Legislație națională
ORDIN · 564 · 2007
ORDIN nr. 564 din 26 iunie 2007 pentru aprobarea modelului şi conţinutului declaraţiei informative privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Ministerul Economiei ?i Finan?elor · ID sursă 83795
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ORDIN nr. 564 din 26 iunie 2007 pentru aprobarea modelului şi conţinutului declaraţiei informative privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate EMITENT MINISTERUL ECONOMIEI ŞI FINANŢELOR Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 23 iulie 2007 În temeiul prevederilor art. 11 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Economiei şi Finanţelor, în baza prevederilor art. 119 alin. (11), ale art. 124^3 alin. (2) şi ale art. 124^8 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 196 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ministrul economiei şi finanţelor emite următorul ordin:
+
Articolul 1 Se aprobă modelul şi conţinutul formularului 400 "Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate", cod 14.13.01.19, prevăzut în anexa nr. 1.
+
Articolul 2 Formularul prevăzut la art. 1 se completează şi se depune conform instrucţiunilor prevăzute în anexa nr. 2.
+
Articolul 3 (1) Plătitorii de venituri din dobânzi au obligaţia depunerii declaraţiilor în format electronic, cu respectarea condiţiilor prevăzute în anexa nr. 4. ... (2) Formatul electronic va fi însoţit de borderoul centralizator prevăzut în anexa nr. 3, semnat şi ştampilat, conform legii. ... Declaraţia şi borderoul centralizator pot fi completate cu ajutorul programului de asistenţă. (3) Programul de asistenţă este pus la dispoziţia contribuabililor gratuit de unităţile fiscale subordonate sau poate fi descărcat de pe serverul Ministerului Economiei şi Finanţelor, la adresa www.mfinante.ro. ...
+
Articolul 4 Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare şi păstrare ale formularului prevăzut la art. 1 sunt stabilite în anexa nr. 5.
+
Articolul 5 Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentul ordin.
+
Articolul 6 Prevederile prezentului ordin se aplică pentru veniturile din dobânzi realizate începând cu data de 1 ianuarie 2007.
+
Articolul 7 Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de coordonare a inspecţiei fiscale din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia generală legislaţie impozite directe, Direcţia generală a tehnologiei informaţiei din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, direcţiile de specialitate din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor şi Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, după caz, precum şi plătitorii de venituri din dobânzi vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
+
Articolul 8 Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I. Ministrul economiei şi finanţelor, Varujan Vosganian Bucureşti, 26 iunie 2007. Nr. 564.
+
Anexa 1 ┌────────────┬─────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐ │ │ DECLARAŢIE INFORMATIVĂ │ Ministerul Economiei │ │ │ PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII │ şi Finanţelor │ │ 400 │ OBŢINUTE DIN ROMÂNIA DE PERSOANE │ Agenţia Naţională de │ │Număr de │ FIZICE REZIDENTE ÎN STATE MEMBRE │ Administrare Fiscală │ │operator de │ ALE UNIUNII EUROPENE, ŢĂRI TERŢE ŞI │ │ │date cu ca- │ TERITORII DEPENDENTE SAU ASOCIATE │ (SIGLA) │ │racter per- │ │ │ │sonal - 1067│ │ │ └────────────┴─────────────────────────────────────────┴───────────────────────┘ Declaraţie rectificativă ┌─┐ Anul........... Se completează cu X └─┘ în cazul declaraţiilor rectificative. A. DATE DE IDENTIFICARE ALE AGENTULUI PLĂTITOR ┌──┬──┐ Tip agent plătitor: └──┴──┘ Denumirea agentului plătitor Cod de identificare fiscală ┌─────────────────────────────────────────┐ ┌─┬─┐ ┌─────────────────────────┐ └─────────────────────────────────────────┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Judeţ Sector Localitate │ │ A ┌──────────────────────────┬──────────┬────────────────────────────────┐ │ │ d └──────────────────────────┴──────────┴────────────────────────────────┘ │ │ r Strada Nr. Bloc Scara Etaj Ap. │ │ e ┌────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┐ │ │ s └────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘ │ │ a Cod poştal │ │ ┌───────────┐ │ └──────────────┴───────────┴───────────────────────────────────────────────────┘ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── B. DATE DE IDENTIFICARE ALE BENEFICIARULUI DE VENIT/ENTITĂŢII ┌──┬──┐ Tip beneficiar: └──┴──┘ Denumire/ Nume, Prenume Număr fiscal de identificare ┌─────────────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────┐ └─────────────────────────────────────────────┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Tip adresă Statul de rezidenţă Cod stat Localitate │ │ A ┌─────┐ ┌─────────────────────┬──────────┐ ┌────────────────────┐ │ │ d └─────┘ └─────────────────────┴──────────┘ └────────────────────┘ │ │ r Strada Nr. Bloc Scara Etaj Ap. │ │ e ┌──────────────────────────────────┬──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬─────┐ │ │ s └──────────────────────────────────┴──────┴──────┘ └──────┴──────┴─────┘ │ │ a Cod poştal ┌───────────┐ Nr. căsuţă poştală ┌──────────────┐ │ │ └───────────┘ └──────────────┘ │ │ Data naşterii Statul Localitatea │ │ ┌─────────────┐ ┌───────────┐ ┌────────────┐ │ │ Data/locul naşterii: └─────────────┘ └───────────┘ └────────────┘ │ │ Număr Seria Stat emitent │ │ Paşaport/Card ┌─────────────┐ ┌───────────┐ ┌────────────┐ │ │ identitate └─────────────┘ └───────────┘ └────────────┘ │ │ oficial │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── C. DATE INFORMATIVE PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII SUB FORMA PLĂŢILOR DE DOBÂNZI ┌──┐ Categorie de venit: ├──┤ dobânzi └──┘ venituri obţinute din cesiune, răscumparare sau rambursare ┌─────┬──────────┬────────┬─────────────────┬──────────┬──────────┬───────────┐ │Nr. │ Tip cont │ Număr │Contract încheiat│ Suma │ Moneda │ Atribut │ │crt. │ │ cont │ înainte de 2004 │ │ │ cont │ ├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴──────────┴────────┴─────────────────┴──────────┴──────────┴───────────┘ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele înscrise în acest formular sunt corecte şi complete. Semnătura plătitorului de venit............... Data ................ Ştampila: ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare.............. Data.......................... Cod 14.13.01.19
+
Anexa 2 INSTRUCŢIUNI de completare a formularului "Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate" cod 14.13.01.19 Declaraţia se completează şi se depune de către agenţii plătitori de venituri din economii sub forma plăţilor de dobânzi obţinute din România de persoane fizice rezidente fiscal în state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei, precum şi teritoriile terţe, conform acordurilor încheiate între România şi aceste teritorii. Teritoriile dependente de Marea Britanie sunt Jersey, Guernsey, Insula Man, Anguilla, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Montserrat, Insulele Turks şi Caicos, iar teritoriile dependente de Regatul Olandei sunt Aruba şi Antilele Olandeze. Teritoriile terţe sunt Principatul Monaco, Principatul Liechtenstein, Principatul Andorra, Republica San Marino şi Confederaţia Elveţiană. Declaraţia se completează de către agenţii plătitori şi pentru entităţile stabilite într-un alt stat membru şi care sunt la rândul lor agenţi plătitori, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Termen de depunere: - până la data de 28 (29) februarie inclusiv a anului curent, pentru informaţii referitoare la plăţile de dobânzi făcute în cursul anului precedent; - ori de câte ori plătitorul constată erori în declaraţia depusă anterior, prin completarea unei declaraţii rectificative, situaţie în care se va înscrie "X" în căsuţa special prevăzută în formular în acest scop. Declaraţia se depune la organul fiscal la care plătitorul de venit este înregistrat în evidenţa fiscală. În situaţia în care plătitorul de venit deţine sedii secundare care efectuează plăţi de venituri din dobânzi, informaţiile se centralizează la nivelul societăţii-mamă şi se declară de către aceasta. A. Date de identificare ale agentului plătitor Tip agent plătitor - se înscrie "01" pentru persoane fizice, "02" pentru persoane juridice şi "06" pentru alte categorii. Adresa - se înscrie adresa domiciliului fiscal al plătitorului de venit. Cod de identificare fiscală - se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit. Prin agent plătitor se înţelege orice operator economic care plăteşte dobânda sau garantează plata dobânzii pentru beneficiul imediat al beneficiarului efectiv, indiferent dacă operatorul este debitorul creanţei care produce dobândă sau operatorul însărcinat de către debitor ori de către beneficiarul efectiv cu plata dobânzii sau cu garantarea plăţii de dobândă. Orice entitate stabilită într-un stat membru către care se plăteşte dobândă sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv va fi, de asemenea, considerată agent plătitor, la momentul plăţii sau garantării unei astfel de plăţi, cu excepţiile prevăzute de Legea nr. 571/2003 , cu modificările şi completările ulterioare. B. Date de identificare ale beneficiarului de venit/entităţii Tip beneficiar - se înscrie "01" pentru persoane fizice şi "06" pentru entităţile considerate agent plătitor către care se plăteşte dobânda sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv. Un operator economic care plăteşte dobândă sau garantează plata dobânzii pentru o entitate stabilită în alt stat membru şi care este considerată agent plătitor, potrivit legii, va declara numele şi adresa entităţii şi suma totală a dobânzii plătite sau garantate entităţii autorităţii competente a statului membru unde este stabilit. Denumire/Nume, Prenume - se înscrie denumirea entităţii sau numele şi prenumele persoanei fizice beneficiare de venit, după caz. Număr fiscal de identificare - se înscrie codul de identificare fiscală al beneficiarului de venit/entităţii, atribuit de către statul membru de rezidenţă. Adresa - se înscrie adresa din statul de rezidenţă a beneficiarului de venit/entităţii. Prin beneficiar efectiv se înţelege orice persoană fizică ce primeşte o plată de dobândă sau orice persoană fizică pentru care o plată de dobândă este garantată, cu excepţia cazului când această persoană dovedeşte că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, potrivit Legii nr. 571/2003 , cu modificările şi completările ulterioare. Atunci când un agent plătitor are informaţii care arată că persoana fizică ce primeşte o plată de dobândă sau pentru care o plată de dobândă este garantată poate să nu fie beneficiarul efectiv, iar atunci când această persoană dovedeşte că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, se vor lua măsuri pentru stabilirea identităţii beneficiarului efectiv, conform prevederilor Legii nr. 571/2003 , cu modificările şi completările ulterioare. Dacă agentul plătitor nu poate identifica beneficiarul efectiv, va considera persoana fizică în discuţie drept beneficiar efectiv. Agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv în funcţie de cerinţele minime care sunt conforme cu relaţiile dintre agentul plătitor şi primitorul dobânzii, la data începerii relaţiei, astfel: a) pentru relaţiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv, respectiv numele şi adresa sa, prin utilizarea informaţiilor de care dispune, în special conform reglementărilor în vigoare din statul său de stabilire şi dispoziţiilor Directivei 91/308/CEE din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor; ... b) în cazul relaţiilor contractuale încheiate sau al tranzacţiilor efectuate în absenţa relaţiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv, constând în nume, adresă şi, dacă există, numărul fiscal de identificare atribuit de către statul membru de rezidenţă pentru scopurile fiscale, pe baza paşaportului sau a cardului de identitate oficial, prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă adresa nu apare nici în paşaport, nici în cardul de identitate oficial, atunci va fi stabilită pe baza oricărui alt document doveditor de identitate prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă numărul fiscal de identificare nu este menţionat în paşaport, în cardul de identitate oficial sau în oricare alt document doveditor de identitate, incluzând, posibil, certificatul de rezidenţă fiscală eliberat pentru scopuri fiscale, prezentate de beneficiarul efectiv, identitatea să se va completa prin menţionarea datei şi a locului naşterii, stabilite pe baza paşaportului sau a cardului de identitate oficial. ... Agentul plătitor stabileşte rezidenţa beneficiarului efectiv, pe baza cerinţelor minime care sunt conforme cu relaţiile dintre agentul plătitor şi primitorul dobânzii la data începerii relaţiei. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidenţa se află în ţara în care beneficiarul efectiv îşi are adresa permanentă: a) în cazul relaţiilor contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidenţa beneficiarului efectiv pe baza informaţiilor de care dispune, în special ca urmare a reglementărilor în vigoare în statul său de stabilire şi a prevederilor Directivei nr. 91/308/CEE ; ... b) în cazul relaţiilor contractuale încheiate sau al tranzacţiilor efectuate în absenţa relaţiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidenţa beneficiarului efectiv pe baza adresei menţionate în paşaport, în cardul de identitate oficial sau, dacă este necesar, pe baza oricărui alt document doveditor de identitate, prezentat de beneficiarul efectiv, şi în concordanţă cu următoarea procedură: pentru persoanele fizice care prezintă paşaportul sau cardul de identitate oficial emis de către un stat membru şi care declară ele însele că sunt rezidente într-o ţară terţă, rezidenţa lor va fi stabilită prin intermediul unui certificat de rezidenţă fiscală, emis de o autoritate competentă a ţării terţe în care persoana fizică a declarat că este rezident. În lipsa prezentării acestui certificat, se consideră că rezidenţa este situată în statul membru care a emis paşaportul sau un alt document de identitate oficial. ... C. Date informative privind veniturile din economii sub forma plăţilor de dobânzi Categoria de venit - se bifează căsuţa corespunzătoare categoriei de dobândă plătită sau garantată beneficiarului efectiv de venit. Sumele aferente categoriei de venit se înscriu la rubrica "Suma" din formular. Tip cont, Număr cont - se completează cu următoarele informaţii, după caz: - codul IBAN al contului bancar al beneficiarului de venit; - contul OBAN (Other Bank Account Number), SWIFT; - cod ISIN (International Securities Identification Number); - cod OSIN (Other Securities Identification Number); sau acel identificator al creanţei care nu se încadrează în categoriile de mai sus. Contract încheiat înainte de 2004 - se înscrie "01" pentru situaţia în care contractul a fost încheiat înainte de 2004, respectiv "02" pentru celelalte situaţii. Suma - se înscrie cuantumul sumei totale a dobânzii plătite sau garantate beneficiarului de venit, aferentă fiecărui cont şi categorii de venit. Pentru entităţi se înscrie suma totală a dobânzii plătite sau garantate entităţii în beneficiul beneficiarului efectiv. Moneda - se înscrie tipul monedei în care se exprimă sumele de la coloana 4, conform standardului din tabelul prevăzut în anexa nr. IV (de exemplu, euro, USD). Atribut cont - se înscrie "01" pentru un singur titular de cont, "02" pentru mai mulţi titulari de cont, respectiv "03" când nu se cunoaşte numărul titularilor.
+
Anexa 3 BORDEROU de însoţire a declaraţiei informative privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate pentru anul .......... Codul de identificare fiscală al plătitorului: Denumirea/Numele şi prenumele: Adresa: Telefon: Fax: E-mail: Persoana de contact: Telefon: Tipul
beneficiarului
Numărul de
beneficiari/
entităţi
Declaraţie
informativă
rectificativă*)
Moneda
Suma
totală**)
--------
Notă ...
*) Se completează cu "x" în cazul depunerii declaraţiei informative rectificative.
Notă ...
**) Se înscrie suma totală pe tipuri de monedă. Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din declaraţia informativă sunt corecte şi complete. Numele şi prenumele: Funcţia: Semnătura şi ştampila plătitorului: ....................................
+
Anexa 4 Informaţia se prezintă pe suport magnetic cu următoarele caracteristici: Tip: - CD-R (Compact Disc Recordable) Capacitate: 700 MB Format : ISO/IEC DIS 9660:1999 Sesiune simplă Informaţia se furnizează structurată pe două tipuri diferite de înregistrări în fişiere ASCII: Tipul 1 conţine informaţie de identificare a agentului plătitor şi se va regăsi în fişierul ASCII cu nume fişier: 400_AP_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fişierului. Tipul 2 conţine informaţie despre beneficiarii efectivi ai plăţii sau despre entităţi (beneficiarii reziduali), [corespunzător art. 124^3 alin. (2)], informaţii despre plata efectuată conform articolul 124^7 punctul 2 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Nume fişier: 400_ BO_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fişierului Setul de caractere folosit pentru reprezentarea informaţiei este UTF-8 Câmpurile alfanumerice sunt intercalate între semnul #, separatorul de câmpuri este virgula Notaţii folosite: M - câmp obligatoriu O - câmp opţional N - numeric A - alphanumeric TIN - număr de înregistrare fiscală Înregistrarea de tip 1 - identificarea agentului plătitor ┌───┬──────────────────┬─────────┬────────────┬────────────────────────────────┐ │ │ Denumirea │ Tipul │ Natura şi │ Instrucţiunile │ │ │ câmpului │câmpului │ lungimea │ de completare │ │ │ │ │ maximă a │ │ │ │ │ │ câmpului │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │Model declaraţie │ M │ N(3) │ Constantă numerică 400 │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Anul fiscal │ M │ N(4) │Anul fiscal pentru care se dă │ │ │ │ │ │declaraţia: │ │ │ │ │ │4 cifre sub forma YYYY │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Tip agent plătitor│ M │ A(2) │"01" - persoană fizică │ │ │ │ │ │"02" - persoane juridice │ │ │ │ │ │"06" - alt tip │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Denumire/Nume şi │ M │ A(100) │Pt. persoane juridice - denumire│ │ │prenume agent │ │ │Pt. persoane fizice - nume şi │ │ │plătitor │ │ │prenume │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod de identi- │ │ │ │ │ │ficare fiscală │ M │ N(13) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod tară agent │ │ │ │ │ │plătitor │ M │ A(2) │ "RO" │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Judeţ │ M │ A(20) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Sector │ O │ A(2) │ "S1" : "S6" │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Localitate │ M │ A(40) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ A │Stradă │ M │ A(50) │ │ │ D ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ R │Nr. │ O │ A(10) │ │ │ E ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ S │Bloc │ O │ A(10) │ │ │ A ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Scară │ O │ A(10) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Ap. │ O │ A(10) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Etaj │ O │ A(10) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod căsuţă poştală│ O │ A(20) │ │ │ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Cod poştal │ O │ A(10) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Persoană de │ │ │ │ │ │contact │ M │ A(30) │Nume şi prenume │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │E-mail persoană de│ │ │ │ │ │contact │ O │ A(30) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Telefon persoană │ │ │ │ │ │de contact │ M │ N(10) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Numărul total al │ │ │ │ │ │înregistrărilor │ │ │ │ │ │din fişierul cu │ │ │ │ │ │înregistrări de │ │ │ │ │ │tip 2 │ M │ N(10) │ │ ├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤ │ │Valoarea totală a │ │ │Se adună indiferent de moneda │ │ │veniturilor din │ M │ N(15) │în care s-a făcut plata. │ │ │declaraţie (cores-│ │ │Este o sumă de control │ │ │punde sumei plăţi-│ │ │ │ │ │lor tuturor bene- │ │ │ │ │ │ficiarilor din │ │ │ │ │ │declaraţie - │ │ │ │ │ │fişierul de Tip │ │ │ │ │ │2).... │ │ │ │ └───┴──────────────────┴─────────┴────────────┴────────────────────────────────┘ Înregistrare de tip 2: informaţie despre beneficiarul efectiv al plăţii/entitatea (beneficiarul rezidual) şi informaţii despre plata efectuată Descrierea
câmpului
Tipul
câmpului
Tipul
datelor
Observaţii
Instrucţiunile
de completare
ID
M
N(10)
Cheie unică de
identificare a
înregistrării în
cadrul fişierului
Rectificativa-
Marcaj
O
A(1)
Se completează
numai pentru decla-
raţia rectificativă
Se completează cu
"X" numai pentru
declaraţia rectifi-
cativă
Rectificativa-
Ref ID
O
N(10)
Se completează
numai pentru decla-
raţia rectificativă
Se preia ID din
fişierul în care a
fost transmisă
declaraţia care se
rectifică
Rectificativa-
Ref data
O
DATA
Se completează
numai pentru decla-
raţia rectificativă
Se preia data din
numele fişierul prin
care s-a transmis
declaraţia care se
rectifică
Tip beneficiar
M
A(2)
"01" - persoană
fizică
"06" - entitate
Denumire/Nume
M
A(60)
Pentru tip=01 nume,
pentru tip= 06
denumire
Prenume
O/M
A(30)
Câmp obligatoriu
pentru tip=01
Număr de identi-
ficare(TIN)
O/M
A(20)
Câmp obligatoriu
pentru tip=06
Tip adresă
M
A(2)
"A1" - rezidenţială
"A2" - de afaceri
"A3" - birou înre-
gistrat
"A4" - domiciliu
fiscal
"A5" - nespecificat
Cod stat de rezi-
denţă a benefici-
arului
M
A(2)
Conform tabelului
anexat
Stradă
O
A(50)
Număr
O
A(10)
Bloc
O
A(10)
Apartament
O
A(10)
Etaj
O
A(10)
Localitate
M
A(40)
Sector/judeţ
O
A(30)
Număr căsuţă
poştală
O
A(20)
Cod poştal
O
A(10)
Data naşterii
O/M
yyyy-mm-dd
Data
dacă tip = "01" şi
Câmp obligatoriu
nu există numărul
de identificare
fiscală
Statul de naştere
O/M
A(2)
Câmp obligatoriu
dacă tip = "01" şi
nu există numărul
de identificare
fiscală
Conform tabelului
anexat
Localitatea de
naştere
O/M
A(50)
Câmp obligatoriu
dacă tip = "01" şi
nu există numărul
de identificare
fiscală
Serie paşaport
O
A(10)
Număr paşaport
O
A(10)
Stat emitent
O
A(2)
Cod stat emitent
paşaport
Conform tabelului
anexat
Categoria de venit
M
A(2)
"01"=dobânzi
"02"=venituri din
cesiune, răscumpă-
rare, rambursare
Anul plăţii
M
N(4)
Format YYYY
Tip cont
M
A(5)
Poate lua una dintre
valorile:
"IBAN",
"OBAN",
"ISIN",
"OSIN",
"OTHER"
Swift
O
A(8)
Codul swift
Număr cont
M
A(30)
Identificarea plă
ţii sau creanţei
Conform tipului
de cont
Contract incheiat
înainte de 2004
M
A(2)
"01"-true
"02"-false
Moneda în care s-a
efectuat plata
M
A(3)
Conform tabelului 6
(ISO-4217)
Atribut cont
O
A(2)
"01" - un singur
titular
"02" - mai mulţi
titulari
"03" -nu se cunoaşte
Codul ISO folosit pentru codificarea unei ţări este cel corespunzător formatului ISO-3166 Alpha-2 Code. Lista codurilor ISO este dată în tabelul 2, tabelul 3, tabelul 4 şi tabelul 5 şi poate fi consultată la următoarea adresă web: http://www.iso.org/iso/en/prods-services/iso3166ma/02iso-3166-code-lists/iso_3166-1_decoding_table.html Moneda în care s-a efectuat plata este reprezentată conform standardului din tabelul 6. Tabelul 2 - State membre UE Numele ţării
Codul ISO-3166 Alpha-2
Austria
AT
Belgium
BE
Bulgaria
BG
Cyprus
CY
Czech Republic
CZ
Germany
DE
Denmark
DK
Estonia
EE
Greece
GR
Spain
ES
Finland
FI
France
FR
United Kingdom
GB
Hungary
HU
Ireland
IE
Italy
IT
Lithuania
LT
Luxembourg
LU
Latvia
LV
Malta
MT
The Netherlands
NL
Poland
PL
Portugal
PT
România
RO
Sweden
SE
Slovenia
ŞI
Slovakia
SK
Tabelul 3 - Ţări terţe Numele ţării terţe
Codul ISO-3166 Alpha-2
Switzerland
CH
Monaco
MC
Andorra
AD
Liechtenstein
LI
San Marino
SM
Tabelul 4 - Teritorii dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei Numele
teritoriului
Codul
ISO-3166 Alpha-2
Statul membru la care
teritoriile sunt asociate
Anguilla
AI
GB
Aruba
AW
NL
British Virgin Islands
VG
GB
Cayman Islands
KY
GB
Guernsey
GG
GB
Isle of Man
IM
GB
Jersey
JE
GB
Montserrat
MS
GB
Netherlands Antilles
AN
NL
Turks and Caicos Islands
TC
GB
Tabelul 5 - Coduri ţară Codul
ţării
Numele ţării
AF
AFGHANISTAN
AL
ALBANIA
AX
ALAND ISLANDS
DZ
ALGERIA
AS
AMERICAN SAMOA
AD
ANDORRA
AO
ANGOLA
AI
ANGUILLA
AQ
ANTARCTICA
AG
ANTIGUA AND BARBUDA
AR
ARGENTINA
AM
ARMENIA
AW
ARUBA
AU
AUSTRALIA
AT
AUSTRIA
AZ
AZERBAIJAN
BS
BAHAMAS
BH
BAHRAIN
BD
BANGLADESH
BB
BARBADOS
BY
BELARUS
BE
BELGIUM
BZ
BELIZE
BJ
BENIN
BM
BERMUDA
BT
BHUTAN
BO
BOLIVIA
BA
BOSNIA AND HERZEGOWINA
BW
BOTSWANA
BV
BOUVET ISLAND
BR
BRAZIL
IO
BRITISH INDIAN OCEAN TERRITORY
BN
BRUNEI DARUSSALAM
BG
BULGARIA
BF
BURKINA FASO
BI
BURUNDI
KH
CAMBODIA
CM
CAMEROON
CA
CANADA
CV
CAPE VERDE
KY
CAYMAN ISLANDS
CF
CENTRAL AFRICAN REPUBLIC
TD
CHAD
CL
CHILE
CN
CHINA
CX
CHRISTMAS ISLAND
CC
COCOS (KEELING) ISLANDS
CO
COLOMBIA
KM
COMOROS
CD
CONGO, DEMOCRATIC REPUBLIC OF (was Zaire)
CG
CONGO, PEOPLE'S REPUBLIC OF
CK
COOK ISLANDS
CR
COSTA RICA
CI
COTE D'IVOIRE
HR
CROATIA (local name: Hrvatska)
CU
CUBA
CY
CYPRUS
CZ
CZECH REPUBLIC
DK
DENMARK
DJ
DJIBOUTI
DM
DOMINICA
DO
DOMINICAN REPUBLIC
TL
EAST TIMOR
EC
ECUADOR
EG
EGYPT
SV
EL SALVADOR
GQ
EQUATORIAL GUINEA
ER
ERITREA
EE
ESTONIA
ET
ETHIOPIA
FK
FALKLAND ISLANDS (MALVINAS)
FO
FAROE ISLANDS
FI
FINLAND
FJ
FIJI
FR
FRANCE
GF
FRENCH GUIANA
PF
FRENCH POLYNESIA
TF
FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
GA
GABON
GM
GAMBIA
GE
GEORGIA
DE
GERMANY
GH
GHANA
GI
GIBRALTAR
GR
GREECE
GL
GREENLAND
GD
GRENADA
GP
GUADELOUPE
GU
GUAM
GT
GUATEMALA
GG
GUERNSEY
GN
GUINEA
GW
GUINEA-BISSAU
GY
GUYANA
HT
HAITI
HM
HEARD AND MC DONALD ISLANDS
HN
HONDURAS
HK
HONG KONG
HU
HUNGARY
IS
ICELAND
IN
INDIA
ID
INDONESIA
IR
IRAN (ISLAMIC REPUBLIC OF)
IQ
IRAQ
IE
IRELAND
IL
ISRAEL
IM
ISLE OF MAN
IT
ITALY
JM
JAMAICA
JP
JAPAN
JE
JERSEY
JO
JORDAN
KZ
KAZAKHSTAN
KE
KENYA
KI
KIRIBATI
KP
KOREA, DEMOCRATIC PEOPLE'S REPUBLIC OF
KR
KOREA, REPUBLIC OF
XK
KOSOVO
KW
KUWAIT
KG
KYRGYZSTAN
LA
LAO PEOPLE'S DEMOCRATIC REPUBLIC
LV
LATVIA
LB
LEBANON
LS
LESOTHO
LR
LIBERIA
LY
LIBYAN ARAB JAMAHIRIYA
LI
LIECHTENSTEIN
LT
LITHUANIA
LU
LUXEMBOURG
MO
MACAU
MK
MACEDONIA, THE FORMER YUGOSLAV REPUBLIC OF
MG
MADAGASCAR
MW
MALAWI
MY
MALAYSIA
MV
MALDIVES
ML
MALI
MT
MALTA
MH
MARSHALL ISLANDS
MQ
MARTINIQUE
MR
MAURITANIA
MU
MAURITIUS
YT
MAYOTTE
MX
MEXICO
FM
MICRONESIA, FEDERATED STATES OF
MD
MOLDOVA, REPUBLIC OF
MC
MONACO
MN
MONGOLIA
XM
MONTENEGRO
MS
MONTSERRAT
MA
MOROCCO
MZ
MOZAMBIQUE
MM
MYANMAR
NA
NAMIBIA
NR
NAURU
NP
NEPAL
NL
NETHERLANDS
AN
NETHERLANDS ANTILLES
NC
NEW CALEDONIA
NZ
NEW ZEALAND
NI
NICARAGUA
NE
NIGER
NG
NIGERIA
NU
NIUE
NF
NORFOLK ISLAND
NP
NORTHERN MARIANA ISLANDS
NO
NORWAY
OM
OMAN
PK
PAKISTAN
PW
PALAU
PS
PALESTINIAN TERRITORY, Occupied
PA
PANAMA
PG
PAPUA NEW GUINEA
PY
PARAGUAY
PE
PERU
PH
PHILIPPINES
PN
PITCAIRN
PL
POLAND
PT
PORTUGAL
PR
PUERTO RICO
QA
QATAR
RE
REUNION
RO
ROMÂNIA
RU
RUSSIAN FEDERATION
RW
RWANDA
KN
SAINT KITTS AND NEVIS
LC
SAINT LUCIA
VC
SAINT VINCENT AND THE GRENADINES
WS
SAMOA
SM
SAN MARINO
ST
SAO TOME AND PRINCIPE
SA
SAUDI ARABIA
SN
SENEGAL
XS
SERBIA
SC
SEYCHELLES
SL
SIERRA LEONE
SG
SINGAPORE
SK
SLOVAKIA (Slovak Republic)
ŞI
SLOVENIA
SB
SOLOMON ISLANDS
SO
SOMALIA
ZA
SOUTH AFRICA
GS
SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS
ES
SPAIN
LK
SRI LANKA
SH
ST. HELENA
PM
ST. PIERRE AND MIQUELON
SD
SUDAN
SR
SURINAME
SJ
SVALBARD AND JAN MAYEN ISLANDS
SZ
SWAZILAND
SE
SWEDEN
CH
SWITZERLAND
SY
SYRIAN ARAB REPUBLIC
TW
TAIWAN
TJ
TAJIKISTAN
TZ
TANZANIA, UNITED REPUBLIC OF
TH
THAILAND
TG
TOGO
TK
TOKELAU
TO
TONGA
TT
TRINIDAD AND TOBAGO
TN
TUNISIA
TR
TURKEY
TM
TURKMENISTAN
TC
TURKS AND CAICOS ISLANDS
TV
TUVALU
UG
UGANDA
UA
UKRAINE
AE
UNITED ARAB EMIRATES
GB
UNITED KINGDOM
US
UNITED STATES
UM
UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS
UY
URUGUAY
UZ
UZBEKISTAN
VU
VANUATU
VA
VATICAN CITY STATE (HOLY SEE)
VE
VENEZUELA
VN
VIETNAM
VG
VIRGIN ISLANDS (BRITISH)
VI
VIRGIN ISLANDS (U.S.)
WF
WALLIS AND FUTUNA ISLANDS
EH
WESTERN SAHARA
YE
YEMEN
ZM
ZAMBIA
ZW
ZIMBABWE
Tabelul 6 - Coduri monedă Codul
monedei
Denumirea monedei
AFA
AFGHANI
ALL
ALBANIAN LEK
DZD
ALGERIAN DINAR
AOK
ANGOLAN KWANZA
ANG
ANTILLEAN GUILDER
ARP
ARGENTINIAN AUSTRAL
AWG
ARUBAN GUILDER
AUD
AUSTRALIAN DOLLAR
BSD
BAHAMIAN DOLLAR
BHD
BAHRAINI DINAR
BDT
BANGLADESH TAKA
BBD
BARBADOS DOLLAR
BZD
BELIZE DOLLAR
BMD
BERMUDIAN DOLLAR
BTN
BHUTAN NGULTRUM
BOB
BOLIVIANO
BWP
BOTSWANA PULA
BRC
BRAZILIAN CRUZADO
BND
BRUNEI DOLLAR
BIF
BURUNDI FRANC
SUR
C.W. OF IND. STATES ROUBLE
KHR
CAMBODIAN RIAL
CAD
CANADIAN DOLLAR
CVE
CAPE VERDE ESCUDO
KYD
CAYMAN ISLAND DOLLAR
XOF
CFA FRANC BCEAO
XAF
CFA FRANC BEAC
XPF
CFP FRANC
CLP
CHILEAN PESO
CNY
CHINA RENMINBI YUAN
COP
COLOMBIAN PESO
KMF
COMORIAN FRANC
CRC
COSTA RICAN COLON
HRD
CROATIAN DINAR
CUP
CUBAN PESO
CYP
CYPRUS POUND
CZK
CZECH KORUNA
DKK
DANISH KRONE
DJF
DJIBOUTI FRANC
DOP
DOMINICAN PESO
XCD
EAST CARIBEAN DOLLAR
ECS
ECUADOR SUCRE
EGP
EGYPTIAN POUND
SVC
EL SALVADOR COLON
EEK
ESTONIAN KORUNA
ETB
ETHIOPIAN BIRR
EUR
EUROPEAN CURRENCY
FKP
FALKLAND ISLANDS POUND
FJD
FIJI DOLLAR
GMD
GAMBIAN DALASI
GHC
GHANA CEDI
GIP
GIBRALTAR POUND
GTQ
GUATEMALAN QUETZAL
GQE
GUINEA EKWELE
GNS
GUINEA FRANC
GWP
GUINEA-BISSAU PESO
GYD
GUYANA DOLLAR
HTG
HAITIAN GOURDE
HNL
HONDURAN LEMPIRA
HKD
HONG KONG DOLLAR
HUF
HUNGARIAN FORINT
ISK
ICELANDIC KRONA
INR
INDIAN RUPEE
IDR
INDONESIAN RUPIAH
IRR
IRANIAN RIAL
IQD
IRAQI DINAR
ILS
ISRAELI SHEKEL
JMD
JAMAICAN DOLLAR
JPY
JAPANESE YEN
JOD
JORDANIAN DINAR
KES
KENYAN SHILLING
KWD
KUWAITI DINAR
KGS
KYRGYZSTAN SOM
LAK
LAOS KIP
LVL
LATVIAN LATS
LBP
LEBANESE POUND
LSM
LESOTHO MALUTI
LRD
LIBERIAN DOLLAR
LYD
LIBYAN DINAR
LTL
LITHUANIAN LITAS
MOP
MACAO PATACA
MKD
MACEDONIAN
MGF
MADAGASCAR FRANC
MWK
MALAWI KWACHA
MYR
MALAYSIAN RINGGIT
MVR
MALDIVES RUFIYAA
MTL
MALTESE POUND
MRO
MAURITANIAN OUGUIYA
MUR
MAURITIUS RUPEE
MXP
MEXICAN PESO
MNT
MONGOLIAN TUGRIK
MAD
MOROCCAN DIRHAM
MZM
MOZAMBIQUE METICAL
MMK
MYANMAR KYAT
NAD
NAMIBIAN DOLLAR
NPR
NEPALESE RUPEE
NZD
NEW ZEALAND DOLLAR
NIC
NICARAGUAN CORDOBA
NGN
NIGERIAN NAIRA
KPW
NORTH KOREAN WON
NOK
NORWEGIAN KRONE
OMR
OMANI RIAL
PKR
PAKISTAN RUPEE
PAB
PANAMANIAN BALBOA
PGK
PAPUA NEW GUINEA KINA
PYG
PARAGUAY GUARANI
PES
PERUVIAN INTI
PHP
PHILIPPINE PESO
PLZ
POLISH ZLOTY
QAR
QATARI RIYAL
ROL
ROMANIAN LEU
RWF
RWANDA FRANC
STD
SAO TOME DOBRA
SAR
SAUDI RIYAL
YUN
SERBIAN + MONTENEG. DINAR
SCR
SEYCHELLES RUPEE
SLL
SIERRA LEONE
SGD
SINGAPORE DOLLAR
SKK
SLOVAKIAN KORUNA
SIT
SLOVENIAN TOLAR
SBD
SOLOMON ISLANDS DOLLAR
SOS
SOMALIA SHILLING
ZAR
SOUTH AFRICAN RAND
KRW
SOUTH KOREAN WON
LKR
SRI LANKA RUPEE
SHP
ST. HELENA POUND
GBP
STERLING
SDP
SUDANESE POUND
SRG
SURINAM
SZL
SWAZILAND LILANGENI
SEK
SWEDISH KRONA
CHF
SWISS FRANC
SYP
SYRIAN POUND
TWD
TAIWAN DOLLAR
TZS
TANZANIAN SHILLING
THB
THAILAND BAHT
TOP
TONGAN PA'ANGA
TTD
TRINIDAD AND TOBAGO DOLLAR
TND
TUNISIAN DINAR
TRL
TURKISH LIRA
AED
UAE DIRHAM
UGS
UGANDA SHILLING
UYP
URUGUAYAN PESO
USD
US DOLLAR
VUV
VANUATU VATU
VEB
VENEZUELAN BOLIVAR
VND
VIETNAMESE DONG
WST
WEST SAMOAN TALA
YDD
YEMENI DINAR
YER
YEMENI RIAL
ZRZ
ZAIRE
ZMK
ZAMBIAN KWACHA
ZWD
ZIMBABWE DOLLAR
+
Anexa 5 CARACTERISTICILE DE TIPĂRIRE modul de difuzare, utilizare şi păstrare ale formularului 1. Denumire: Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate 1.1. Cod: 14.13.01.19 1.2. Format: A4/t1 1.3. U/M: seturi 1.4. Caracteristici de tipărire: se utilizează echipament informatic pentru completare şi editare. Se poate utiliza programul de asistenţă asigurat gratuit de către unităţile fiscale teritoriale. 1.5. Se utilizează la: declararea veniturilor sub formă de dobânzi şi asimilate acestora plătite sau garantate persoanelor fizice rezidente fiscal în alte state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei, precum şi teritoriile terţe. 1.6. Se întocmeste în: două exemplare, de plătitorul de venituri din dobânzi şi asimilate acestora. 1.7. Circulă: - originalul pe suport magnetic sau optic, însoţit de borderoul centralizator, se depune la organul fiscal la care agentul plătitor este înregistrat în evidenţa fiscală; - copia, la plătitorul de venit. 1.8. Se arhivează: la dosarul fiscal al agentului plătitor. -------- Preluat: 2026-09-25T16:00:57.170320+00:00 · SHA256: f4f20bf5ee7feb158af78ce05f22f5cc61683b7936e87e65bcbff294b271c5a9