Legislație națională
HOTĂRÂRE · 54 · 2007
HOTĂRÂRE nr. 54 din 25 iulie 2007 pentru aprobarea Normei nr. 24/2007 privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private · ID sursă 84541
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
HOTĂRÂRE nr. 54 din 25 iulie 2007 pentru aprobarea Normei nr. 24/2007 privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private EMITENT COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 557 din 15 august 2007 În temeiul dispoziţiilor art. 21, ale art. 23 lit. f) şi g) şi ale art. 24 lit. k) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005 , conform Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006 privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, având în vedere prevederile art. 15 alin. (5), (6) şi (7) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, ale art. 57 alin. (5) şi (6) şi ale art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, în baza hotărârii luate în şedinţa Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private din data de 25 iulie 2007, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private emite următoarea hotărâre:
+
Articolul 1 Se aprobă Norma nr. 24/2007 privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre.
+
Articolul 2 Prezenta hotărâre şi norma menţionată la art. 1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi pe site-ul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro).
+
Articolul 3 Departamentul autorizare-reglementare împreună cu Secretariatul tehnic şi cu directorul general vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri. Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, Mircea Oancea Bucureşti, 25 iulie 2007. Nr. 54.
+
Anexa NORMA Nr. 24/2007 privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
+
Articolul 1 Prezenta normă stabileşte sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie.
+
Articolul 2 (1) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie au obligaţia să întocmească şi să depună la Comisie şi, după caz, la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor raportări contabile la 30 iunie 2007 care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entităţi: ... a) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat care sunt societăţi de pensii autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie: ... (i) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2; (îi) contul de profit şi pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3; (iii) date informative (cod 30), conform anexei nr. 4; b) pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile de pensii administrate privat, administratorii acestora vor întocmi: ... (i) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 5; (îi) situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 6; c) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare şi societăţi de administrare a investiţiilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii: ... (i) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. 7; (îi) situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. 8. (2) Administratorii fondurilor de pensii vor organiza şi ţine distinct contabilitatea pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, faţă de propria contabilitate. ... Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi distinct balanţa de verificare a conturilor analitice pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, faţă de propria contabilitate. Administratorii fondurilor de pensii care sunt societăţi de asigurare şi societăţi de administrare a investiţiilor vor întocmi distinct pentru activitatea de administrare a fondurilor balanţa de verificare a conturilor analitice, faţă de celelalte activităţi desfăşurate conform prevederilor legale în vigoare. Pentru fondurile de pensii aflate în administrare, raportările contabile la 30 iunie 2007 vor fi întocmite de către administratorii de fonduri de pensii distinct de propriile raportări contabile semestriale. Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi raportări contabile la 30 iunie 2007 pentru fiecare fond de pensie administrat. (3) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii prezintă în formă sintetică elementele de activ şi de pasiv grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate. ... Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2007, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiarcontabile aferente perioadei de raportare. (4) Contul de profit şi pierdere sau situaţia veniturilor şi cheltuielilor, după caz, cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2007. ... Datele care se raportează în formularul "Contul de profit şi pierdere", respectiv "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare. Administratorii de fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat care sunt societăţi de pensii înscriu în formularul "Contul de profit şi pierdere" (anexa nr. 3), la rândul 12 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. Administratorii de fonduri de pensii facultative şi pensii administrate privat care sunt societăţi de asigurare şi societăţi de administrare a investiţiilor înscriu în formularul "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" (anexa nr. 8), la rândul 9 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La aceleaşi rânduri din anexele menţionate în paragrafele de mai sus se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 25 din anexa nr. 4 "Date informative" (cod 30). (5) în formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 din coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. ...
+
Articolul 3 (1) Formularele de raportare contabilă semestrială se semnează de către administratorul entităţii şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii de drept. ... (2) Administratorul entităţii şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară, precum şi asupra celorlalţi indicatori cuprinşi în formularele de raportare. ... (3) Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să respecte prevederile din prezenta normă, corelaţiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum şi încadrarea în termenul de depunere la organele în drept. ... (4) Entităţile care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2007. ... (5) Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) vor completa formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2007 folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entităţi, conform reglementărilor contabile aplicabile. ...
+
Articolul 4 (1) Entităţile vor completa datele de identificare (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare în mod lizibil, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. în căsuţe se vor înscrie codurile care reflectă încadrarea acestora. ... (2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" cu datele prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 42 din Legea contabilităţii nr. 82/1991 , republicată. ... (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 şi 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 601/2002 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002. ... (4) în cazul în care entitatea desfăşoară mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente care defineşte profilul unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente). ...
+
Articolul 5 (1) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2007 pentru entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă, care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Economiei şi Finanţelor Publice la adresa www.mfinante.ro. ... (2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, menţionate la art. 2 alin. (1) lit. a), vor depune la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor discheta cu raportările contabile la 30 iunie 2007, însoţite de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă, semnate şi ştampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice. ... (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, menţionate la art. 2 alin. (1) lit. b), vor depune numai la Comisie un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007, întocmite conform prevederilor prezentei norme, semnate şi ştampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice. ... (4) Entităţile menţionate la art. 2 alin. (1) lit. c) vor depune la Comisie: o copie de pe raportările contabile la 30 iunie 2007, întocmite conform prevederilor reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, precum şi un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007, specifice activităţii de administrare de fonduri de pensii, potrivit art. 2 alin. (1) lit. c) din prezenta normă, o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor, întocmită numai pentru activitatea de administrare de fonduri de pensii. ... (5) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2007 se vor completa în lei. ...
+
Articolul 6 Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2007, acestea urmând să depună la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor, după caz, o declaraţie pe proprie răspundere care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare, astfel: a) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat: ... (i) denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare; (îi) adresa completă şi numărul de telefon; (iii) numărul de înregistrare la registrul comerţului; (iv) codul unic de înregistrare; (v) capitalul social; b) pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile de pensii administrate privat: ... (i) denumirea completă; (îi) numărul de înregistrare la Comisie, conform autorizaţiei de funcţionare; (iii) capitalul fondului. O declaraţie similară vor depune şi entităţile care se află în curs de lichidare, potrivit legii.
+
Articolul 7 (1) Raportările contabile la 30 iunie 2007, precum şi declaraţiile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de către Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a) din prezenta normă, care nu au desfăşurat activitate sau se află în curs de lichidare, potrivit legii, se vor depune la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor până cel târziu la 15 august 2007. ... (2) Raportările contabile la 30 iunie 2007, precum şi declaraţiile entităţilor prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) şi c) din prezenta normă, care nu au desfăşurat activitate sau se află în curs de lichidare, se vor depune numai la Comisie până cel târziu la 15 august 2007. ...
+
Articolul 8 (1) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei şi ale unităţilor teritoriale a Ministerului Economiei şi Finanţelor sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. ... (2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) şi c), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 . ... (3) De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare. ...
+
Articolul 9 Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezenta normă.
+
Articolul 10 Nerespectarea prevederilor prezentei norme se sancţionează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991 , republicată.
+
Anexa 1 NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
Codul Denumirea
10 PROPRIETATE DE STAT
11 Regii autonome
12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat
13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome
14 Companii şi societăţi naţionale
20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole)
31 Societăţi comerciale în nume colectiv
32 Societăţi comerciale în comandită simplă
33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni
34 Societăţi comerciale pe acţiuni
35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată
36 Societăţi agricole
37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2007
40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ
41 Cooperative de consum
42 Cooperative meşteşugăreşti
43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate
44 Cooperative de credit
50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ
+
Anexa 2 Judeţul _____________│_│_│ Forma de proprietate ________│_│_│ Entitatea __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2007 Cod 10 Denumire indicator
Nr.
rând
Sold la
01.01.2007
Sold la
30.06.2007
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
02
3. Concesiuni, brevete, licenţe,mărci comerciale,
drepturi şi active similare, dacă acestea au fost
achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-
2808-2905-2908)
03
4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)
04
5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de
execuţie (ct. 233+234-2933)
05
TOTAL: (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812
-2911-2912)
07
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-
2913)
08
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
(ct. 214-2814-2914)
09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs
(ct. 231+232-2931)
10
TOTAL: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate
(ct. 261-2961)
12
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate
(ct. 2671+2672-2965)
13
3. Interese de participare (ct. 263-2963)
14
4. Împrumuturi acordate entităţilor de care enti-
tatea este legată în virtutea intereselor de
participare (ct. 2675+2676-2967)
15
5. Investiţii deţinute ca imobilizări
(ct. 265-2964)
16
6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-
2966*-2969*)
17
TOTAL: (rd. 12 la 17)
18
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)
19
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392)
20
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri(ct. 4091)
21
TOTAL: (rd. 20 la 21)
22
II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate
după o perioadă mai mare de un an trebuie prezen-
tate separat pentru fiecare element.)
1. Creanţe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+
2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)
23
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct.
4511**+4518**-4591*)
24
3. Sume de încasat de la entităţile de care
societatea este legată în virtutea intereselor
de participare (ct. 453-4952)
25
4. Alte creanţe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+
441**+4424+4428**+444**+445+446***+447**+4482+
4582+461+473**-496+5187)
26
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
(ct. 456-4953)
27
TOTAL: (rd. 23 la 27)
28
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acţiuni deţinute la entiţăţile afiliate
(ct. 501-591)
29
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)
30
TOTAL: (rd. 29 la 30)
31
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+
5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+542)
32
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)
33
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
34
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE
de PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni,
prezentându-se separat împrumuturile din emisiu-
nea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+1615+
1617+1618+1681-169)
35
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
36
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)
37
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+
408)
38
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)
39
6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+
1685+2691***+4518***)
40
7. Sume datorate entităţilor de care societatea
este legată în virtutea intereselor de partici-
pare (ct. 1663+1686+2692+453***)
41
8. Alte datorii inclusiv datorii fiscale şi
datorii pentru asigurările sociale
(ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+
428+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+
444***+446***+447***+4481+4551+4458+456***+457+
4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+
5197)
42
TOTAL: (rd. 35 la 42)
43
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII
CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2)
44
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44-
59.1)
45
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni,
prezentându-se separat împrumuturile din emisiu-
nea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+1615+
1617+1618+1681-169)
46
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
47
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)
48
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+
408)
49
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)
50
6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+
1685+2691+4511***+4518***)
51
7. Sume datorate entităţilor de care societatea
este legată în virtutea intereselor de partici-
pare (ct. 1663+1686+2692+453***)
52
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi
datorii pentru asigurările sociale
(ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+
4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+
444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+
4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+
5197)
53
TOTAL: (rd. 46 la 53)
54
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii
similare (ct. 1515)
55
2. Provizioane pentru impozite (t. 1516)
56
3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1514+1518)
57
TOTAL PROVIZIOANE: (rd.55+56+57)
58
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2) din care:
59
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131+132+133+
133+134+138)
59.1
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
59.2
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL din care:
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
60
2. (Capital subscris nevârsat (ct. 1011)
61
TOTAL CAPITAL (rd.60+61)
62
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
63
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
Sold C
64
IV. REZERVE)
1. Rezerve legale (ct. 1061)
65
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
66
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din
rezerve reevaluare (ct. 1065)
67
4. Alte rezerve (ct. 1068)
68
5. Alte rezerve specifice activităţii administra-
torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)
69
6. Acţiuni proprii (ct. 109)
70
TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69-70)
71
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)
Sold C
72
Sold D
73
VI. PROFETUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI
FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
74
Sold D
75
Repartizarea profitului (ct. 129)
76
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.62+63+64+71+72-
73+74-75-76)
77
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele____________ Numele şi prenumele____________
Semnătura___________ Semnătura__________
Ştampila unităţii
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective **) Solduri debitoare ale conturilor respective ***) Solduri creditoare ale conturilor respective
+
Anexa 3 Judeţul _____________│_│_│ Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie 2007 Cod 20 - lei - Denumire indicator
Nr.
rând
Realizări aferente
perioadei de
raportare
Precedentă
Curentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)
01
a) Venituri din activitatea de exploatare
(ct.704+705+706+708)
02
b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente
cifrei de afaceri nete (ct. 741)
03
2. Venituri din producţia de imobilizări
(ct. 721+722)
04
3. Alte venituri din exploatare (ct. 758)
05
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05)
06
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli
externe (rd. 08 la 10)
07
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602)
08
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604)
09
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apă)
(ct. 605-741)
10
5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13)
11
a) Salarii (ct. 641+642)
12
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
(ct. 645)
13
6. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizările
corporale şi necorporale (rd. 15 - 16)
14
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)
15
a.2) Venituri (ct. 7813)
16
b) Ajustări de valoare privind activele
circulante (rd. 18-19)
17
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)
18
b.2) Venituri (ct. 754+7814)
19
7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)
20
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.
611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628)
21
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsă-
minte asimilate (ct. 635)
22
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele
cedate (ct. 658)
23
8. Ajustări privind provizioanele (rd.25 - rd.26)
24
a) Cheltuieli(ct. 6812)
25
b) Venituri(ct. 7812)
26
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.07+11+14+17+
20+24)
27
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE
EXPLOATARE
- Profit (rd. 06-27)
28
- Pierdere (rd 27 - 06)
29
VENITURI FINANCIARE
9. Venituri din interese de participare
(ct. 7611+7613)
30
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
31
10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi
care fac parte din activele imobilizate, (ct.763)
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
32
33
11. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare
(ct. 766)
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
34
35
12. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+
+768)
36
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd 30+32+34+36)
37
CHELTUIELI FINANCIARE
13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare
şi a investiţiilor financiare deţinute ca active
circulante (rd. 39-40)
38
Cheltuieli (ct. 686)
39
Venituri (ct. 786)
40
14. a) Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli
similare (ct. 666)
41
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile
afiliate
42
15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+
667+668)
43
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)
667+668)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
- Profit(rd. 37-44)
45
- Pierdere (rd. 44-37)
46
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ
- Profit (rd. 06+37-27-44)
47
- Pierdere (rd. 27+44-06-37)
48
16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)
49
17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)
50
18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
- Profit (rd. 49-50)
51
- Pierdere (rd. 50-49)
52
VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49)
53
CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50)
54
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
- Profit (rd. 53-54)
55
- Pierdere (rd. 54-53)
56
19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)
57
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI
FINANCIAR
- Profit (rd. 55-57)
58
- Pierdere (rd. 56+57) sau (rd. 57-55)
59
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele____________ Numele şi prenumele____________
Semnătura___________ Semnătura__________
Ştampila unităţii
+
Anexa 4 DATE INFORMATIVE Cod 30 ┌─────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────────────────────┐ │Date privind rezultatul │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume │ │înregistrat │rând├──────────────┼──────────────────────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Unităţi care au │01 │ │ │ │înregistrat profit │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Unităţi care au │02 │ │ │ │înregistrat pierdere │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Date privind plăţile │Nr. │ Total │ Din care: │ │restante │rând│ Col. 2+3 │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┬──────────────┤ │ │ │ TOTAL │Pentru activi- │Pentru activi-│ │ │ │ │tatea curentă │tatea de │ │ │ │ │ │investiţii │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Plăţi restante - total │03 │ │ │ │ │(rd. 04+08+14 la 18+22), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Furnizori restanţi- total│04 │ │ │ │ │(rd. 05 la 07), din care:│ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 30 de zile │05 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 90 de zile │06 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 1 an │07 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligaţii restante faţă │08 │ │ │ │ │de bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale - total (rd. 09 │ │ │ │ │ │la 13), din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuţii pentru asi-│09 │ │ │ │ │gurări sociale de stat │ │ │ │ │ │datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariaţi şi alte │ │ │ │ │ │persoane asimilate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuţii pentru │10 │ │ │ │ │fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuţia pentru │11 │ │ │ │ │pensia suplimentară │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuţii pentru │12 │ │ │ │ │bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │pentru şomaj │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- alte datorii sociale │13 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligaţii restante faţă │14 │ │ │ │ │de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligaţii restante faţă │15 │ │ │ │ │de alţi creditori │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Impozite şi taxe neplă- │16 │ │ │ │ │tite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Impozite şi taxe neplă- │17 │ │ │ │ │tite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetele locale │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Credite bancare nerambur-│18 │ │ │ │ │sate la scadenţă │ │ │ │ │ │- total (rd. 19 la 21), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 30 de │19 │ │ │ │ │zile │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 90 de │20 │ │ │ │ │zile │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 1 an │21 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Dobânzi restante │22 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┴─────────┬─────┴──────────────┤ │III. Număr mediu de │ │ 30 iunie 2006 │ 30 iunie 2007 │ │salariaţi │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┼────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┼────────────────────┤ │Număr mediu de salariaţi │23 │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┴────────────────────┤ │IV. Tichete de masă │24 │ Sume │ ├─────────────────────────┼────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor│25 │ │ │de masă acordate │ │ │ │salariaţilor │ │ │ ├─────────────────────────┴────┴─────────────────────────────────────────────┤ │ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │ Numele şi prenumele____________ Numele şi prenumele____________ │ │ Semnătura___________ Semnătura__________ │ │ │ │ Ştampila unităţii │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
+
Anexa 5 Judeţul _____________│_│_│ Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2007 Cod 10 Denumirea indicatorului Nr. Sold la rând 01.01.2007 30.06.2007 A
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Titluri imobilizate (ct. 265)
01
2. Creanţe imobilizate (ct. 267)
02
TOTAL: (rd. 01 la 02)
03
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. CREANŢE
1. Clienţi (ct. 411)
04
2. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413 )
05
3. Creanţe - furnizori debitori(ct. 409)
06
4. Decontări cu participanţii (ct. 452)
07
5. Alte creanţe (ct. 267+446*+461+473*+5187)
08
TOTAL: (rd 04 la 08)
09
II INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 506+508+5113+5114)
10
III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI
(ct. 5112+512+531)
11
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL:
(rd. 09+10+11)
12
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
13
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
DE PÂNĂ LA 1 AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
14
2. Datorii comerciale(ct. 401+408)
15
3. Efecte de plătit (ct. 403)
16
4. Sume datorate privind decontările cu partici-
panţii (ct. 452**)
17
5. Alte datorii (ct.269+446**+462+473**+509+5186)
18
TOTAL: (rd 14 la 18)
19
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII
CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28)
20
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)
21
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE 1AN
1. Avansuri încasate(ct. 419)
22
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
23
3. Efecte de plătit (ct. 403)
24
4. Sume datorate privind decontări cu participan-
panţii (ct. 452**)
25
5. Alte datorii (ct. 2694+446**+462+473**+509+
5186)
26
TOTAL: (rd. 22 la 26)
27
H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)
28
I. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITALUL FONDULUI
- capital privind unităţile de fond la valoarea
nominală (ct. 1017)
29
II. PRIMELE FONDULUI
- prime aferente unităţilor de fond (ct. 1045)
30
III. REZERVE
- rezerve specifice activităţii fondurilor de
pensii (ct. 106)
31
IV. REZULTAT REPORTAT
1. Rezultatul reportat aferent activităţii fondu-
rilor de pensii (ct. 1171)
Sold C
Sold D
2. Rezultatul reportat provenit din corectarea
erorilor contabile (ct. 1174)
Sold C
Sold D
32
33
34
35
V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
(ct. 121)
Sold C
Sold D
36
37
VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)
38
J. TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38)
39
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele____________ Numele şi prenumele____________
Semnătura___________ Semnătura__________
Ştampila unităţii
*) Solduri debitoare ale conturilor respective **) Solduri creditoare ale conturilor respective
+
Anexa 6 Judeţul _____________│_│_│ Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2007 Cod 20 Denumirea indicatorului
Nr.
rând
Realizări aferente
perioadei de
raportare
Precedentă
Curentă
A
B
1
2
A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
01
2. Venituri din investiţii financiare pe termen
scurt (ct.762)
02
3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)
03
4. Venituri din investiţii financiare cedate
(ct. 764)
04
5. Venituri din dobânzi (ct. 766)
05
6. Alte venituri financiare, inclusiv din dife-
renţe de curs valutar (ct. 765+767+768)
06
7. Venituri din comisioane specifice fondului de
pensii (ct.704)
07
8. Alte venituri din activitatea curentă(ct..754+
758)
08
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la
08)
09
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Cheltuieli privind investiţiile financiare ce-
date (ct. 664)
10
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
11
3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din
diferenţe de curs valutar (ct. 663+665+667+668)
12
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi
cotizaţiile (ct.622)
13
5. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate
(ct. 627)
14
6. Cheltuieli privind alte servicii executate de
terţi (ct. 628)
15
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsămin-
te asimilate (ct. 635)
16
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă
(ct. 654+658)
17
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
(rd. 10 la 17)
18
C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- profit (rd. 09-18)
- pierdere (rd. 18-09)
19
19.1
19.2
D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ(ct.771)
20
E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
(ct. 671)
21
F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
- profit (rd. 20-21)
- pierdere (rd. 21-20)
22
22.1
22.2
G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20)
23
H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)
24
I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
(ct. 121)
- profit (23-24)
- pierdere (24-23)
25
25.1
25.2
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele____________ Numele şi prenumele____________
Semnătura___________ Semnătura__________
Ştampila unităţii
+
Anexa 7 Judeţul _____________│_│_│ Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2007 Denumire indicator
Nr.
rând
Sold la
01.01.2007
Sold la
30.06.2007
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
1. Cheltuieli de constituire
01
2. Cheltuieli de dezvoltare
02
3. Concesiuni, brevete, licenţe,mărci comerciale,
drepturi şi valori similare şi alte imobilizări
necorporale la valoarea rămasă
03
4. Fondul comercial
04
5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de
execuţie
05
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*
1. Terenuri şi construcţii**
07
2. Instalaţii tehnice şi maşini
08
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de
execuţie
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate
13
3. Interese de participare
14
4. Împrumuturi acordate entităţilor de care
entitate este legată prin interese de participare
15
5. Plasamente de natura terenurilor şi
construcţiilor***
16
6. Investiţii deţinute ca imobilizări
17
7. Alte împrumuturi
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)
19
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile şi alte stocuri
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL STOCURI (rd. 21+22)
23
II. CREANŢE
1. Creanţe comerciale
24
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate
25
3. Sume de încasat din interese de participare
26
4. Alte creanţe
27
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
28
TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate
30
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
31
TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
(rd. 30+31)
32
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI
33
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)
34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
36
2. Sume datorate instituţiilor de credit
37
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
38
4. Datorii comerciale
39
5. Efecte de comerţ de plătit
40
6. Sume datorate entităţilor afiliate
41
7.Sume datorate privind interesele de participare
42
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte
datorii pentru asigurările sociale
43
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
(rd. 36 la 43)
44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII
CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)
45
F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE(rd.20+45-60)
46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI
MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
47
2. Sume datorate instituţiilor de credit
48
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
49
4. Datorii comerciale
50
5. Efecte de comerţ de plătit
51
6. Sume datorate entităţilor afiliate
52
7.Sume datorate privind interesele de participare
53
8. Alte datorii inclusiv datorii fiscale şi
datorii pentru asigurările sociale
54
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)
55
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii
similare
56
2. Provizioane pentru impozite
57
3. Alte provizioane
58
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)
59
I. VENITURI IN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii
60
2. Venituri înregistrate în avans
61
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)
62
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL din care:
- Capital subscris vărsat
63
- Capital subscris nevărsat
64
TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)
65
II. PRIME DE CAPITAL
66
III. REZERVE DIN REEVALUARE
Sold C
67
IV. REZERVE
1. Rezerve legale
68
2. Rezerve statutare sau contractuale
69
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din
rezerve de reevaluare
70
4. Alte rezerve
71
5. Acţiuni proprii
72
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)
73
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C
74
Sold D
75
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
Sold C
76
Sold D
77
TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd.65+66+67+73+74-75+76-77)
78
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele____________ Numele şi prenumele____________
Semnătura___________ Semnătura__________
Ştampila unităţii
*) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete **) nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative ***) se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
+
Anexa 8 Judeţul _____________│_│_│ Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAŢIA VENITURILOR Şl CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2007 - lei - DENUMIRE INDICATOR
Nr.
rând
Realizări aferente
perioadei de
raportare
Precedentă
Curentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Venituri din exploatare aferente activităţii
de administrare a fondurilor de pensii
01
2. Alte venituri din exploatare
02
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)
03
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli
externe (rd. 05 la 07)
04
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
05
b) Alte cheltuieli cu materialele
06
c) Alte cheltuieli externe(cu energia şi apă)
07
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)
08
a) Salarii
09
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
10
5. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizările
corporale şi necorporale (rd. 12-13)
11
a.1) Cheltuieli
12
a.2) Venituri
13
b) Ajustări de valoare privind activele
circulante (rd. 15-16)
14
b.1) Cheltuieli
15
b.2) Venituri
16
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)
17
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe
18
b) Cheltuieli cu alte impozite,taxe şi vărsăminte
asimilate
19
c) Cheltuieli cu despâgubiri, donaţii şi activele
cedate
20
7. Ajustări privind provizioanele (rd.22 - rd.23)
21
a) Cheltuieli
22
b) Venituri
23
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14
+17+21)
24
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE
EXPLOATARE
- Profit (rd. 03 - 24)
25
- Pierdere (rd. 24 - 03)
26
VENITURI FINANCIARE
8. Venituri din interese de participare
27
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
28
9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi
împrumuturi care fac parte din activele
imobilizate
29
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
30
10.Venituri din dobânzi şi alte venituri similare
- din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate
31
32
11. Alte venituri financiare
33
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33)
34
CHELTUIELI FINANCIARE
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare
şi a investiţiilor financiare (plasamentelor)
deţinute ca active circulante (rd. 36- 37)
35
Cheltuieli
36
Venituri
37
13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte
cheltuieli similare
38
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile
afiliate
39
14. Alte cheltuieli financiare
40
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40)
41
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
- Profit (rd. 34 - 41)
42
- Pierdere (rd. 41 - 34)
43
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- Profit (rd. 03+34-24-41)
44
- Pierdere (rd. 24+41-03-34)
45
15. VENITURI EXTRAORDINARE
46
16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE
47
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
- Profit (rd. 46-47)
48
- Pierdere (rd. 47-46)
49
VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)
50
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)
51
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
- Profit (rd. 50-51)
52
- Pierdere (rd. 51-50)
53
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele____________ Numele şi prenumele____________
Semnătura___________ Semnătura__________
Ştampila unităţii
---- Preluat: 2026-09-24T17:42:53.729709+00:00 · SHA256: ec80ef249a9a25295e80be0a3ff4cdb8975917685b316b0385a34027e5c832e6