Legislație națională
NORMĂ · 20 · 2002
NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 pentru modificarea şi completarea Normelor Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, cu modificările şi completările ulterioare
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Banca Na?ională a României · ID sursă 41211
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
NORMĂ nr. 20 din 27 decembrie 2002 pentru modificarea şi completarea Normelor Băncii Naţionale a Romanei nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, cu modificările şi completările ulterioare EMITENT BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003 Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. a), c) şi d) din Legea bancară nr. 58/1998 , cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 şi ale art. 171 alin. (2) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002 , precum şi ale Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 285 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 , aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002 , Banca Naţionala a României emite prezentele norme. + Articolul 1 Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, cu modificările şi completările ulterioare, denumite în continuare Normele nr. 8/1999 , publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, se modifica şi se completează după cum urmează: 1. Titlul va avea următorul cuprins: " Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al instituţiilor de credit" 2. Preambulul va avea următorul cuprins: "Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. a, c) şi d) din Legea bancară nr. 58/1998 , cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 şi ale art. 171 alin. (2) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002 , precum şi ale Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002 ," 3. În cuprinsul Normelor nr. 8/1999 termenul banca se înlocuieşte cu expresia instituţie de credit. 4. Articolul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 1. - Prezentele norme reglementează supravegherea de către Banca Naţionala a României a solvabilităţii, a expunerilor mari şi a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia şi se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române." 5. După articolul 1 se introduce articolul 1^1 cu următorul cuprins: "Art. 1^1. - Termenii şi expresiile utilizate în prezentele norme (filiala, capital, acţionar semnificativ, persoana, conducătorii băncii, conducătorii cooperativei de credit, conducătorii casei centrale, societate aflată sub control efectiv, expunere) au semnificaţia prevăzută de Legea bancară nr. 58/1998 , cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau de Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002 . Pentru termenii şi expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, notional, pieţe organizate, pieţe la buna înţelegere se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate. Pentru termenii forward pe cursul de schimb şi swap pe devize se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute pentru operaţiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap de trezorerie şi swap financiar de devize, prevăzute la pct. 164 şi, respectiv, pct. 182 şi 183 din Planul de conturi pentru instituţiile de credit şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare. De asemenea, termenii de mai jos au următoarele semnificaţii: a) ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare (OECD); ... b) ţările din categoria B - toate ţările, cu excepţia celor din categoria A şi a României; ... c) băncile de dezvoltare multilaterala: Banca Internaţionala pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Corporaţia Internaţionala de Finanţare; Banca Interamericana pentru Dezvoltare; Corporaţia Interamericana pentru Investiţii; Banca Asiatică pentru Dezvoltare; Banca Africană pentru Dezvoltare; Consiliul Fondului de Restructurare pentru Europa; Banca Nordica pentru Investiţii; Banca pentru Dezvoltare din Caraibe; Fondul European pentru Investiţii; ... d) instituţii de credit - bănci şi organizaţii cooperatiste de credit, autorizate sa funcţioneze în conformitate cu prevederile Legii bancare nr. 58/1998 , cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Ordonanţei de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 , aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002 ; ... e) membru semnificativ - persoana care deţine cel puţin 5% din capitalul social al unei organizaţii cooperatiste de credit; ... f) capital propriu - are semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit; ... g) fonduri proprii - au semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit; ... h) expunere bruta - activele instituţiei de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) şi elementele în afară bilanţului prezentate în anexa nr. 1 b); ... i) expunere neta - expunerea neta din active bilanţiere şi din elemente în afară bilanţului; ... j) expunere neta din active bilanţiere - activele instituţiei de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative), ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a); ... k) expunere neta din elemente în afară bilanţului - elementele în afară bilanţului, transformate în echivalent credit în funcţie de gradul lor de risc de transformare în credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1 b), şi ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a); ... l) un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau juridice fata de care instituţia de credit are o expunere şi care sunt legate economic între ele în sensul că: ... - una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control; - nivelul cumulat al împrumuturilor acordate reprezintă un singur risc de credit pentru instituţia de credit, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsura încât, dacă unele dintre ele vor intampina dificultăţi de rambursare, alta sau celelalte vor intampina dificultăţi similare. În cazul acestor persoane se vor lua în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii: ● sunt afiliate; ● au aceeaşi conducere; ● garanţii incrucisate; ● interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt; ● sunt membrii aceleiaşi familii; m) afiliate - doua societăţi comerciale care se afla în oricare dintre următoarele situaţii: ... - una este filiala celeilalte; - sunt filiale ale aceleiaşi societăţi sau se afla sub controlul comun al altei societăţi; n) expunere mare - expunere neta fata de un singur debitor, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit; ... o) entitate de risc - orice persoană fizica sau entitate, cu sau fără personalitate juridică, care concentrează risc de credit; ... p) persoane aflate în relaţii speciale cu banca: ... 1. reprezentanţii Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participatiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor băncii; 2. administratorii băncii (inclusiv conducătorii băncii) şi auditorii financiari, persoane fizice, ai băncii, precum şi persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de audit financiar care au calitatea de auditor financiar; 3. auditorii financiari, persoane juridice autorizate care asigura băncii, pe baza contractuală, servicii de audit financiar; 4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a băncii, comisia de privatizare a băncii etc.); 5. orice acţionar persoana juridică ce exercita controlul efectiv asupra băncii, acţionarii unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorii acesteia; 6. orice acţionar semnificativ al băncii; 7. orice acţionar care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1, 2 şi 3; 8. orice societate comercială la al carei capital social banca are o participaţie de cel puţin 10%; 9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 şi 8 deţine controlul efectiv; 10. personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară; 11. membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României; 12. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 10 şi 11; q) persoane aflate în relaţii speciale cu cooperativa de credit: ... 1. administratorii cooperativei de credit (inclusiv conducătorii cooperativei de credit); 2. cenzorii, persoane fizice, ai cooperativei de credit, în cazul cooperativelor de credit la care auditarea financiară este efectuată de cenzori, sau persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al cooperativei de credit; 3. auditorul financiar al cooperativei de credit; 4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a cooperativelor de credit etc.); 5. orice membru semnificativ al cooperativei de credit; 6. orice membru cooperator care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 2; 7. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 deţine controlul efectiv; 8. personalul Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată, care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară; 9. membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată; 10. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 8 şi 9; r) persoane aflate în relaţii speciale cu casele centrale ale cooperativelor de credit: ... 1. administratorii casei centrale (inclusiv conducătorii casei centrale); 2. persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al casei centrale; 3. auditorul financiar al casei centrale; 4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a casei centrale etc.); 5. orice cooperativa de credit ce exercita controlul efectiv asupra casei centrale, membrii cooperatori ai unei astfel de cooperative de credit care deţin cel puţin 10% din capital şi administratorii acesteia (inclusiv conducătorii); 6. orice cooperativa de credit, membru semnificativ al casei centrale; 7. orice cooperativa de credit care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1 şi 2; 8. orice societate comercială la al carei capital social casa centrala are o participaţie de cel puţin 10%; 9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4 şi 5 (persoane fizice) şi la pct. 8 deţine controlul efectiv; 10. personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară; 11. membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României; 12. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 10 şi 11; s) familie - sotii, rudele şi afinii de gradul unu; ... t) personal propriu - salariaţii angajaţi cu contract individual de muncă, cu excepţia conducătorilor instituţiei de credit; ... u) acordare de împrumuturi în condiţii de favoare: ... 1. încheierea unei tranzacţii care prin natura, scop, caracteristici sau risc nu ar fi fost încheiată de instituţia de credit cu clienţii cu care nu se afla în relaţii speciale; 2. perceperea sau acceptarea de dobânzi, comisioane, alte taxe sau acceptarea de garanţii mai mici decât cele cerute altor categorii de clienţi; v) împrumuturile acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea bruta fata de aceste persoane; ... w) împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea neta fata de aceste persoane; ... x) costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate - preţul de piaţa al contractelor cu valoare pozitiva (diferenţa favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părţi); ... y) expunerea potenţiala viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obţinută prin ponderarea sumei notionalului (principal) cu coeficienţii prezentaţi în anexa nr. 1c); ... z) rata dobânzii de referinţa - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcţie de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în moneda naţionala rata dobânzii de referinţa este media aritmetica simpla între BUBID şi BUBOR; ... aa) fluxuri nete viitoare - diferenţa dintre sumele de plătit şi sumele de încasat, denominate în aceeaşi moneda, calculate pentru durata de viaţa reziduala a instrumentelor financiare derivate respective." ... 6. La articolul 2, litera b) va avea următorul cuprins: "b) să asigure o evidenta extracontabilă corespunzătoare care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme;" 7. La articolul 2 litera d) se introduce un paragraf nou cu următorul cuprins: "În cazul grupurilor de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor fata de organizaţiile cooperatiste de credit dintr-o reţea, sarcina de asigurare a unicitatii componentei acestor grupuri revine casei centrale;" 8. La articolul 2, litera f) va avea următorul cuprins: "f) sa acorde împrumuturi persoanelor cu care se afla în relaţii speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administraţie; decizia consiliului de administraţie se va baza pe un raport al direcţiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relatiei speciale în cauza, analiza tranzacţiei, a situaţiei financiare şi a bonitaţii persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit; se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariaţii instituţiei de credit, inclusiv familiile acestora, care se încadrează, după caz, în prevederile art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 7, respectiv lit. q) pct. 6 şi lit. r) pct. 7;" 9. La articolul 2, litera g) va avea următorul cuprins: "g) sa acorde împrumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne;" 10. La articolul 2 se introduce litera h) cu următorul cuprins: "h) procedurile şi normele interne prevăzute la lit. a), respectiv lit. g), vor fi aprobate, în cazul băncilor, de consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de consiliul de administraţie al caselor centrale. În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit procedurile şi normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit)." 11. La articolul 3 litera g) alineatul 6 se înlocuieşte sintagma tabelul II^1 din anexa nr. 2 cu sintagma anexa nr. 1c). 12. Articolul 4 va avea următorul cuprins: "Art. 4. - Limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul fondurilor proprii şi expunerea neta, va fi de 12%, iar limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul capitalului propriu şi expunerea neta, va fi de 8%. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit." 13. Articolul 5 va avea următorul cuprins: "Art. 5. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul indicatorilor de solvabilitate prin intermediul formularului <<Solvabilitate>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme. Formularele <<Structura activelor din bilanţ>> şi <<Structura elementelor în afară bilanţului>> se vor completa avându-se în vedere următoarele: a) vor cuprinde ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit - la nivelul global al instituţiei de credit <<G>>; ... b) vor cuprinde toate operaţiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloarea în lei; ... c) codurile poziţiilor vor fi cele prevăzute în modelele situaţiilor financiar-contabile pentru instituţiile de credit şi în normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, fiind utilizate pentru a evidenţia corelaţiile existente între sumele înregistrate în soldurile conturilor corespunzătoare şi: ... - totalul sumelor nete rezultate în urma încadrării pe grade de risc de credit a activelor aferente poziţiei respective (tabelul <<Structura activelor>>); - totalul sumelor detaliate pe grade de risc de credit corespunzătoare rubricilor de echivalent credit, aferente poziţiei respective (tabelul <<Structura elementelor în afară bilanţului>>). În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru: - cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele minime admise; - casele centrale ale cooperativelor de credit; - întreaga reţea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele). Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea." 14. Articolul 6 va avea următorul cuprins: "Art. 6. - Nivelul unei expuneri mari nu poate depăşi 20% din fondurile proprii, iar suma totală a expunerilor mari nu va putea depăşi de 8 ori nivelul fondurilor proprii. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit." 15. Articolul 7 va avea următorul cuprins: "Art. 7. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul expunerilor mari prin intermediul formularului <<Situaţia privind expunerile mari>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3a) la prezentele norme, şi al formularului <<Structura grupurilor care reprezintă un singur debitor, fata de care se înregistrează expuneri mari>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3b) la prezentele norme. În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru: - cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise; - casele centrale ale cooperativelor de credit; - întreaga reţea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele). Formularele vor fi transmise lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea." 16. Articolul 8 va avea următorul cuprins: "Art. 8. - Băncile nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 1, 2, 3 şi 4. Cooperativele de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 2, 3 şi 4. Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 1, 2, 3 şi 4." 17. Articolul 9 va avea următorul cuprins: "Art. 9. - Băncile nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia. Cooperativele de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 1 şi 5, 6, 7, 8, 9 şi 10, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia. Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia." 18. Articolul 10 va avea următorul cuprins: "Art. 10. - Suma totală a împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, precizate la art. 9, nu poate depăşi 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit." 19. Articolul 12 va avea următorul cuprins: "Art. 12. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul împrumuturilor nete acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale şi, respectiv, cel al împrumuturilor nete acordate personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, prin intermediul formularului <<Situaţia privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme. În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru: - cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise; - casele centrale ale cooperativelor de credit. Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea." 20. Articolul 15 va avea următorul cuprins: "Art. 15. - Formularele de raportare prevăzute la art. 5, 7 şi 12 se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă şi evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii sau al casei centrale şi de şeful compartimentului financiar-contabil sau de persoanele împuternicite în acest scop." 21. Anexa nr. 1a) va avea următorul cuprins: "ANEXA Nr. 1a) CRITERII de încadrare a elementelor de activ în categorii de risc de credit Gradul de risc de credit Elemente luate în calcul 0% 1. numerar şi valori din aur, metale şi pietre preţioase; 2. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către, sau garantate cu titluri emise de Administraţia publică centrală de specialitate a statului român sau de Banca Naţională a României; 3. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către, sau garantate cu titluri emise de administraţii centrale, bănci centrale din ţările din categoria A sau Comunităţile Europene; 4. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor centrale sau băncilor centrale din ţările din categoria B, exprimate şi finanţate în moneda naţională a debitorilor; 5. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile centrale sau băncile centrale din ţările din categoria B, exprimate şi finanţate în moneda naţională comună garantului şi debitorului; 6. elemente de activ garantate cu depozite colaterale plasate la instituţia de credit însăşi, sau cu certificate de depozit sau instrumente similare emise de instituţia de credit însăşi şi încredinţate acesteia; 7. elemente de activ deduse din fondurile proprii. 20% 8. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către, sau garantate cu titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau Banca Europeană de Investiţii; 9. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile locale din România; 10. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile din România; 11. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile regionale sau locale din ţările din categoria A; 12. elemente de activ constituind creanţe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile din ţările din categoria A; 13. elemente de activ constituind creanţe, cu scadenţă de maximum 1 an, asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile din ţările din categoria B; 14. elemente în curs de încasare (cecuri şi alte valori). 15. elemente de activ reprezentând creanţe asupra caselor de compensaţie aferente pieţelor organizate 50% 16. credite acordate persoanelor fizice, garantate cu ipoteci în favoarea băncii, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori, asupra locuinţelor ce sunt sau vor fi ocupate de debitor sau ce sunt date cu chirie de către acesta; 17. venituri de primit. 100% 18. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor centrale, sau băncilor centrale din ţările din categoria B, cu excepţia celor exprimate şi finanţate în moneda naţională a debitorului; 19. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor regionale sau locale din ţările din categoria B; 20. elemente de activ constituind creanţe, cu scadenţă mai mare de 1 an, asupra băncilor din ţările din categoria B; 21. elemente de activ constituind creanţe asupra entităţilor economice din afara sectorului instituţiilor de credit din ţările din categoria A sau B, sau din România; 22. imobilizări corporale; 23. alte active. 22. Anexa nr. 1b) va avea următorul cuprins: "ANEXA Nr. 1b) CRITERII de încadrare a elementelor în afară bilanţului, în categorii de risc de transformare în credit Grad de risc de transformare în credit Elemente în afara bilanţului 100% 1. angajamente în favoarea altor bănci 2. angajamente în favoarea clientelei 3. titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opţiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată 4. angajamente îndoielnice 5. alte angajamente date 6. instrumente financiare derivate 50% 7. cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci 8. garanţii date pentru clientelă 9. titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opţiunea de răscumpărare nu a fost ferm exprimată 0% 10. titluri date în garanţie 23. După anexa nr. 1b) se introduce anexa nr. 1c) cu următorul cuprins: "ANEXA Nr. 1c) COEFICIENŢII pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit Maturitate Contracte pe rata dobânzii (futures, swap şi FRA) Contracte pe cursul de schimb (forward, futures şi swap pe devize) Până la 1 lună 0,6% 1,6% Între 1-3 luni 1,1% 2,1% Între 3-6 luni 1,5% 2,5% Între 6-12 luni 2,2% 3,2% Pentru fiecare an adiţional 1,0% 2,0% 24. Anexa nr. 2 va avea următorul cuprins: "ANEXA Nr. 2 SOLVABILITATE I. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ Denumirea instituţiei de credit/reţelei: Data raportării: [//] - mii lei - ACTIV Cod pozi- ţie Grad de risc de credit 0% Grad de risc de credit 20% Grad de risc de credit 50% Grad de risc de credit 100% Expunere netă din active bilan- ţiere col. 13*) Sume aferente gradului de risc de credit 0%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ Sume aferente gradului de risc de credit 0%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative Sume nete col. 3= col. 1-2 Sume aferente gradului de risc de credit 20%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ Sume aferente gradului de risc de credit 20%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative Sume nete col. 6= col. 4-5 Sume aferente gradului de risc de credit 50%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ Sume aferente gradului de risc de credit 50%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative Sume nete col. 9= col. 7-8 Sume aferente gradului de risc de credit 100%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ Sume aferente gradului de risc de credit 100%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative Sume nete col. 12= col. 10- 11 A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE A01 - Casa şi alte valori A10 - Casa A11 - Alte valori A19 - Cont curent la bănci centrale A20 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) A25 - Depozite la instituţii de credit A101 - Credite acordate instituţiilor de credit A30 - Valori primite în pensiune A40 - Valori de recuperat A50 - Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele A60 - Creanţe restante A102 - Creanţe îndoielnice A70 - Creanţe ataşate A90 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA B01 - Creanţe comerciale B10 - Credite de trezorerie B3A - Credite pentru export B20 - Credite pentru echipament B4A - Credite pentru bunuri imobiliare B5A - Alte credite acordate clientelei B7A - Credite acordate clientelei financiare B80 - Valori primite în pensiune B85 - Conturi curente debitoare B99 - Valori de recuperat B9J - Creanţe restante B102 - Creanţe îndoielnice B9K - Creanţe ataşate B9V OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE C0A - Titluri primite în pensiune livrată C1A - Titluri de tranzacţie C2A - Titluri de plasament C3A - Titluri de investiţii C4A - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri E6A - Decontări intrabancare şi între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele E7A - Personal şi conturi asimilate E101 - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate E102 - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate E103 - Debitori diverşi E7H - Conturi de stocuri E70 - Conturi de regularizare E8A - Creanţe restante E104 - Creanţe îndoielnice E90 - Creanţe ataşate E97 VALORI IMOBILIZATE F01 - Credite subordonate F02 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu F10 - Dotări pentru unităţile proprii din străinătate F50 - Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare F6A - Leasing şi operaţiuni asimilate F7A - Locaţie simplă F80 - Creanţe restante F102 - Creanţe îndoielnice F9A - Creanţe ataşate F97 ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI L0C TOTAL L98 II. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANŢULUI - mii lei - Elemente în afara bilanţului Cod poziţie Echivalent credit 0% Echivalent credit 50% Echivalent credit 100% Expunere netă din elemente în afara bilanţului col. 13*) Sume aferente gradului de risc de credit 0% Sume aferente gradului de risc de credit 20% Sume aferente gradului de risc de credit 50% Sume aferente gradului de risc de credit 100% Sume aferente gradului de risc de credit 0% Sume aferente gradului de risc de credit 20% Sume aferente gradului de risc de credit 50% Sume aferente gradului de risc de credit 100% Sume aferente gradului de risc de credit 0% Sume aferente gradului de risc de credit 20% Sume aferente gradului de risc de credit 50% Sume aferente gradului de risc de credit 100% A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 - Angajamente în favoarea altor instituţii de credit N1B - Angajamente în favoarea clientelei N1R - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit N3B - Garanţii date pentru clientelă N5A - Titluri de primit N8B**) - Alte aranjamente diverse date P106 - Aranjamente îndoielnice Q80 - Angajamente privind instrumentele financiare derivate X TOTAL X *) col. 13 = 0% x (col. 1 x 0% + col. 2 x 20% + col. 3 x 50% + col. 4 x 100%) + 50% x (col. 5 x 0% + col. 6 x 20% + col. 7 x 50% + col. 8 x 100%) + + 100% x (col. 9 x 0% + col. 10 x 20% + col. 11 x 50% + col. 12 x 100%) **) la această poziţie nu se va lua în calcul soldul contului 9219 "Alte titluri de primit" III. CALCULAREA INDICATORILOR DE SOLVABILITATE Total capital propriu (formularul "Calculul fondurilor proprii", rd. 35. col. 3) 1 Total fonduri proprii (formularul "Calculul fondurilor proprii", rd. 44, col. 3) 2 CONDUCĂTORUL BĂNCII/CASEI CENTRALE, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, ÎNTOCMIT DE: Total expunere netă din active bilanţiere (formularul I., rd. "TOTAL", col. 13) 3 NUME: TELEFON/INTERIOR: Total expunere netă din elemente în afara bilanţului (formularul II., rd. "TOTAL", col. 13) 4 (nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură) INDICATOR DE SOLVABILITATE (min 8%) 5 Rd. 5 = rd. 1 x 100/(rd. 3 + rd. 4) INDICATOR DE SOLVABILITATE (min 12%) 6 Rd. 6 = rd. 2 x 100/(rd. 3 + rd. 4) 25. Anexa nr. 3a) va avea următorul cuprins: "ANEXA Nr. 3a) SITUAŢIA privind expunerile mari Denumirea instituţiei de credit/reţelei: .................. Data raportării: [//] - mii lei - Fonduri proprii (FP) 10% din fondurile proprii 20% din fondurile proprii 800% din fondurile proprii - mii lei - Nr. crt. 'Un singur debitor' Expunere brută Expunere netă % din fondurile proprii col. 7 = col. 6*) 100/FP Cod Denumire din elemente de activ bilanţiere din elemente evidenţiate în afara bilanţului Total Col. 3 = col. 1+2 din elemente de activ bilanţiere din elemente evidenţiate în afara bilanţului Total col.6 = col. 4+5 A B C 1 2 3 4 5 6 7 Total CONDUCĂTORUL BĂNCII/CASEI CENTRALE, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, ÎNTOCMIT DE: (nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură) NUME: ........................ TELEFON/INTERIOR: ............ 26. Anexa nr. 3b) va avea următorul cuprins: "ANEXA 3b) STRUCTURA grupurilor care reprezintă debitor>>, fata de care banca înregistrează expuneri mari Denumirea instituţiei de credit/reţelei:............ Data raportarii: [ / / ] ┌────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Grup de persoane fizice │ Persoane fizice sau juridice │ │crt.│ şi/sau juridice │ componente ale grupului │ │ ├───────────┬──────────────────────┼────┬──────────┬──────────────────────┤ │ │ Cod │ Denumire │Nr. │ Cod │ Denumire │ │ │ │ │crt.│ │ │ ├────┼───────────┼──────────────────────┼────┼──────────┼──────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├────┼───────────┼──────────────────────┼────┼──────────┼──────────────────────┤ │ │ │ ├────┼──────────┼──────────────────────┤ │ │ │ ├────┼──────────┼──────────────────────┤ │----─-----------─----------------------─----─ ---------─----------------------┤ │ ─ ─ ─----─ ---------─----------------------┤ │ ─ ─ ─----─ ---------─----------------------┤ └────┴───────────┴──────────────────────┴────┴──────────┴──────────────────────┘ ÎNTOCMIT DE: ────────────────────────────── NUME: ........................ TELEFON/INTERIOR: ............ ────────────────────────────── CONDUCĂTORUL CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI BĂNCII/CASEI CENTRALE, FINANCIAR-CONTABIL, (nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură)" 27. Anexa nr. 4 va avea următorul cuprins: "ANEXA Nr. 4 SITUAŢIA privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia Denumirea instituţiei de credit ................... Data raportarii: [ / / ] - mii lei - Fonduri proprii (FP) 5% din fondurile proprii 20% din fondurile proprii - mii lei - Nr. crt. Grupul Expunere brută Expunere netă % din fondurile proprii col. 7 = col. 6*) 100/FP din elemente de activ bilanţiere din elemente evidenţiate în afara bilanţului Total col. 3 = col. 1+2 din elemente de activ bilanţiere din elemente evidenţiate în afara bilanţului Total col. 6 = col. 4+5 A B 1 2 3 4 5 6 7 1 Persoane aflate în relaţii speciale, prevăzute, după caz, la: - art. 11, alin. 4, lit. p), pct. 5-12; - art. 11, alin. 4, lit. q), pct. 1 şi 5-10; - art. 11, alin. 4, lit. r), pct. 5-12. 2 Personalul propriu şi familiile acestuia CONDUCĂTORUL BĂNCII/CASEI CENTRALE, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, ÎNTOCMIT DE: (nume, prenume, semnătură) (nume, prenume, semnătură) NUME: ........................ TELEFON/INTERIOR: ............" + Articolul 2 Până la data intrării în vigoare a prezentelor norme organizaţiile cooperatiste de credit vor dispune de evidentele extracontabile precizate la art. 2 lit. b), c) şi d). + Articolul 3 Organizaţiile cooperatiste de credit se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestora. În această perioadă organizaţiile cooperatiste de credit nu vor încheia tranzacţii care să conducă la: - apariţia de cazuri de depăşire a limitelor admise pentru indicatorii de prudenta bancară reglementati de prezentele norme; - creşterea nivelurilor indicatorilor de prudenta bancară care, ca urmare a aplicării metodologiilor de determinare a acestora, reglementate de prezentele norme, nu se încadrează în limitele admise prevăzute la art. 4, 6, 10 şi 11. + Articolul 4 Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 189, 190 şi 191 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 , aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002 . + Articolul 5 Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 aprilie 2003. p. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI, MIHAI BOGZA Bucureşti, 27 decembrie 2002. Nr. 20. ----------------
Preluat: 2026-09-24T20:24:01.351057+00:00 · SHA256: e24abf1d82286bce0e5aab49880909f5d5c04a31da3b963e5d4d0dc3b53a6d77