul aeronavei. 4. Se arhiveaza: . la furnizor: - la compartimentul desfacere/financiar-contabil, exemplarul 4, care se ataşează la exemplarul 3 al facturii; . la cumpărător: - la compartimentul aprovizionare (evidenta zbor), exemplarul 1, care se ataşează la ordinul de misiune; - la compartimentul financiar-contabil, exemplarul 3, care se ataşează la exemplarul 1 al facturii; . la vama: - la biroul vamal local, pentru controlul evidentei livrărilor la aeronave (exemplarul 2). ----------- Preluat: 2026-09-23T16:57:30.903296+00:00 · SHA256: 3e76b471e9f031411a30bce14f9ff9189471c0a5e05c47db073b18f53dff62a3