Legislație națională

HOTĂRÂRE · 742 · 2008

HOTĂRÂRE nr. 742 din 9 iulie 2008 privind modificarea şi completarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003

Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.

Guvernul · ID sursă 95747

Caută în articole

Doar diferențele

EliminatAdăugatIdentic

Stânga · eliminat roșu

Dreapta · adăugat verde

Surse, proveniență și limitele comparației

Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.

Textul formei disponibile

HOTĂRÂRE nr. 742 din 9 iulie 2008 privind modificarea şi completarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003 EMITENT GUVERNUL Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 541 din 17 iulie 2008 În temeiul art. 108 din Constituţia României, republicată, Guvernul României adoptă prezenta hotărâre.
+
Articolul UNIC Normele metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează: 1. La articolul 2, alineatul (4) se modifică şi va avea următorul cuprins: "(4) Prin organ fiscal competent se înţelege unităţile teritoriale competente definite la art. 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, republicată, cu modificările şi completările ulterioare." 2. La articolul 3, alineatul (2) se modifică şi va avea următorul cuprins: "(2) Cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal va fi însoţită de dovada plăţii taxei, prevăzută de lege." 3. La articolul 13 alineatul (2), litera b) se modifică şi va avea următorul cuprins: "b) listele primite de la serviciul/biroul care se ocupă de Registrul contribuabililor, care cuprind persoanele radiate, respectiv decedate, după caz;". 4. La articolul 13, după alineatul (3) se introduce un nou alineat, alineatul (4), cu următorul cuprins: "(4) Fişele de actualizare se întocmesc în termen de 5 zile de la data primirii documentelor justificative." 5. Anexa se modifică şi se înlocuieşte cu anexa la prezenta hotărâre. PRIM-MINISTRU CĂLIN POPESCU-TĂRICEANU Contrasemnează: ─────────────── Ministrul economiei şi finanţelor, Varujan Vosganian Bucureşti, 9 iulie 2008. Nr. 742. Bucureşti, 9 iulie 2008. Nr. 742.
+
Anexa FAPTELE care se înscriu în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislaţiei în vigoare *Font 6* A. Fapte care, potrivit legii, constituie infracţiuni
Codul
faptei
Descrierea faptei

Actul normativ care prevede fapta

Actul normativ care prevede sancţiunea

Sancţiunea prevăzută de
lege
1.01

Fapta contribuabilului care,
cu intenţie, nu reface
documentele de evidenţă
contabilă distruse, în
termenul înscris în
documentele de control,
deşi acesta putea să o facă
Art. 3 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea evaziunii
fiscale

Amendă de la 5.000 lei la
30.000 lei

1.02

Refuzul nejustificat al unei
persoane de a prezenta
organelor competente, după
ce a fost somată de 3 ori,
documentele legale şi
bunurile din patrimoniu, în
scopul împiedicării
verificărilor financiare,
fiscale sau vamale
Art. 4 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea evaziunii
fiscale

Închisoare de la 6 luni
la 3 ani sau amendă

1.03

Împiedicarea, sub orice formă
a organelor competente de a
intra, în condiţiile prevă-
zute de lege, în sedii,
incinte ori pe terenuri, cu
scopul efectuării verificări-
lor financiare, fiscale sau
vamale
Art. 5 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea evaziunii
fiscale

Închisoare de la 6 luni
la 3 ani sau amendă

1.04

Reţinerea şi nevărsarea, cu
intenţie, în cel mult 30 de
zile de la scadenţă, a sume-
lor reprezentând impozite sau
contribuţii cu reţinere la
sursă
Art. 6 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 6 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Închisoare de la un an
la 3 ani sau amendă

1.05

Punerea în circulaţie, fără
drept, a timbrelor, bandero-
lelor sau formularelor tipi-
zate, utilizate în domeniul
fiscal, cu regim special
Art. 7 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Art. 7 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Închisoare de la 2 ani
la 7 ani şi interzicerea
unor drepturi

1.06

Tipărirea sau punerea în
circulaţie, cu ştiinţă, de
timbre, banderole sau formu-
lare tipizate, utilizate în
domeniul fiscal, cu regim
special, falsificate
Art. 7 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Art. 7 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Închisoare de la 3 la 12
ani şi interzicerea unor
drepturi

1.07

Stabilirea cu rea-credinţă de
către contribuabil a impozi-
telor, taxelor sau contribu-
ţiilor, având ca rezultat
obţinerea, fără drept, a unor
sume de bani cu titlu de
rambursări sau restituiri de
la bugetul general consolidat
ori compensări datorate buge-
tului general consolidat
Art. 8 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Art. 8 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Închisoare de la 3 ani la
10 ani şi interzicerea
unor drepturi

1.08

Asocierea în vederea săvâr-
şirii faptei prevăzute de
art. 8 alin. (1) din Legea
nr. 241/2005 pentru preveni-
rea şi combaterea evaziunii
fiscale
Art. 8 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Art. 8 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale

Închisoare de la 5 ani la
15 ani şi interzicerea
unor drepturi

1.09

Tentativa la infracţiunile
prevăzute la pct. 1.07 şi
1.08 din prezenta anexă
Art. 8 alin. (3) din Legea nr
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale
Art. 8 alin. (3) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale
Se pedepseşte conform
legii.

1.10

Ascunderea bunului ori a
sursei impozabile sau
taxabile în scopul sustra-
gerii de la îndeplinirea
obligaţiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. a) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
şi combaterea evaziunii fiscale

Închisoare de la 2 ani
la 8 ani şi interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează
cu 2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naţionale, limita
minimă a pedepsei
prevăzute de lege şi
limita maximă a acesteia
se majorează cu 3 ani
1.11

Omisiunea, în tot sau în
parte, a evidenţierii, în
actele contabile ori în alte
documente legale, a operaţi-
unilor comerciale efectuate
sau a veniturilor realizate
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligaţiilor
fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
şi combaterea evaziunii fiscale

Închisoare de la 2 ani
la 8 ani şi interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare
de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naţionale, limita
minimă a pedepsei
prevăzute de lege şi
limita maximă a
acesteia se majorează
cu 3 ani
1.12

Evidenţierea, în actele con-
tabile sau în alte documente
legale, a cheltuielilor care
nu au la bază operaţiuni
reale ori evidenţierea altor
operaţiuni fictive în scopul
sustragerii de la îndeplini-
rea obligaţiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
şi combaterea evaziunii fiscale

Alterarea, distrugerea sau
ascunderea de acte contabile,
memorii ale aparatelor de
taxat sau de marcat electro-
nice fiscale sau de alte mij-
loace de stocare a datelor
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligaţiilor
fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. d) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea evaziunii
fiscale

Închisoare de la 2 ani
la 8 ani şi interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naţionale,
limita minimă a pedepsei
prevăzute de lege şi
limita maximă a acesteia
se majorează cu 3 ani
1.14

Executarea de evidenţe conta-
bile duble, folosindu-se
înscrisuri sau alte mijloace
de stocare a datelor în
scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligaţiilor
fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. e) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Închisoare de la 2 ani
la 8 ani şi interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naţionale,
limita minimă a pedepsei
prevăzute de lege şi
limita maximă a acesteia
se majorează cu 3 ani
1.15

Sustragerea de la efectuarea
verificărilor financiare,
fiscale sau vamale, prin
nedeclararea, declararea
fictivă ori declararea
inexactă cu privire la sedi-
ile principale sau secundare
ale persoanelor verificate
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligaţiilor
fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. f) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea evaziunii
fiscale

Închisoare de la 2 ani la
8 ani şi interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000 euro,
în echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.16

Substituirea, degradarea sau
înstrăinarea de către debi-
tor sau de către terţe per-
soane a bunurilor sechestrate
în conformitate cu prevede-
rile Codului de procedură
fiscală şi ale Codului de
procedură penală, în scopul
sustragerii de la îndeplini-
rea obligaţiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. g) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea şi combaterea
evaziunii fiscale

Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
şi combaterea evaziunii fiscale

Închisoare de la 2 ani la
8 ani şi interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000 euro,
în echivalentul monedei
naţionale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege şi limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.17

Producerea de produse acciza-
bile ce intră sub incidenţa
sistemului de antrepozitare
fiscală în afara unui antre-
pozit fiscal autorizat de
către autoritatea fiscală
competentă
Art. 296^1 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. b) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu
modificările şi completările
ulterioare

Închisoare de la 2 ani
la 7 ani

1.18

Achiziţionarea de alcool
etilic şi de distilate de la
alţi furnizori decât antrepo-
zitarii autorizaţi pentru
producţie sau importatorii
autorizaţi de astfel de pro-
duse, potrivit titlului VII
din Legea nr. 571/2003 pri-
vind Codul fiscal, cu modifi-
cările şi completările
ulterioare

Art. 296^1 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 1 an la 3
ani. După constatarea fap-
tei, organul de control
competent dispune oprirea
activităţii, sigilarea
instalaţiei şi înaintează
tează actul de control
autorităţii fiscale care a
emis autorizaţia, cu pro-
punerea de suspendare a
autorizaţiei de antrepozit
fiscal.
1.19

Utilizarea alcoolului brut,
alcoolului etilic de sinteză
şi a alcoolului tehnic ca
materie primă pentru
fabricarea băuturilor
alcoolice de orice fel

Art. 296^1 alin. (1) lit. d) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 1 an
la 3 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activităţii,
sigilarea instalaţiei
şi înaintează actul de
control autorităţii
fiscale care a emis
autorizaţia, cu
propunerea de
suspendare a
autorizaţiei de
antrepozit fiscal.
1.20

Achiziţionarea de uleiuri
minerale rezultate din prelu-
crarea ţiţeiului sau a altor
materii prime, care provin pe
circuitul economic de la alţi
furnizori decât antrepozi-
tarii autorizaţi pentru pro-
ducţie sau importatorii auto-
rizaţi potrivit titlului VII
din Legea nr. 571/2003 pri-
vind Codul fiscal, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 296^1 alin. (1) lit. e) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Livrarea de uleiuri minerale
de către antrepozitarii
autorizaţi pentru producţie
fără prezentarea de către
cumpărător, persoană juridi-
că, a documentului de plată
care să ateste virarea la
bugetul de stat a valorii
accizelor aferente cantităţii
ce urmează a fi facturate

Art. 296^1 alin. (1) lit. f) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. b) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 2 ani la
7 ani. După constatarea
faptei, organul de control
competent dispune oprirea
activităţii, sigilarea
instalaţiei şi înaintează
actul de control
autorităţii fiscale care a
emis autorizaţia, cu
propunerea de suspendare
a autorizaţiei de antre-
pozit final.
1.22

Comercializarea uleiurilor
minerale neaccizabile, rezul-
tate din prelucrarea ţiţeiu-
lui sau a altor materii
prime, care au punctul de
inflamabilitate sub 85°C,
altfel decât direct către
utilizatorii finali care
folosesc aceste produse în
scop industrial

Art. 296^1 alin. (1) lit. g) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 1 an
la 3 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune oprirea
activităţii, sigilarea
instalaţiei şi înaintează
actul de control
autorităţii fiscale care
a emis autorizaţia, cu
propunerea de suspendare
a autorizaţiei de
antrepozit fiscal.
1.23

Marcarea cu marcaje false a
produselor accizabile supuse
marcării ori deţinerea în
antrepozitul fiscal a produ-
selor marcate în acest fel

Art. 296^1 alin. (1) lit. h) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. b) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 2 ani
la 7 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activităţii,
sigilarea instalaţiei şi
înaintează actul de
control autorităţii
fiscale care a emis
autorizaţia, cu
propunerea de suspendare
a autorizaţiei de
antrepozit fiscal.
1.24

Împiedicarea sub orice formă
a organului de control de a
efectua verificări inopinate
în antrepozitele fiscale

Art. 296^1 alin. (1) lit. i) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare.

Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 1 an la 3
la 3 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activităţii,
sigilarea instalaţiei
şi înaintează actul de
control autorităţii
fiscale care a emis
autorizaţia, cu propunerea
de suspendare a autori-
zaţiei de antrepozit
fiscal.
1.25

Livrarea reziduurilor de
uleiuri minerale către alţi
clienţi decât antrepozitele
fiscale de producţie, autori-
zate să le colecteze şi să le
prelucreze, ori fără viza
reprezentantului organului
fiscal teritorial aplicată
pe documentul de livrare
Art. 296^1 alin. (1) lit. j) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. c) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 6 luni
la 2 ani

1.26

Achiziţionarea de către
antrepozitele fiscale de pro-
ducţie a reziduurilor de
uleiuri minerale de la alţi
furnizori decât unităţile
care le obţin din exploatare
ori fără viza reprezentantu-
lui organului fiscal terito-
rial aplicată pe documentul
de livrare

Art. 296^1 alin. (1) lit. k) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 296^1 alin. (2) lit. c) şi alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 6 luni la
2 ani. După constatarea
faptei, organul de control
competent dispune oprirea
activităţii, sigilarea
instalaţiei şi înaintează
actul de control autori-
tăţii fiscale care a emis
autorizaţia, cu propunerea
de suspendare a autoriza-
ţiei de antrepozit fiscal.
1.27

Fapta persoanei care falsi-
fică, sustrage sau distruge
evidenţele debitorului ori
ascunde o parte din activul
averii acestuia
Art. 143 alin. (2) lit. a) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenţei, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea nr.
85/2006 privind procedura insolvenţei,
cu modificările şi completările
ulterioare

Închisoare de la 6 luni
la 5 ani

1.28

Fapta persoanei care înfăţi-
şează datorii inexistente sau
prezintă în registrele debi-
torului, în alt act sau în
situaţia financiară sume
nedatorate, fiecare dintre
aceste fapte fiind săvârşite
în frauda creditorilor
Art. 143 alin. (2) lit. b) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenţei, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 143 alin. (2) din Legea nr.
85/2006 privind procedura insolvenţei,
cu modificările şi completările
ulterioare

Închisoare de la 6 luni
la 5 ani

1.29

Fapta persoanei care înstră-
inează, în frauda creditori-
lor, în caz de insolvenţă a
debitorului, o parte din
active
Art. 143 alin. (2) lit. c) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenţei, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea nr.
85/2006 privind procedura
insolvenţei, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 6 luni
la 5 ani

1.30

Fapta persoanei care, cu rea-
credinţă, a făcut declaraţii
inexacte, în baza cărora s-a
operat o înmatriculare ori
s-a făcut o menţiune în
registrul comerţului
Art. 48 alin. (1) din Legea
nr. 26/1990 privind registrul
comerţului, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 48 alin. (1) din Legea nr.
26/1990 privind registrul
comerţului, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Închisoare de la 3 luni la
2 ani sau amendă de la 100
lei la 500 lei, dacă,
potrivit legii, fapta nu
constituie infracţiune mai
gravă
1.31

Introducerea în sau scoaterea
din ţară, prin orice mijloa-
ce, a bunurilor sau mărfuri-
lor, prin alte locuri decât
cele stabilite pentru control
vamal
Art. 270 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Art. 270 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Închisoare de la 2 ani la
7 ani şi interzicerea
unor drepturi

1.32

Introducerea în sau scoaterea
din ţară, fără drept, de
arme, muniţii, materiale
explozibile, droguri, precur-
sori, materiale nucleare sau
alte substanţe radioactive,
substanţe toxice, deşeuri,
reziduuri ori materiale
chimice periculoase
Art. 271 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Art. 271 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Închisoare de la 3 ani la
12 ani şi interzicerea
unor drepturi, dacă legea
penală nu prevede o
pedeapsă mai mare

1.33

Folosirea, la autoritatea
vamală, a documentelor vamale
de transport sau comerciale
care se referă la alte măr-
furi sau bunuri ori la alte
cantităţi de mărfuri sau
bunuri decât cele prezentate
în vamă
Art. 272 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Art. 272 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Închisoare de la 2 ani
la 7 ani şi interzicerea
unor drepturi

1.34

Folosirea, la autoritatea
vamală, a documentelor vamale
de transport sau comerciale
falsificate
Art. 273 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Art. 273 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Închisoare de la 3 ani la
10 ani şi interzicerea
unor drepturi

1.35

Faptele prevăzute la art.
270-273 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al Româ-
niei, săvârşite de una sau
mai multe persoane înarmate
ori de două sau mai multe
persoane împreună
Art. 274 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Art. 274 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Închisoare de la 5 ani
la 15 ani şi
interzicerea unor
drepturi

1.36

Tentativa la infracţiunile
prevăzute la art. 270-274 din
Legea nr. 86/2006 privind
Codul vamal al României
Art. 275 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Art. 275 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Se pedepseşte conform
legii.

1.37

Dacă faptele prevăzute la
art. 270-274 din Legea nr.
86/2006 privind Codul vamal
al României sunt săvârşite de
angajaţi sau reprezentanţi ai
unor persoane juridice care
au ca obiect de activitate
operaţiuni de import-export
ori în folosul acestor
persoane juridice
Art. 276 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Art. 276 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României

Se poate aplica şi
interzicerea unor
drepturi, potrivit
art. 64 lit. c) din
Codul penal.

1.38

Efectuarea cu ştiinţă de
înregistrări inexacte, precum
şi omisiunea cu ştiinţă a
înregistrărilor în contabili-
tate, având drept consecinţă
denaturarea veniturilor,
cheltuielilor, rezultatelor
financiare, precum şi a ele-
mentelor de activ şi de pasiv
ce se reflectă în bilanţ
Art. 43 din Legea contabilităţii
nr. 82/1991, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 43 din Legea contabilităţii nr.
82/1991, republicată, cu modificările
şi completările ulterioare

Se pedepseşte conform
legii.

1.39

Schimbarea sau transferul de
bunuri, cunoscând că provin
din săvârşirea de infrac-
ţiuni, în scopul ascunderii
sau al disimulării originii
ilicite a acestor bunuri sau
în scopul de a ajuta persoana
care a săvârşit infracţiunea
din care provin bunurile să
se sustragă de la urmărire,
judecată sau executarea
pedepsei
Art. 23 alin. (1) lit. a) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea şi sancţionarea
spălării banilor, precum şi
pentru instituirea unor măsuri de
prevenire şi combatere a
finanţării actelor de terorism,
cu modificările şi completările
ulterioare

Art. 23 alin. (1) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea şi
sancţionarea spălării banilor,
precum şi pentru instituirea unor
măsuri de prevenire şi combatere a
finanţării actelor de terorism, cu
modificările şi completările
ulterioare

Închisoare de la 3 ani la
12 ani

1.40

Ascunderea sau disimularea
adevăratei naturi a proveni-
enţei, a situării, a dispozi-
ţiei, a circulaţiei sau a
proprietăţii bunurilor ori a
drepturilor asupra acestora,
cunoscând că bunurile provin
din săvârşirea de infracţiuni

Art. 23 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea şi sancţionarea
spălării banilor, precum şi
pentru instituirea unor măsuri de
prevenire şi combatere a
finanţării actelor de terorism,
cu modificările şi completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea şi
sancţionarea spălării banilor,
precum şi pentru instituirea unor
măsuri de prevenire şi combatere a
finanţării actelor de terorism, cu
modificările şi completările
ulterioare

Închisoare de la 3 ani
la 12 ani

1.41

Dobândirea, deţinerea sau
folosirea de bunuri, cunos-
când că acestea provin din
săvârşirea de infracţiuni

Art. 23 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea şi sancţionarea
spălării banilor, precum şi
pentru instituirea unor măsuri
de prevenire şi combatere a
finanţării actelor de terorism,
cu modificările şi completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea şi
sancţionarea spălării banilor,
precum şi pentru instituirea
unor măsuri de prevenire şi
combatere a finanţării actelor
de terorism, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 3 ani
la 12 ani

1.42

Tentativa la infracţiunile
prevăzute la art. 23 alin.
(1) din Legea nr. 656/2002
pentru prevenirea şi sancţio-
narea spălării banilor, pre-
cum şi pentru instituirea
unor măsuri de prevenire şi
combatere a finanţării acte-
lor de terorism, cu modifică-
rile şi completările
ulterioare
Art. 23 alin. (3) din Legea
nr. 656/2002 pentru prevenirea
şi sancţionarea spălării
banilor, precum şi pentru
instituirea unor măsuri de
prevenire şi combatere a
finanţării actelor de
terorism, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 23 alin. (3) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea şi
sancţionarea spălării banilor, precum
şi pentru instituirea unor măsuri de
prevenire şi combatere a finanţării
actelor de terorism, cu modificările
şi completările ulterioare

Se pedepseşte conform
legii.

1.43

Desfăşurarea fără licenţă a
oricăreia dintre activităţile
din domeniul jocurilor de
noroc

Art. 9 alin. (1) din Ordonanţa
de urgenţă a Guvernului
nr. 69/1998 privind
regimul de autorizare a
activităţilor din domeniul
jocurilor de noroc,
aprobată cu modificări
prin Legea nr. 166/1999 ,
cu modificările şi
completările ulterioare
Art. 9 alin. (1) şi (2) din
Ordonanţa de urgenţă a
Guvernului nr. 69/1998 privind
regimul de autorizare a
activităţilor din domeniul
jocurilor de noroc, aprobată
cu modificări prin Legea nr.
166/1999, cu modificările şi
completările ulterioare

Închisoare de la 6
luni la 4 ani sau
amendă. Bunurile şi
valorile care au
servit la săvârşirea
sau care rezultă din
exercitarea
activităţilor ilicite
prevăzute la acest
punct se confiscă.
1.44

Reţinerea de către angajator
de la salariaţi a contribuţi-
ilor datorate bugetului asi-
gurărilor pentru şomaj şi
nevirarea acestora în termen
de 15 zile în conturile
stabilite potrivit reglemen-
tărilor în vigoare
Art. 112 din Legea nr. 76/2002
privind sistemul asigurărilor
pentru şomaj şi stimularea
ocupării forţei de muncă, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind
sistemul asigurărilor pentru şomaj şi
stimularea ocupării forţei de muncă,
cu modificările şi completările
ulterioare

Se pedepseşte cu
închisoare de la 3
luni la 6 luni sau cu
amendă.

1.45

Fapta persoanei care dispune
utilizarea în alte scopuri
sau nevirarea la fond a
contribuţiei reţinute de la
asiguraţi
Art. 303 din Legea nr. 95/2006
privind reforma în domeniul
sănătăţii, cu modificările şi
completările ulterioare

Codul penal

Se pedepseşte conform
legii.

1.46

Completarea declaraţiei pre-
văzute la art. 215 alin. (2)
din Legea nr. 95/2006 pri-
vind reforma în domeniul
sănătăţii, cu modificările şi
completările ulterioare, cu
date nereale, având ca efect
denaturarea evidenţelor pri-
vind asiguraţii, stadiul de
cotizare sau contribuţiile
faţă de fond
Art. 304 din Legea nr. 95/2006
privind reforma în domeniul
sănătăţii, cu modificările şi
completările ulterioare

Codul penal

Se pedepseşte conform
legii.

1.47

Fapta persoanei care utili-
zează sumele destinate asigu-
rării pentru accidente de
muncă şi boli profesionale în
alte scopuri decât cele
prevăzute de lege

Art. 122 din Legea nr. 346/2002
privind asigurarea pentru
accidente de muncă şi boli
profesionale, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 122 din Legea nr.
346/2002 privind
asigurarea pentru
accidente de muncă şi boli
profesionale, cu
modificările şi
completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 2 ani sau amendă

1.48

Alte fapte săvârşite în dome-
niul financiar, vamal şi care
privesc disciplina financi-
ară, sancţionate potrivit
legislaţiei penale

Se pedepsesc conform
normelor în vigoare.

B. Fapte care, potrivit legii, constituie contravenţii
2.01

Nerespectarea de către bănci
a obligaţiilor privind furni-
zarea informaţiilor şi a
obligaţiilor de decontare
prevăzute de Ordonanţa Guver-
nului nr. 92/2003 privind
Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările
şi completările ulterioare
Art. 219 alin. (1) lit. j) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 219 alin. (2) lit. d) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 500 lei
la 1.000 lei, pentru
persoanele fizice, şi
amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei, pentru
persoanele juridice

2.02

Nerespectarea obligaţiilor
ce-i revin terţului poprit,
potrivit Ordonanţei Guvernu-
lui nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, repu-
blicată, cu modificările şi
completările ulterioare
Art. 219 alin. (1) lit. k) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 219 alin. (2) lit. d) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 500 lei
la 1.000 lei, pentru
persoanele fizice, şi
amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei, pentru
persoanele juridice

2.03

Refuzul debitorului supus
executării silite de a preda
bunurile organului de execu-
tare spre a fi sechestrate
sau de a le pune la dispozi-
ţie acestuia pentru a fi
identificate şi evaluate
Art. 219 alin. (1) lit. m) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 219 alin. (2) lit. d) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 500 lei
la 1.000 lei, pentru
persoanele fizice,
şi amendă de la
1.000 lei la 5.000
lei, pentru
persoanele juridice
2.04

Deţinerea de produse acciza-
bile în afara regimului sus-
pensiv, care nu au fost
introduse în sistemul de
accizare conform titlului
VII din Codul fiscal

Art. 220 alin. (1) lit. a) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi confiscarea
produselor, iar în
situaţia în care acestea
au fost vândute, confis-
carea sumelor rezultate
din această vânzare
2.05

Neanunţarea autorităţii fis-
cale competente, în termenul
legal, despre modificările
aduse datelor iniţiale avute
în vedere la eliberarea
autorizaţiei
Art. 220 alin. (1) lit. b) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.06

Deţinerea în afara antrepozi-
tului fiscal sau comerciali-
zarea pe teritoriul României
a produselor accizabile
supuse marcării, potrivit
titlului VII din Codul fis-
cal, fără a fi marcate sau
marcate necorespunzător ori
cu marcaje false

Art. 220 alin. (1) lit. c) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi:
- confiscarea produselor,
iar în situaţia în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activităţii de
comercializare a
produselor accizabile
pe o perioadă de 1-3
luni, în cazul
comercianţilor în sistem
angro sau cu amănuntul.
2.07

Nerespectarea programului de
lucru al antrepozitului
fiscal, aşa cum a fost
aprobat de autoritatea
fiscală competentă

Art. 220 alin. (1) lit. d) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. d) şi alin.
(3) din Ordonanţa Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi:
- oprirea activităţii
de producţie a
produselor accizabile
prin sigilarea
instalaţiei, în cazul
producătorilor;
- suspendarea autorizaţiei
de antrepozit fiscal de
către autoritatea
fiscală competentă, la
propunerea organului
de control.
2.08

Practicarea, de către produ-
cători sau de către importa-
tori, de preţuri de vânzare
mai mici decât costurile
ocazionate de producerea sau
importul produselor accizabi-
le vândute, la care se adaugă
acciza şi taxa pe valoarea
adăugată
Art. 220 alin. (1) lit. e) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.09

Neînscrierea distinctă în
facturi a valorii accizelor
sau a impozitului la ţiţeiul
şi gazele naturale din pro-
ducţia internă, în cazurile
prevăzute la titlul VII din
Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. f) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.10

Neutilizarea documentelor
fiscale prevăzute de titlul
VII din Codul fiscal

Art. 220 alin. (1) lit. g) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.11

Neefectuarea, prin unităţi
bancare, a decontărilor între
furnizori şi cumpărători, ca
persoane juridice, de
produse accizabile

Art. 220 alin. (1) lit. h) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind
Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.12

Amplasarea mijloacelor de
măsurare a producţiei şi a
concentraţiei de alcool şi
distilate în alte locuri
decât cele prevăzute expres
în titlul VIII din Codul
fiscal sau deteriorarea sigi-
liilor aplicate de către
supraveghetorul fiscal şi
nesesizarea organului fiscal
în cazul deteriorării lor

Art. 220 alin. (1) lit. i) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare.

Art. 220 alin. (2) lit. d) şi alin.
(3) din Ordonanţa Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu modificările
şi completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi:
- oprirea activităţii
de producţie a
produselor accizabile
prin sigilarea
instalaţiei, în cazul
producătorilor;
- suspendarea
autorizaţiei de
antrepozit fiscal
de către autoritatea
fiscală competentă,
la propunerea
organului de control.
2.13

Nesolicitarea desemnării
supraveghetorului fiscal în
vederea desigilării cisterne-
lor sau recipientelor în care
se transportă alcoolul şi
distilatele în vrac
Art. 220 alin. (1) lit. j) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.14

Transportul de produse acci-
zabile care nu sunt însoţite
de documentul administrativ
de însoţire a mărfii - DAI -
prevăzut la titlul VII din
Codul fiscal sau pentru care
documentul este completat cu
referitoare la cantitate, cod
NC sau mijlocul de transport,
precum şi transportul de pro-
duse accizabile efectuat prin
cisterne ori recipiente care
nu poartă sigiliile date
incorecte ori incomplete
supraveghetorului fiscal ori
au sigilii deteriorate
Art. 220 alin. (1) lit. k) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) şi b) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

2.15

Fabricarea de alcool sanitar
de către alte persoane decât
antrepozitarii autorizaţi
pentru producţie de alcool
etilic

Art. 220 alin. (1) lit. l) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Comercializarea în vrac, pe
piaţa internă, a alcoolului
sanitar

Art. 220 alin. (1) lit. m) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) şi
alin. (3) din Ordonanţa Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi:
- confiscarea
produselor, iar în
situaţia în care
acestea au fost
vândute, confiscarea
sumelor rezultate
din această vânzare;
- oprirea activităţii
de comercializare a
produselor accizabile
pe o perioadă de 1-3
luni, în cazul
comercianţilor în
sistem angro sau
cu amănuntul;
- suspendarea
autorizaţiei de
antrepozit fiscal
de către autoritatea
fiscală competentă,
la propunerea
organului de control.
2.17

Circulaţia şi comercializarea
în vrac a alcoolului etilic
rafinat şi a distilatelor în
alte scopuri decât cele
expres prevăzute în titlul
VIII din Codul fiscal

Art. 220 alin. (1) lit. n) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) şi
alin. (3) din Ordonanţa Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi:
- confiscarea produselor,
iar în situaţia în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activităţii
de producţie a
produselor accizabile
prin sigilarea
instalaţiei în cazul
producătorilor;
- suspendarea
autorizaţiei de
antrepozit fiscal
de către autoritatea
fiscală competentă,
la propunerea
organului de control.
2.18

Neevidenţierea corectă în
registrul special a cantită-
ţilor de alcool şi distilate
importate în vrac

Art. 220 alin. (1) lit. o) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind
Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei

2.19

Neevidenţierea la organele
fiscale teritoriale a situa-
ţiilor privind modul de valo-
rificare a alcoolului şi
distilatelor

Art. 220 alin. (1) lit. p) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.20

Nesolicitarea organului fis-
cal teritorial în vederea
desigilării instalaţiilor de
fabricaţie, precum şi neevi-
denţierea în registrul desti-
nat acestui scop a informaţi-
ilor privind capacităţile
reale de distilare, data şi
ora sigilării şi desigilării
cazanelor sau a celorlalte
instalaţii de fabricaţie a
ţuicii şi a rachiurilor de
fructe
Art. 220 alin. (1) lit. q) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.21

Comercializarea, la preţuri
mai mari decât preţurile
maxime de vânzare cu amănun-
tul declarate, a produselor
pentru care s-au stabilit
astfel de preţuri
Art. 220 alin. (1) lit. r) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.22

Comercializarea produselor ce
nu se regăsesc în listele
cuprinzând preţurile maxime
de vânzare cu amănuntul
declarate de către operatorii
economici producători şi
importatori
Art. 220 alin. (1) lit. s) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.23

Refuzul operatorilor econo-
mici producători de ţigarete
de a prelua şi de a distruge,
în condiţiile prevăzute de
lege, cantităţile de produse
de tutun confiscate
Art. 220 alin. (1) lit. ş) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.24

Folosirea conductelor mobile,
a furtunurilor elastice sau a
altor conducte de acest fel,
utilizarea rezervoarelor
necalibrate, precum şi ampla-
sarea înaintea contoarelor a
unor canele sau robinete prin
care se pot extrage cantităţi
de alcool sau distilate
necontorizate
Art. 220 alin. (1) lit. t) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) şi (3) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi suspendarea
autorizaţiei de antrepozit
fiscal de către autorita-
tea fiscală competentă, la
propunerea organului de
control

2.25

Comercializarea în vrac şi
utilizarea ca materie primă,
pentru fabricarea băuturilor
alcoolice, a alcoolului eti-
lic şi a distilatelor cu
concentraţia alcoolică sub
96,0% în volum
Art. 220 alin. (1) lit. ţ) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei

2.26

Desfăşurarea activităţilor de
distribuire şi comercializare
angro a băuturilor alcoolice
şi a produselor din tutun fără
îndeplinirea condiţiilor
prevăzute de art. 244^1 alin.
(1) din Legea nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (1) lit. u) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. c) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi oprirea
activităţii de
comercializare a
produselor
accizabile pe o
perioadă de 1-3
luni, în cazul
comercianţilor în
sistem angro sau cu
amănuntul
2.27

Comercializarea, prin pompele
staţiilor de distribuţie, a
altor uleiuri minerale decât
cele din categoria gazelor
petroliere lichefiate, benzi-
nelor şi motorinelor auto,
precum şi a petrolului lam-
pant, care corespund standar-
delor naţionale de calitate

Art. 220 alin. (1) lit. v) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi:
- confiscarea
produselor, iar în
situaţia în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activităţii
de comercializare a
produselor accizabile
pe o perioadă de
1-3 luni, în cazul
comercianţilor în sistem
angro sau cu amănuntul.
2.28

Funcţionarea instalaţiilor de
producere alcool etilic şi
de distilate, fără program
aprobat

Art. 220 alin. (1) lit. x) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) şi
alin. (3) din Ordonanţa Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi:
- confiscarea
produselor, iar în
situaţia în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activităţii
de producţie a produselor
accizabile prin sigilarea
instalaţiei, în cazul
producătorilor;
- suspendarea autorizaţiei
de antrepozit fiscal de
către autoritatea fiscală
competentă, la
propunerea organului
de control.
2.29

Comercializarea produselor
accizabile într-un antrepozit
fiscal în perioada în care
autorizaţia a fost suspen-
dată, revocată sau anulată,
fără acordul autorităţii
fiscale competente pentru
valorificarea stocurilor de
produse, acordat în condiţi-
ile prevăzute de lege, precum
şi nerespectarea prevederi-
lor art. 178 alin. (3) din
Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. y) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2) lit. a) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum şi
confiscarea
produselor, iar în
situaţia în care
acestea au fost
vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din
această vânzare

2.30

Netransmiterea în termenul
legal a documentului adminis-
trativ de însoţire a mărfii
către autoritatea fiscală
competentă, la momentul
expedierii produselor acci-
zabile în regim suspensiv
Art. 220 alin. (2^1) lit. a) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei

2.31

Primirea produselor acciza-
bile fără prezentarea docu-
mentului administrativ de
însoţire a mărfii la destina-
ţie, cu excepţia cazului în
care prin lege se prevede
altfel
Art. 220 alin. (2^1) lit. b) din
Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările şi completările
ulterioare

Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanţa
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările şi completările
ulterioare

Amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei

2.32

Deţinerea, cu orice titlu,
de bunuri materiale, titluri
de valoare, numerar şi alte
drepturi şi obligaţii, precum
şi efectuarea de operaţiuni
economice, fără să fie înre-
gistrate în contabilitate
Art. 41 pct. 1 din Legea
contabilităţii nr. 82/1991,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Art. 42 alin. (1) din Legea
contabilităţii nr. 82/1991,
republicată, cu modificările şi
completările ulterioare

Amendă de la 1.000 lei
la 10.000 lei

-------

Preluat: 2026-09-24T15:24:34.504938+00:00 · SHA256: 2bda5d4e1952960ab4a2d86b95f79b9d002c1d8c136cd2c7a3d25184878cdf35