Legislație națională
ORDIN · 8 · 2007
ORDIN nr. 8 din 25 mai 2007 privind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituţiilor de credit
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Banca Na?ională a României · ID sursă 82620
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ORDIN nr. 8 din 25 mai 2007 privind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituţiilor de credit EMITENT BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 382 din 6 iunie 2007 Având în vedere dispoziţiile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, precum şi prevederile art. 30 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, Banca Naţională a României emite următorul ordin:
+
Articolul 1 Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul raportării fondurilor proprii la nivel individual de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006.
+
Articolul 2 Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite formularul de calcul şi raportare a fondurilor proprii Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere, în termen de cel mult 25 de zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care acesta se întocmeşte, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi în termen de cel mult 28 de zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care acesta se întocmeşte, în formă letrică. Modelul formularului de calcul şi raportare a fondurilor proprii este prezentat în anexă.
+
Articolul 3 Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularul de calcul şi raportare a fondurilor proprii prevăzut în anexă, atât pe bază individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.
+
Articolul 4 Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226, respectiv la art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.
+
Articolul 5 Anexa face parte integrantă din prezentul ordin.
+
Articolul 6 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu Bucureşti, 25 mai 2007. Nr. 8.
+
Anexa FORMULAR de calcul şi raportare a fondurilor proprii la nivel individual DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: Nr. crt.
Denumirea
Suma
Referinţe legale
şi comentarii
1.
FONDURI PROPRII TOTALE
=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7
=1.4+1.5+1.6+1.7
1.1.
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
Elemente de capital eligibile
pentru includerea în fondurile
proprii de nivel 1
= 1.1.1+1.1.2+1.1.3
1.1.1.
Capital eligibil
= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3
1.1.1.1.
Capital social subscris şi
vărsat
Art. 4 lit. a) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 9 lit. a) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.1.2.
(-) Acţiuni proprii
Art. 5 lit. a) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.1.3.
Prime de capital
Art. 4 lit. b) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 9 lit. b) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.2.
Rezerve eligibile
= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+
1.1.2.4+1.1.2.5
1.1.2.1.
Rezerve
Art. 4 lit. c) şi d) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 5 lit. d) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile art. 6
alin. (2) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile
art.7 alin. (1) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 9 lit. b) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile
art. 18 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.2.2.
Rezultatul net al exerciţiului
financiar curent reprezentând
profit
Art. 6 alin.(1) din Regulamentul
nr.18/23/14.12.2006, cu condiţia
respectării cerinţei prevăzute
în cadrul acestuia
Art. 9 lit. b) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile
art. 18 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.2.3.
Rezultatul net al exerciţiului
financiar curent reprezentând
profit neauditat
Art. 6 alin.(4) din Regulamentul
nr.18/23/14.12.2006,
cu respectarea cerinţei
prevăzute în cadrul acestuia
Art. 9 lit. b) din Regulamentul
nr.18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile art.18
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Dacă valoarea neverificată a
profitului din perioada curentă
este mai mare decât ultima
valoare verificată a profitului,
profitul neverificat se ia în
calcul până la limita ultimei
valori verificate.
Dacă valoarea neverificată a
profitului din perioada curentă
este mai mică decât ultima
valoare verificată, se va lua
în calcul valoarea minimă a
profitului înregistrat după
verificare.
1.1.2.4.
(-) Rezultatul net al
exerciţiului financiar curent
reprezentând pierdere
Art. 5 lit. e) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Vezi prevederile art. 6 alin.(3)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 10 lit. a) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.2.5.
(-) Câştiguri nete din capita-
lizarea profiturilor viitoare
din active ce fac obiectul
operaţiunilor de securitizare
Art. 8 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.3.
(-) Alte deduceri din fondurile
proprii de nivel 1
=1.1.3.1+1.1.3.2
1.1.3.1.
(-) Imobilizări necorporale
Art.5 lit. f) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.1.3.2.
(-) Alte deduceri specifice
României din fondurile
proprii de nivel I
Art. 5 lit. b) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 5 lit. c) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 10 lit. b) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
Art. 18 alin. (4) din Regulamen-
tul nr. 16/21/14.12.2006
privind expunerile mari ale
instituţiilor de credit şi
ale firmelor de investiţii
1.2.
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
Elemente de capital eligibile
pentru includerea în fondurile
proprii de nivel 2 =
1.2.1+1.2.2+1.2.3
Vezi art.21alin. (1) lit. a) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.2.1.
Fonduri proprii de nivel 2 de
bază
Elemente de capital eligibile
pentru includerea în fondurile
proprii de nivel 2 de bază
= 1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+
1.2.1.4
1.2.1.1.
Rezerve din reevaluare
Art. 12 alin. (2) lit. a) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile
art. 18 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.2.1.2.
Alte elemente, din care:
.................
.................
Art. 12 alin. (2) lit. b) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006, cu
excepţia "...inclusiv elementele
prevăzute la art. 14 alin. (3)",
coroborat cu art. 14 alin. (1)
şi art. 14 alin. (2) din cadrul
aceluiaşi regulament
Art. 13 alin. (2) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
A se vedea şi prevederile
art. 18 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.2.1.3.
Titluri pe durată nedeterminată
şi alte instrumente
Art. 12 alin. (2) lit. c)
din Regulamentul
nr.18/23/14.12. 2006
A se vedea şi prevederile
art. 13 alin. (1) din Regulamen-
tul nr. 18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile
art. 15 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.2.1.4.
Excedent de provizioane în
cazul utilizării abordării
bazate pe modele interne de
rating
Art. 14 alin. (3) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
1.2.2.
Fonduri proprii de nivel 2
suplimentar
Elemente de capital eligibile
pentru includerea în fondurile
proprii de nivel 2 suplimentar
=1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3
Vezi condiţia menţionată la
art. 21 alin. (1) lit. b)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006.
1.2.2.1.
Acţiuni preferenţiale
cumulative pe durată
determinată
Art. 12 alin. (3) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006
A se vedea şi prevederile
art. 13 alin. (1) din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.
2006
A se vedea şi prevederile
art.16 alin. (1) şi ale art. 16
alin. (2) din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.2.2.2.
Împrumuturi subordonate
Art. 12 alin. (3) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
A se vedea şi prevederile art.16
alin. (1) şi ale
art. 16 alin. (2) din cadrul
aceluiaşi regulament,
acordându-se atenţie prevederi-
lor art.16 alin. (2) lit. c),
ale căror implicaţii în timp au
fost luate în considerare
1.2.2.3.
(-) Suma ce excede limitele
prevăzute pentru nivelul
fondurilor proprii de nivel 2
suplimentar
Art. 21 alin. (1) lit. b)
din Regulamentul
nr.18/23/14.12. 2006
1.2.3.
(-) Deduceri din fondurile
proprii de nivel 2
=1.2.3.1+1.2.3.2
1.2.3.1.
(-) Suma ce excede limitele
prevăzute pentru nivelul
fondurilor proprii de nivel 2
Art. 21 alin. (1) lit. a)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006.
1.2.3.2.
(-) Alte elemente deductibile
din fondurile proprii
de nivel 2 suplimentar,
specifice României
1.3.
(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN
FONDURILE PROPRII DE NIVEL
1 ŞI 2
Σ
=1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+
1.3.5+1.3.6+1.3.7+1.3.8+
1.3.9+1.3.10+1.3.11
Σ = 1.3.T1*+1.3.T2*
1.3 T1*.
Din care:
(-) Din fondurile proprii de
nivel 1
Art. 22 alin. (1) şi
art. 22 alin. (3) din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.
2006.
Elementele deductibile din
nivelul fondurilor proprii
de nivel 1 (elementul 1.1)
reprezintă cel puţin 50% din
(1.3-1.3.11) (vezi elementul
1.3T2*). Se va avea în vedere
la calculul elementului 1.4.
În cazul elementului 1.3.11,
Banca Naţională a României
poate decide să aplice
deduceri din fondurile proprii
de nivel 1 sau 2 în diferite
proporţii, în conformitate cu
art. 23 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006.
1.3 T2*
(-) Din fondurile proprii de
nivel 2
Art. 22 alin. (1) şi
art. 22 alin. (3) din
Regulamentul nr. 18/23/14.12.
2006.
Când 50% din elementul 1.3
depăşeşte nivelul elementului
1.2, suma aflată în exces va fi
de asemenea dedusă din valoarea
elementului 1.1, fiind astfel
inclusă în elementul 1.3T1*.
Se va avea în vedere la calculul
elementului 1.5. În cazul
elementului 1.3.11, Banca
Naţională a României poate
decide să aplice deduceri din
fondurile proprii de nivel 1 sau
2 în diferite proporţii, în
conformitate cu art.23 din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006.
1.3.1.
(-) Valoarea acţiunilor şi a
altor titluri de capital
deţinute în alte instituţii de
credit sau financiare,
care depăşesc 10% din capitalul
social al acestora
Art. 22 alin. (1) lit. a)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.3.2.
(-) Creanţe subordonate şi alte
instrumente înregistrate în
instituţii de credit şi
financiare în care sunt
înregistrate deţineri de
acţiuni şi alte titluri de
capital ce depăşesc 10% din
capitalul social al acestora
Art. 22 alin. (1) lit. b)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.3.3.
(-) Suma ce excede limita
stabilită pentru deţinerile de
acţiuni şi alte titluri de
capital, creanţe subordonate
şi alte elemente înregistrate
în instituţii de credit şi
financiare în care sunt
înregistrate deţineri de
acţiuni şi alte titluri de
capital de până la 10% din
capitalul social al acestora
Art. 22 alin. (1) lit. c)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.3.4.
(-) Participaţii deţinute în
societăţi de asigurare,
societăţi de reasigurare,
societăţi holding de asigurare
Art. 22 alin. (1) lit. d)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.3.5.
(-) Alte instrumente deţinute
în societăţi de asigurare,
societăţi de reasigurare,
societăţi holding de asigurare
în care este menţinută o
participaţie
Art. 22 alin. (1) lit. e)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.3.6.
(-) Elemente deductibile din
fondurile proprii de nivel
1 şi 2, specifice României
1.3EM
Element memorandum
Fonduri proprii relevante
pentru limitele aplicate
expunerilor mari, atunci când
nu se utilizează fonduri
proprii de nivel 3 pentru
acoperirea riscurilor de piaţă
şi pentru limitele stabilite
participaţiilor calificate
=1.1+(1.2-1.2.1.4)+1.3.1+1.3.2+
1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6
Vezi prevederile art. 24 din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.3.7.
(-) Anumite expuneri din
securitizare neincluse
în activele ponderate la risc
Art. 22 alin. (1) lit. g)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.3.8.
(-) Deficit de provizioane în
cazul utilizării abordării
bazate pe modele interne de
rating
Art. 22 alin. (1) lit. f)
din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
Vezi şi elementul 1.8.1.
1.3.9.
(-) Participaţii calificate în
instituţii din afara
sectorului financiar
Art. 143 alin. (3) din
Ordonanţa de urgenţă a
Guvernului nr. 99/2006
1.3.10.
(-) Tranzacţii incomplete
aflate în perioada cuprinsă
în intervalul de la 5 zile
lucrătoare după al doilea
segment al tranzacţiei
(reprezentând plată/ livrare
contractuală) şi până
la stingerea tranzacţiei
Anexa II, pct. 2, tabelul 2,
coloana 4 din Regulamentul
nr. 22/27/14.12. 2006 privind
adecvarea capitalului
instituţiilor de credit şi al
firmelor de investiţii
1.3.11.
(-) Alte elemente deductibile
din fondurile proprii
de nivel 1 şi 2, specifice
României
Art. 23 din Regulamentul
nr. 18/23/14.12. 2006
1.4.
TOTAL FONDURI PROPRII DE
NIVEL 1
=1.1+1.3T1*
1.5.
TOTAL FONDURI PROPRII DE
NIVEL 2
=1.2+1.3T2*
1.6.
TOTAL FONDURI PROPRII DE
NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU
ACOPERIREA RISCURILOR DE PIATA
=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+
1.6.5+1.6.6
1.6.1.
Suma ce excede limitele
stabilite pentru fondurile
proprii de nivel 2, transferată
la total fonduri proprii de
nivel 2 specifice pentru
acoperirea riscurilor de
piaţă
Regulamentul
nr. 22/27/14.12.2006,
art. 5 alin. (5) corelat cu
alin. (2) lit. c).
Suma ce excede limitele stabili-
te pentru fondurile proprii de
nivel 2 (a se vedea elementul
1.2.3.1), pentru care este
obţinută aprobarea de a fi
considerată eligibilă pentru
includerea la fondurile
proprii de nivel 2 specifice
pentru acoperirea riscurilor de
piaţă
1.6.2.
Profituri nete aferente
portofoliului de tranzacţionare
Regulamentul
nr. 22/27/14.12.2006,
art. 5 alin. (2) lit. b)
Se includ profiturile/pierderile
care rezultă din ajustările/
rezervele aferente evaluării,
după cum este prevăzut în
Regulamentul
nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI,
partea B, pct. 14-15
1.6.3.
Capital sub formă de împrumut
subordonat pe termen scurt
Regulamentul
nr. 22/27/14.12.2006,
art. 5 alin. (2) lit. c)
1.6.4.
(-) Suma ce excede limitele
stabilite pentru fondurile
proprii specifice pentru
acoperirea riscurilor de piaţă
Regulamentul
nr. 22/27/14.12.2006,
art. 5 alin. (4) corelat cu
art. 6
1.6.EM.
Element memorandum:
Fonduri proprii totale
relevante pentru limitele
expunerilor mari în situaţia în
care nu sunt utilizate fonduri
proprii de nivel 2 pentru
acoperirea riscurilor de piaţă
=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+
1.6.2+1.6.3+1.6.4
1.6.5.
(-) Elemente deductibile din
fondurile proprii specifice
pentru acoperirea riscurilor de
piaţă, specifice României
1.6.6.
(-) Elemente neutilizate, dar
eligibile pentru includerea în
fondurile proprii specifice
pentru
acoperirea riscurilor de
piaţă
Regulamentul
nr. 22/27/14.12.2006,
art. 5 alin. (2)
=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+
1.6.5 - (cerinţele totale de
capital pentru riscurile de
poziţie, de schimb valutar şi de
marfă); 0]
1.7.
(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI
PROPRII
Elemente deductibile din
fondurile proprii, specifice
României, nealocate fondurilor
proprii de nivel 1, 2 sau 3
1.8.
1.8.1.
Elemente memorandum:
Excedent/Deficit de
provizioane, în cazul
utilizării abordării bazate pe
modele interne de rating
=1.8.1.1+1.8.1.2
1.8.1.1.
Valoarea provizioanelor în
cazul utilizării abordării
bazate pe modele interne de
rating
Ajustările de valoare şi
provizioanele aferente expuneri-
lor menţionate la art. 65
din Regulamentul
nr. 15/20/14.12.2006 privind
tratamentul riscului de credit
pentru instituţiile de credit şi
firmele de investiţii potrivit
abordării bazate pe modele
interne de rating
1.8.1.1*)Din care:
Provizioane generale/Depreciere
colectivă
1.8.1.1
**)
Din care:
Provizioane specifice/Deprecie-
re individuală
1.8.1.1
***)
Din care:
Rezerve din reevaluarea
creditelor
1.8.1.2.
(-) Valoarea pierderilor
aşteptate în cazul utilizării
abordării bazate pe modele
interne de rating
Valoarea pierderilor aşteptate
calculate în conformitate cu
prevederile art. 59, 60 şi 64
din Regulamentul
nr. 15/20/14.12.2006 privind
tratamentul riscului de credit
pentru instituţiile de credit
şi firmele de investiţii
potrivit abordării bazate pe
modele interne de rating, după
cum se menţionează la art. 65
din cadrul aceluiaşi regulament.
1.8.2.
Valoarea brută a împrumuturilor
subordonate
Fără a se lua în calcul
reducerea sumei eligibile pe
parcursul a 5 ani înainte de
scadenţă
Art. 16 alin. (2) lit. c) din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006 privind
fondurile proprii ale
instituţiilor de credit şi ale
firmelor de investiţii
1.8.3.
Capitalul iniţial minim
solicitat
Art. 11 din Ordonanţa de
urgenţă a Guvernului nr. 99/2006
coroborat cu art. 11 din
Regulamentul
nr. 18/23/14.12.2006 privind
fondurile proprii ale
instituţiilor de credit şi ale
firmelor de investiţii
Semnătură autorizată, Semnătură autorizată, .............................. ............................... (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia) Întocmit, ........................ (numele, prenumele şi telefonul) -------- Preluat: 2026-09-24T14:26:31.555367+00:00 · SHA256: 4707a210b93a08ece382d03040f9d1d626cda4c6da7ce373196ed1ff788027dd