Legislație națională
ORDIN · 16 · 2007
ORDIN nr. 16 din 13 noiembrie 2007 privind raportarea indicatorilor prudenţiali ai instituţiilor de credit, la nivel consolidat, pentru exerciţiul financiar al anului 2007
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Banca Na?ională a României · ID sursă 87235
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ORDIN nr. 16 din 13 noiembrie 2007 privind raportarea indicatorilor prudenţiali ai instituţiilor de credit, la nivel consolidat, pentru exerciţiul financiar al anului 2007 EMITENT BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 797 din 22 noiembrie 2007 Având în vedere prevederile art. 165 şi ale art. 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007 , în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007 , Banca Naţională a României emite următorul ordin:
+
Articolul 1 Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul raportării indicatorilor prudenţiali la nivel consolidat, pentru datele de 30 iunie 2007 şi 31 decembrie 2007, de către instituţiile de credit care fac obiectul supravegherii pe bază consolidată potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/111/2006.
+
Articolul 2 (1) Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 raportează indicatorii prudenţiali, la nivel consolidat, pentru exerciţiul financiar al anului 2007, prin intermediul formularului de raportare prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin, precum şi a formularelor de raportare a expunerilor mari prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare. ... (2) Pentru raportarea aferentă datei de 30 iunie 2007, instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 31 ianuarie 2008, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi până la data de 2 februarie 2008, în formă letrică. ... (3) Pentru raportarea aferentă datei de 31 decembrie 2007, instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 15 iunie 2008, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi până la data de 18 iunie 2008, în formă letrică. ...
+
Articolul 3 (1) Pentru calculul fondurilor proprii la nivel consolidat se vor lua în considerare valorile consolidate ale elementelor ce intră în calculul fondurilor proprii potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, valori determinate pe baza datelor în conformitate cu IFRS*1) şi prin aplicarea metodelor de consolidare prudenţială prevăzute de Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006. ... _________ *1) IFRS - Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) includ Cadrul general de întocmire şi prezentare a situaţiilor financiare (adoptat de Consiliul pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate - IASB), Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Standards - IFRS), Standardele Internaţionale de Contabilitate (International Accounting Standards-IAS), interpretările emise de Comitetul pentru Interpretarea Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) sau fostul Comitet Permanent pentru Interpretarea Standardelor (Standing Interpretations Committee - SIC), modificările ulterioare ale acestor standarde şi interpretări aferente, standardele ulterioare şi modificările aferente emise sau adoptate de Consiliul pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate (International Accounting Standards Board - IASB). (2) În vederea determinării fondurilor proprii la nivel consolidat, prin aplicarea IFRS, în cadrul rezervelor (rândul 1.2 din anexă) se includ, cu respectarea prevederilor art. 27 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, orice câştiguri sau pierderi amânate ori nerealizate, altele decât cele rezultate din aplicarea modelului reevaluării imobilizărilor corporale şi necorporale. ...
+
Articolul 4 În cadrul formularului de raportare a indicatorilor prudenţiali prezentat în anexă vor fi obligatoriu completate poziţiile evidenţiate în alb.
+
Articolul 5 Referinţele aferente informaţiilor explicative incluse în anexă sunt către prevederile considerate ca fiind cele mai relevante în raport de conţinutul fiecărui element vizat. În cazul în care există prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar care au impact asupra determinării unui element, acestea vor fi luate în considerare la determinarea şi raportarea sa.
+
Articolul 6 Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226, respectiv art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007 .
+
Articolul 7 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu Bucureşti, 13 noiembrie 2007. Nr. 16.
+
Anexa INDICATORI PRUDENŢIALI ai instituţiilor de credit, la nivel consolidat, pentru exerciţiul financiar al anului 2007 Denumirea instituţiei de credit: Data raportării: Date furnizate (în lei)
Nr.
Adecvarea
capitalului
Conţinut
Date la nivel consolidat
A. ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACŢIONARE
SECŢIUNEA 1. FONDURI PROPRII
Elemente de luat în
calcul
Referinţele sunt făcute
ţinându-se cont de conţinu-
tul formularului din anexa
la Ordinul Băncii Naţionale
a României nr. 8/2007 pri-
vind raportarea fondurilor
proprii la nivel individual
ale instituţiilor de credit
şi de Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006 privind fondurile pro-
prii ale instituţiilor de
credit şi ale firmelor de
investiţii
Valoarea
contabilă
consolidată
înainte de
aplicarea
filtrelor
prudenţiale
Sume eligi-
bile după
aplicarea
filtrelor
prudenţiale
1.1
1.2
1.3
Capital social
subscris şi văr-
sat plus prime
legate de capital
Rezerve
Interese
minoritare (nete)
Rd. 1.1.1.1 + rd.1.1.1.3 -
rd. 1.1.2.4
Art. 4 lit.a) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Art. 9 lit. a) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Rd. 1.1.2.1+ rd. 1.1.2.2 +
rd. 1.1.2.3 - rd. 1.1.2.5
Referinţe pentru rândul
1.1.2.1
Art. 4 lit. c) şi d) din
Regulamentul Băncii Naţio-
nale a României şi al Comi-
siei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
Art. 5 lit.d) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr.18/23/2006
A se vedea şi prevederile
art. 6 alin. (2) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile
art. 7 alin. (1) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Referinţe pentru rândul
1.1.2.2
Art. 6 alin. (1) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006, cu
condiţia respectării cerin-
ţei prevăzute în cadrul
acestuia
Referinţe pentru rândul
1.1.2.3
Art. 6 alin. (4) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006, cu
respectarea cerinţei prevă-
zute în cadrul acestuia
Dacă valoarea neverificată
a profitului din perioada
curentă este mai mare decât
ultima valoare verificată a
curentă este mai mare decât
profitului, profitul neve-
rificat se ia în calcul
până la limita ultimei
valori verificate.
Dacă valoarea neverificată
a profitului din perioada
curentă este mai mică decât
ultima valoare verificată,
se va lua în calcul valoa-
rea minimă a profitului
înregistrat după verificare
Referinţe comune
Art. 9 lit. b) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile
art. 18 din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
În plus faţă de elementele
corespunzătoare rândurilor
indicate anterior, în ca-
drul rezervelor se vor în-
clude orice câştiguri sau
pierderi amânate ori nerea-
lizate, potrivit prevede-
rilor art. 26 alin. (2) şi
art. 27 din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
Referinţe pentru rândul
1.1.2.5
Art. 8 din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
Valoarea netă obţinută
având în vedere: (i) valoa-
rea interesului minoritar,
reprezentând partea ce re-
vine acţionarilor minori-
tari din rezervele nete
pozitive şi activele nete
ale unei filiale ale cărei
situaţii financiare au fost
consolidate prin metoda în-
tegrării globale, şi (îi)
valoarea interesului mino-
ritar, reprezentând partea
ce revine acţionarilor mi-
noritari din rezervele nete
negative şi datoriile nete
ale unei filiale ale cărei
situaţii financiare au fost
consolidate prin metoda în-
tegrării globale.
Art. 26 alin. (3) lit. a)
şi art. 26 alin. (5) din
Regulamentul Băncii Naţio-
nale a României şi al Comi-
siei Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
1.4
Diferenţe din
consolidare(nete)
Valoarea netă obţinută
având în vedere: (i) fondul
comercial negativ, recunos-
cut în situaţiile financia-
re consolidate ale grupu-
lui, aferent entităţilor
consolidate prin integrare
globală sau proporţională
ori puse în echivalenţă, şi
rezervele din conversie
favorabile, aferente gru-
pului, rezultate din con-
versia situaţiilor finan-
ciare ale entităţilor nere-
zidente, şi (îi) fondul
comercial pozitiv, recunos-
cut în situaţiile financia-
re consolidate ale grupu-
lui, aferent entităţilor
consolidate prin integrare
globală sau proporţională
ori puse în echivalenţă, şi
rezervele din conversie
nefavorabile, aferente gru-
grupului, rezultate din
conversia situaţiilor fi-
nanciare ale entităţilor
nerezidente.
Art. 26 alin. (3) lit. b),
art. 26 alin.(4) şi art. 26
alin.(5) din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
1.5
Rezerve din
reevaluare
Rd. 1.2.1.1
Art. 12 alin. (2) lit. a)
din Regulamentul Băncii Na-
ţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
A se vedea şi prevederile
art. 18 din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
În plus, la acest element
se raportează, conform pre-
vederilor art. 27 din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006, şi
diferenţele din reevaluare
amânate sau nerealizate,
rezultate din aplicarea
IFRS, care au fost excluse
din fondurile proprii de
nivel 1 prin aplicarea fil-
trelor prudenţiale, pentru
a fi incluse în fondurile
proprii de nivel 2 de bază.
1.6
Alte elemente
= 1.6 a + 1.6 b
1.6a
Titlurile pe du-
rată nedetermina-
tă şi alte în-
strumente de ace-
eaşi natură
Rd. 1.2.1.3
Art. 12 alin.(2) lit. c)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
A se vedea şi prevederile
art. 13 alin. (1) şi ale
art. 15 din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
1.6b
Alte elemente
Rd. 1.2.1.2 + rd. 1.2.1.4
Art. 12 alin. (2) lit. b)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006 coroborat cu art. 14
din cadrul aceluiaşi regu-
lament
Art. 13 alin. (2) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile
art. 18 din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/
23/2006.
1.7
Acţiuni preferen-
ţiale cumulative
pe perioadă de-
terminată plus
capital sub formă
de împrumut su-
bordonat
Rd. 1.2.2.1 + rd. 1.2.2.2 -
rd. 1.2.2.3
Art. 12 alin. (3) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea şi prevederile
art. 13 alin. (1) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006.
A se vedea şi prevederile
art. 16 alin.(1) şi ale
art. 16 alin. (2) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006.
Cu respectarea prevederilor
art. 21 alin. (1) lit. b)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006.
1.8
Total elemente de
luat în calcul
Formula = 1.1 + 1.2 + 1.3 +
1.4 + 1.5 + 1.6a + 1.6b +
1.7
Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1
1.9
Valoarea de înre-
gistrare în con-
tabilitate a ac-
ţiunilor proprii
deţinute de
instituţia de
credit
Rd. 1.1.1.2
Art. 5 lit. a) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
1.10
Imobilizări
necorporale
Rd. 1.1.3.1
Art. 5 lit. f) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
1.11
Rezultatul net al
exerciţiului fi-
nanciar curent
reprezentând
pierdere
(Pierderi mate-
riale aferente
nanciar curent)
Rd. 1.1.2.4
Art. 5 lit. e) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea prevederile art.
6 alin.(3) din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
Art. 10 lit. a) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
1.12
Alte elemente de-
ductibile din
fondurile proprii
de nivel 1
Rd. 1.1.3.2
Art. 5 lit. c) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Art. 10 lit. b) din Regula-
mentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Art. 18 alin. (4) din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 16/21/2006 pri-
vind expunerile mari ale
instituţiilor de credit şi
ale firmelor de investiţii,
aprobat prin Ordinul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 13/110/
2006
1.13
Total elemente
deductibile din
fondurile proprii
de nivel 1
Formula = 1.9 + 1.10 + 1.11
+ 1.12
1.14
Suma ce excedează
limitele prevăzu-
te pentru nivelul
fondurilor pro-
prii de nivel 2
Rd. 1.2.2.3
Art. 21 alin. (1) lit. a)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006.
Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1
şi nivel 2
1.15
Valoarea acţiuni-
lor şi a altor
titluri de capi-
tal deţinute în
alte instituţii
de credit şi fi-
nanciare care de-
păşesc 10% din
capitalul social
al acestora
Rd. 1.3.1
Art. 22 alin. (1) lit. a)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.16
Creanţe subordo-
nate şi alte
instrumente în-
registrate în
instituţii de
credit şi finan-
ciare în care
sunt înregistrate
deţineri de acţi-
uni şi alte ti-
tluri de capital
ce depăşesc 10%
din capitalul so-
cial al acestora
Rd. 1.3.2
Art. 22 alin. (1) lit. b)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.17
Suma ce excedează
limita stabilită
pentru deţinerile
de acţiuni şi
alte titluri de
capital, creanţe
subordonate şi
alte elemente în-
registrate în
instituţii de
credit şi finan-
ciare în care
sunt înregistrate
deţineri de acţi-
uni şi alte ti-
tluri de capital
de până la 10%
din capitalul so-
social al
acestora
Rd. 1.3.3
Art. 22 alin. (1) lit. c)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.18
Participaţii de-
ţinute în socie-
tăţi de asigura-
re, societăţi de
reasigurare, so-
cietăţi holding
de asigurare
Rd. 1.3.4
Art. 22 alin. (1) lit. d)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.19
Alte instrumente
ţinute în socie-
tăţi de asigura-
re, societăţi de
reasigurare, so-
cietăţi holding
de asigurare
în care este
menţinută o par-
ticipaţie
Rd. 1.3.5
Art. 22 alin. (1) lit. e)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.20
Alte elemente
deductibile
Rd. 1.3.6 + 1.3.7 + 1.3.8 +
1.3.9 + rd. 1.3.10 +
rd. 1.3.11
Art. 22 alin. (1) lit. f)
şi g) din Regulamentul
Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
Art. 143 alin. (3) din
Ordonanţa de urgenţă a
Guvernului nr. 99/2006 pri-
vind instituţiile de credit
şi adecvarea capitalului,
aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr.
227/2007
Anexa nr. II, pct. 2, tabe-
lul 2, coloana 4 din Regu-
lamentul Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobi-
liare nr. 22/27/2006 pri-
vind adecvarea capitalului
instituţiilor de credit şi
al firmelor de investiţii,
aprobat prin Ordinul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 19/116/
2006
Art. 23 din Regulamentul
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
1.21
Total elemente
deductibile din
fondurile proprii
de nivel 1 şi
nivel 2
Formula =1.15 + 1.16 + 1.17
+ 1.18 + 1.19 + 1.20
1.22
Total fonduri
proprii eligibile
Formula = 1.8 - 1.13 - 1.14
- 1.21
SECŢIUNEA 2. ACTIVE BILANŢIERE ŞI ACTIVE DIN AFARA
BILANŢULUI
Active
Active
ponderate
la risc
2.1
Total elemente
bilanţiere din
afara portofoliu-
lui de tranzac-
ţionare
Coloana 1: Active nete
neponderate (activele nete
nete se referă la acele
active, altele decât cele
din portofoliul de tranzac-
ţionare care generează risc
de credit, de exemplu, to-
talul bilanţier excluzând
portofoliul de tranzacţio-
nare şi cel puţin toate ac-
tivele sau elementele de-
duse din capital în scopul
obţinerii fondurilor pro-
prii);
Coloana 2: Valorile ponde-
rate la risc pentru riscul
de credit, conform prevede-
rilor Normei Băncii Naţio-
nale a României nr. 12/2003
privind supravegherea sol-
vabilităţii şi expunerilor
mari ale instituţiilor de
credit, cu modificările şi
completările ulterioare.
2.2
Elemente din
afara bilanţului
(altele decât
instrumentele fi-
nanciare derivate
tranzacţionate pe
pieţe nereglemen-
tate OTC, supuse
riscului de cre-
dit) din afara
portofoliului de
tranzacţionare
Coloana 1: Valori nete no-
minale după aplicarea pri-
mului pas al art. 6 din
Norma Băncii Naţionale a
României nr. 12/2003, cu
modificările şi completă-
rile ulterioare, (clase de
risc 100%, 50%, 20%, 10% şi
0%);
Coloana 2: Valorile ponde-
rate la risc pentru riscul
de credit conform Normei
Băncii Naţionale a României
nr. 12/2003, cu modifică-
rile şi completările ulte-
rioare.
2.3
Elemente din
afara bilanţului
privind instru-
mentele finan-
ciare derivate
tranzacţionate pe
pieţe nereglemen-
tate OTC, supuse
riscului de cre-
dit, din afara
portofoliului de
tranzacţionare
Coloana 1: Valori nete no-
minale rezultate după apli-
carea etapelor (a) şi (b)
din metoda 1 prevăzută în
anexa nr. II la Norma Băn-
cii Naţionale a României
nr. 12/2003, cu modifică-
rile şi completările ulte-
rioare;
Coloana 2: Valorile ponde-
rate la risc pentru riscul
de credit [etapa (c) din
metoda 1 prevăzută în anexa
nr. II la Norma Băncii Na-
ţionale a României nr. 12/
2003, cu modificările şi
completările ulterioare].
2.4
Total
Formula = 2.1 + 2.2 + 2.3
2.5
Total active bi-
lanţiere din por-
tofoliul de tran-
zacţionare şi din
afara acestuia
Activele bilanţiere ale
instituţiei de credit (atât
cele aparţinând portofoliu-
lui de tranzacţionare, cât
şi cele din afara acestuia)
trebuie introduse aici.
Acestea ar trebui să fie
egale cu totalul raportat
la sfârşitul perioadei (to-
tal active nete de provizi-
oane), mai puţin acţiunile
proprii.
B. PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE
SECŢIUNEA 3. CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE
PORTOFOLIULUI DE TRANZACŢIONARE
3.1
Sunt disponibile
date privind
adecvarea capita-
lului (de exemplu
portofoliul de
tranzacţionare)?
DA/NU
Scopul acestei întrebări
este acela de a determina
dacă lipsa datelor privind
adecvarea capitalului este
datorată indisponibilităţii
datelor sau faptului că nu
este nimic de raportat.
Cerinţe de capital conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a
României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006
3.2
Cerinţe de capi-
tal pentru titlu-
rile de creanţă
tranzacţionate
3.3
Cerinţe de capi-
tal pentru titlu-
rile de capital
3.4
Cerinţe de capi-
tal pentru riscul
de poziţie
Formula = 3.2 + 3.3. Dacă
3.2 şi 3.3 nu sunt disponi-
bile separat, totalul se va
introduce aici.
3.5
Cerinţe de capi-
tal pentru riscul
valutar
3.6
Cerinţe de capi-
tal pentru riscul
de marfă
3.7
Cerinţe de capi-
tal - calcule la
nivel global
Pentru cerinţele de capital
care sunt calculate pe baza
modelelor care acoperă mai
multe categorii de riscuri.
(Cerinţele care nu au fost
menţionate la pct. 3.2,
3.3, 3.5 sau 3.6; rezultă-
tele calculării valorii la
risc (VaR) ce pot fi atri-
buite oricărei categorii
specifice de risc trebuie
prevăzute direct la punctul
corespunzător.)
3.8
Cerinţe de capi-
tal pentru riscul
de decontare/li-
vrare şi riscul
de credit al con-
trapartidei
3.9
Cerinţe totale de
capital prevăzute
de Regulamentul
Băncii Naţionale
a României şi al
Comisiei Naţiona-
le a Valorilor
Mobiliare nr. 22/
27/2006
Formula = 3.4 + 3.5 + 3.6 +
3.7 + 3.8
Dacă nu sunt disponibile
elementele componente, to-
talul poate fi introdus
aici.
C. CALCULUL INDICATORILOR
SECŢIUNEA 4. ALOCAREA FONDURILOR PROPRII ŞI
INDICATORII DE SOLVABILITATE
Alocarea fondurilor proprii
Total fon-
duri proprii
eligibile
Fonduri pro-
prii utili-
zate conform
prevederilor
Regulamentu-
lui nr. 22/
27/2006
4.1
Fonduri proprii
de nivel 1
Rd. 1.4
Fonduri proprii de nivel 1
Formula pentru coloana 1 =
(1.1+1.2+1.3+1.4) coloana 2
- 1.13-1.21 x 50%
Când 50% din elementul 1.21
depăşeşte nivelul sumei
elementelor 1.5 + 1.6 +
1.7, mai puţin a elementu-
lui 1.14, suma aflată în
exces va fi de asemenea
dedusă.
A se vedea art. 22 alin.
(1) şi art. 22 alin. (3)
din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al
Comisiei Naţionale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
Coloana 2: Valoarea totală
pentru nivelul 1 corespun-
zătoare coloanei 1 utiliza-
tă potrivit Regulamentului
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 22/
27/2006
4.2
Fonduri proprii
de nivel 2
Rd. 1.5
Fonduri proprii de nivel 2
Formula pentru coloana 1 =
(1.5 + 1.6 + 1.7) coloana 2
- 1.21 x 50%
Coloana 2: Valoarea totală
pentru nivelul 2 (cea din
coloana 1, 4.2) utilizată
potrivit Regulamentului
Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 22/
27/2006
Calculul indicatorului de solvabilitate global
4.3
Indicatorul de
solvabilitate
global
Formula = (1.22)/
(2.4coloana 2 + 3.9 x 12.5)
---- Preluat: 2026-09-24T21:34:40.284216+00:00 · SHA256: 3ffa7dba3a7068590f173905bc413219b41e9e761a107319001b81d80615b5cf