Legislație națională
ORDIN · 9 · 2008
ORDIN nr. 9 din 19 august 2008 pentru modificarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 12/2007 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Banca Na?ională a României · ID sursă 96882
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ORDIN nr. 9 din 19 august 2008 pentru modificarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 12/2007 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit EMITENT BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 619 din 25 august 2008 Având în vedere prevederile art. 165 şi ale art. 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007 , şi ale art. 3 alin. (4) şi (5) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006, în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007 , Banca Naţională a României emite următorul ordin: + Articolul I Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 12/2007 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 703 şi 703 bis din 18 octombrie 2007, se modifică după cum urmează: 1. În anexa I, Formularul 1: CA "Adecvarea capitalului la riscuri" se modifică şi va avea cuprinsul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentul ordin. 2. În anexa I, Formularul 13: OPR "Riscul operaţional" se modifică şi va avea cuprinsul prevăzut în anexa nr. 2 la prezentul ordin. 3. În anexa I, Formularul 14: OPR Details "Riscul operaţional: Valori brute ale pierderilor pe linii de activitate şi categorii de evenimente în ultimul an" se modifică şi va avea cuprinsul prevăzut în anexa nr. 3 la prezentul ordin. + Articolul II Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin. + Articolul III Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu Bucureşti, 19 august 2008. Nr. 9. + Anexa 1 Denumirea instituţiei de credit: Data raportării: Formular 1: CA ADECVAREA CAPITALULUI LA RISCURI Indicativ Nr. crt. Eticheta Valoare (LEI) Referinţe şi comentarii 1 FONDURI PROPRII TOTALE = 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.6 + 1.7 = 1.4 + 1.5 + 1.6 + 1.7 1.1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3 + 1.1.4 + 1.1.5 1.1.1. Capital eligibil = 1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 N 1.1.1.* din care: instrumente noninovative subiect al limitei Nu sunt implementate în legislaţia naţională N 1.1.1.** din care: instrumente inovative subiect al limitei Nu sunt implementate în legislaţia naţională 1.1.1.1 Capital social subscris şi vărsat Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Capital vărsat 1.1.1.2 (-) Acţiuni proprii Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: <Acţiuni proprii> 1.1.1.3 Prime de capital Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Prime de capital C 1.1.1.4 Alte instrumente eligibile de capital Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS >> FINREP: include elemente precum: Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind capitalul) şi Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii 1.1.2 Rezerve eligibile = 1.1.2.1 + 1.1.2.2. + 1.1.2.3 + 1.1.2.4a + 1.1.2.4b + 1.1.2.5 + 1.1.2.6 1.1.2.1 Rezerve = 1.1.2.1.01 + 1.1.2.1.02 Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 26 (3) lit. b) şi 26 (4) lit. a) şi b) şi 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) şi Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) 1.1.2.1.01 Rezerve (inclusiv diferenţe din evaluare) >> FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare C 1.1.2.1.02 Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale C 1.1.2.2 Interes minoritar = 1.1.2.2.01 + 1.1.2.2.02 + 1.1.2.2.03 Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Interese minoritare (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) C 1.1.2.2.01 Interes minoritar (inclusiv diferenţe din evaluare) >> FINREP: Interes minoritar C 1.1.2.2.02 Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudenţiale C 1.1.2.2.03 (-) Ajustări la interesul minoritar Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 N 1.1.2.2* din care: instrumente noninovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislaţia naţională N 1.1.2.2** din care: instrumente inovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislaţia naţională C 1.1.2.3 Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit = Min [(1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02), 0] Elementele 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv şi a fost auditat. Semnul valorii înscrise la 1.1.2.3 este întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus. C 1.1.2.3.01 Profit auditat din anul curent >> FINREP: Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al anului curent - dividendele interimare) verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare C 1.1.2.3.02 Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) 1.1.2.4a Pierderea perioadei curente = Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a este întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus. 1.1.2.4a.01 Rezultatul neauditat din anul curent reprezentând pierdere Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 >> FINREP: (Partea corespunzătoare din) Rezultatul anului curent - dividende interimare când suma nu a fost verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare C Rezultatul neauditat din anul curent reprezentând profit C 1.1.2.4a.02 Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) 1.1.2.4.b Rezultatul net al exerciţiului = Min [(1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02), 0] financiar curent reprezentând pierdere Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost auditat. Semnul valorii de la 1.1.2.4b este întotdeauna negativ (sau zero), datorită aplicării formulei de mai sus. 1.1.2.4.b.01 (-) Pierderea curentă Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 dacă rezultatul sumei este negativ, cu modificările şi completările ulterioare Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Rezultatul anului curent (negativ) dividendele interimare, când suma a fost verificată de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare C 1.1.2.4.b.02 Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) 1.1.2.5 (-) Câştiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare C 1.1.2.6 Diferenţe din evaluare eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 SUMĂ 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2 Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt aferente interesului minoritar C 1.1.2.6.01 Diferenţe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare >> FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare C 1.1.2.6.02 Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. a) şi lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare C 1.1.2.6.03 Diferenţe din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare >> FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare C 1.1.2.6.04 Ajustări la diferenţele din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare) C 1.1.2.6.05 Diferenţe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare >> FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare C 1.1.2.6.06 Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27(2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare) C 1.1.2.6.07 Diferenţe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare >> FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) C 1.1.2.6.08 Ajustări la diferenţele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit Art. 27 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare) FINREP: "Suma modificării cumulate a valorii juste determinată de modificarea propriei calităţi de credit" C 1.1.2.6.09 Diferenţe din evaluare provenite din operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element. >> FINREP: Partea corespunzătoare din Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare C 1.1.2.6.10 Ajustări la diferenţele din evaluare determinate de operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare C 1.1.2.6.11 Diferenţe din evaluarea investiţiilor imobiliare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) C 1.1.2.6.12 Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare C 1.1.2.6.13 Diferenţe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive privind reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare C 1.1.2.6.14 Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare C 1.1.2.6.15 Alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare >> FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare C 1.1.2.6.16 Ajustări la alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare N 1.1.3 Fonduri pentru riscurile bancare generale Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să recunoască ca element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva 86/635/CEE C 1.1.4 Alte fonduri proprii de nivel 1 specifice României = 1.1.4.1 + 1.1.4.2 + 1.1.4.3 + 1.1.4.4 N 1.1.4.1. Instrumente noninovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislaţia naţională N 1.1.4.2. Instrumente inovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislaţia naţională N 1.1.4.3 Filtru prudenţial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial C 1.1.4.4 Alte filtre prudenţiale Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1 1.1.5 (-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 1.1.5.1 (-) Imobilizări necorporale Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat N 1.1.5.2 Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente noninovative Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională N 1.1.5.3 Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente inovative Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională 1.1.5.4 (-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel I = 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 N 1.1.5.4.1 (-) Filtru prudenţial negativ adoptat la aplicarea pentru prima data a IAS Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial 1.1.5.4.2 (-) Alte filtre prudenţiale Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat 1.2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 =1.2.1+1.2.2+1.2.3 Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.2.1 Fonduri proprii de nivel 2 de bază Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază = 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+ +1.2.1.8 N 1.2.1.1 Suma ce excedează limitelor stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională C 1.2.1.2 Ajustări la diferenţele din evaluare deduse din fondurile proprii de nivel 1 şi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază SUMĂ 1.2.1.2.i, i = 01 la 05 C 1.2.1.2.01 Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02 C 1.2.1.2.02 Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 C 1.2.1.2.03 Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 2 Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12 C 1.2.1.2.04 Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2 Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14 C 1.2.1.2.05 Alte ajustări la diferenţele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus 1.2.1.3. Rezerve din reevaluare Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) - pentru nivelul consolidat N 1.2.1.4 Ajustări de valoare a poziţiilor de risc de credit în abordarea standard Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională prevăzută la art. 37 (2) din Directiva 86/635/CEE nu a fost implementată în legislaţia contabilă naţională 1.2.1.5 Alte elemente, din care: ............................... .............................. Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia "... inclusiv elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) şi art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.2.1.6 Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente: Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.2.1.7 Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.2.1.8 Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.2.2 Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar = 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 Vezi condiţia menţionată la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 N 1.2.2.1 Angajamente ale membrilor instituţiilor de credit înfiinţate ca societăţi cooperatiste Nu au fost implementate în legislaţia naţională 1.2.2.2 Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.2.2.3 Împrumuturi subordonate Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare 1.2.2.4 Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.2.2.5 (-) Suma ce excedează limitelor prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.2.3 (-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.3.1+1.2.3.2 1.2.3.1 (-) Suma ce excedează limitelor prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.2.3.2 (-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.3 (-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 __ \ /__ 1.3.i, i = 1 la 11 __ \ /__ = 1.3.T1*+1.3.T2* 1.3 T1* Din care: (-) Din fondurile proprii de nivel 1 Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. 1.3 T2* (-) Din fondurile proprii de nivel 2 Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. 1.3.1 (-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.3.2 (-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al acestora Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.3.3 (-) Suma ce excedează limitei stabilite pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.3.4 (-) Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.3.5 (-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.3.6 (-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României 1.3.EM Element memorandum: = 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite participaţiilor calificate Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.3.7 (-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.3.8 (-) Deficit de provizioane şi valoarea pierderilor aşteptate aferente creanţelor provenind din titluri de capital în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Vezi şi elementul 1.8.1 1.3.9 (-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar Art. 143 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 1.3.10 (-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei Anexa II, pct. 2, tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii 1.3.11 (-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare 1.4 TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 = 1.1+1.3.T1* 1.5 TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 = 1.2+1.3.T2* 1.6 TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAŢĂ = 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 1.6.1 Suma ce excedează limitelor stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu alin. (2), teza 2, lit. c) Suma ce excedează limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă 1.6.2 Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) teza 2 lit. b) Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI, partea B, pct. 14-15 1.6.3 Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) teza 2 lit. c) N 1.6.4 (-) Active nelichide Opţiune naţională neexercitată 1.6.5 (-) Suma ce excedează limitelor stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6 1.6.EM Element memorandum: Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia în care sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă = 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 N 1.6.6 (-) Elemente deductibile din fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.6.7 (-) Elemente neutilizate, dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2) = -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3; 0] 1.7 (-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII = 1.7.1+1.7.2 1.7.1 Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 N 1.7.2 Participaţii în entităţi de asigurare Nu s-a implementat această opţiune. 1.8 Elemente memorandum: = 1.8.1.1+1.8.1.2 1.8.1 Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating 1.8.1.1 Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating 1.8.1.1* Din care: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare >>FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi generate, dar neraportate) 1.8.1.1** Din care: Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual >>FINREP: Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual 1.8.1.1*** Din care: Ajustări de valoare şi provizioane specifice României, precum şi alte ajustări şi provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1** 1.8.1.2 (-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art. 59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi regulament 1.8.2 Valoarea brută a împrumuturilor subordonate Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a 5 ani înainte de scadenţă. Art. 16 (2) lit. c) 1.8.3 Capitalul iniţial minim solicitat Art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii 2 CERINŢE DE CAPITAL = 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 I 2a Din care: Firme de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] I 2b Din care: Firme de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 2.1 TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE = 2.1.1+2.1.2 2.1.1 Abordarea standard Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale = (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 2.1.1.1a Clasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepţia poziţiilor din securitizare Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, cu excepţia poziţiilor din securitizare __ \ /__ 2.1.1.1.ia, i = 1 la 15 2.1.1.1a.01 Administraţii centrale sau bănci centrale Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.02 Administraţii regionale sau autorităţi locale Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.03 Organisme administrative şi entităţi fără scop lucrativ Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.04 Bănci multilaterale de dezvoltare Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.05 Organizaţii internaţionale Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.06 Instituţii Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.07 Societăţi Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.08 De tip retail Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.09 Garantate cu proprietăţi imobiliare Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.10 Elemente restante Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.11 Elemente ce aparţin categoriilor reglementate ca având risc ridicat Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1a.12 Obligaţiuni garantate Formularul CR SA. Creanţe 2.1.1.1a.13 Creanţe pe termen scurt faţă de instituţii şi societăţi Formularul CR SA 2.1.1.1a.14 Creanţe sub forma titlurilor de participare deţinute în organismele de plasament colectiv Formularul CR SA. Creanţe 2.1.1.1a.15 Alte elemente Formularul CR SA 2.1.1.1b Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, cu excepţia poziţiilor din securitizare Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b __ \ /__ 2.1.1.1.ib, i = 1 la 6 Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenţie deosebită art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - art. 21 şi art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. 2.1.1.1b.01 Administraţii centrale şi bănci centrale Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1b.02 Instituţii Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1b.03 Societăţi Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1b.04 De tip retail Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1b.05 Creanţe provenind din titluri de capital Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale 2.1.1.1b.06 Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art. 56 şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating) 2.1.1.2 Poziţii din securitizare potrivit abordării standard Formularul CR SEC SA 2.1.2 Abordarea bazată pe modele interne de rating =2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 2.1.2.1 Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi nici ale factorilor de conversie Formularul CR IRB 2.1.2.1.01 Administraţii centrale şi bănci centrale Formularul CR IRB 2.1.2.1.02 Instituţii Formularul CR IRB 2.1.2.1.03 Societăţi Formularul CR IRB 2.1.2.2 Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie Formularul CR IRB 2.1.2.2.01 Administraţii centrale şi bănci centrale Formularul CR IRB 2.1.2.2.02 Instituţii Formularul CR IRB 2.1.2.2.03 Societăţi Formularul CR IRB 2.1.2.2.04 De tip retail Formularul CR IRB 2.1.2.3 Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating Formularul CR EQU IRB 2.1.2.4 Poziţii din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating Formularul CR SEC IRB 2.1.2.5 Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor Nicio conexiune. De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor. 2.2 RISC DE DECONTARE/LIVRARE Formularul CR TB SETT 2.3 CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR ŞI RISCUL DE MARFĂ =2.3.1+2.3.2 2.3.1 Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit abordării standard =2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 2.3.1.1 Riscul de poziţie aferent titlurilor de creanţă tranzacţionate Formularul MKR SA TDI 2.3.1.2 Riscul de poziţie aferent titlurilor de capital Formularul MKR SA EQU 2.3.1.3 Riscul valutar Formularul MKR SA FX 2.3.1.4 Riscul de marfă Formularul MKR SA COM 2.3.2 Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit modelelor interne =MKR IM 2.4 TOTAL CERINŢE DE CAPITAL =2.4.1+2.4.2+2.4.3 PENTRU RISCURILE OPERAŢIONALE În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, acest element va fi egal cu zero. 2.4.1 Abordarea de bază Vezi formularul OPR 2.4.2 Abordarea standard/Abordarea standard alternativă Vezi formularul OPR 2.4.3 Abordarea avansată de evaluare Vezi formularul OPR I 2.5 CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul anterior menţionat 2.6 ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE DE CAPITAL TRANZITORII =2.6.1+2.6.2+2.6.3 2.6.1 Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital Include cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin. (1) - alin. (7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin.(3) - alin. (4) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin. (2) - (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 N 2.6.2 Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital, în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 46 din Directiva 2006/49/CE Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională. 2.6.3 Alte cerinţe de fonduri proprii Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 3 ELEMENTE MEMORANDUM: 3.1 Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii =1-(2-2.6) Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii 3.1.a Indicatorul de solvabilitate înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii =1/(2-2.6)*8% 3.2 Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii = 1-2 Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii 3.2.a Indicatorul de solvabilitate (%) =1/2*8% N 3.3 Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Naţională a României Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de Banca Naţională a României, după cum se menţionează la art. 166 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi în Regulamentul nr. 23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la art. 226 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. N 3.3.a Indicatorul de solvabilitate luând în considerare verificarea efectuată de autoritatea competentă Total fonduri proprii/ cerinţe de capital* 100% Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+) / deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3. N 3.4 Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituţiilor de credit. =3.4.1-3.4.2 N 3.4.1 Evaluarea internă a capitalului Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului N 3.4.2 Evaluarea internă a necesităţilor de capital Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului (a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative. Orice referire la FINREP, IFRS şi IAS trebuie înţeleasă ca fiind făcută în contextul Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 6/2007 privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială. Întocmit Semnătură/semnături autorizate ................................ ................................ (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) + Anexa 2 Denumirea instituţiei de credit: ........................ Data raportării: ....../....../............ Formular 13: OPR RISCUL OPERAŢIONAL - LEI - ACTIVITĂŢI INDICATORUL RELEVANT CREDITE ŞI AVANSURI (ÎN CAZUL UTILIZĂRII ASA) ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACĂ ESTE CAZUL ANUL 3 ANUL 2 ANUL TRECUT ANUL 3 ANUL 2 ANUL TRECUT CERINŢE DE CAPITAL DIN CARE: DATORITĂ UNUI MECANISM DE ALOCARE CERINŢE DE CAPITAL ÎNAINTE DE REDUCEREA DATORATĂ PIERDERII AŞTEPTATE ŞI MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI (-) REDUCEREA CERINŢELOR DE CAPITAL DATORITĂ PIERDERII AŞTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE INTERNE (-) REDUCEREA CERINŢELOR DE CAPITAL DATORITĂ MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI EXCEDENT AL MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI PESTE LIMITA DE REDUCERE A CAPITALULUI DIN CARE: DATORITĂ ASIGURĂRILOR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 = 7-10-11 10 11 12 13 1. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA) Celula legată de formularul CA 2. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARD (STA)/ABORDĂRII STANDARD ALTERNATIVE (ASA) Celula legată de formularul CA OBIECTUL STA: FINANŢE CORPORATISTE (FC) TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI (TV) BROKERAJ DE RETAIL (BR) ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC) ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR) PLĂŢI ŞI DECONTĂRI (PD) SERVICII DE AGENT (AG) ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AA) OBIECTUL ASA: ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC) ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR) 3. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII AVANSATE DE EVALUARE AMA (a) Celula legată de formularul CA (a) Informaţii cu privire la indicatorul relevant pentru activităţile ce fac obiectul calculelor AMA vor fi furnizate în cazul utilizării combinate de metodologii diferite în conformitate cu art. 30-31 din Regulamentul nr. 24/29/2006. Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată ......................... ............................... ............................... (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia + Anexa 3 Denumirea instituţiei de credit: ......................... Data raportării: ......./....../............... Formular 14: OPR Details RISCUL OPERAŢIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE ŞI CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN - LEI - ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE CATEGORII DE EVENIMENTE TOTAL CATEGORII DE EVENIMENTE ELEMENT MEMORANDUM: PRAGUL UTILIZAT ÎN COLECTAREA DATELOR FRAUDĂ INTERNĂ FRAUDĂ EXTERNĂ PRACTICI DE ANGAJARE ŞI SIGURANŢA LA LOCUL DE MUNCĂ CLIENŢI, PRODUSE ŞI PRACTICI COMERCIALE PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂŢII ŞI FUNCŢIONAREA EXECUTAREA, LIVRAREA ŞI GESTIUNEA PROCESELOR MINIM MAXIM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 FINANŢE CORPORATISTE [FC] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI [TV] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă BROKERAJ DE RETAIL [BR] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ [ABC] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL [ABR] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă PLĂŢI ŞI DECONTĂRI [PD] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă SERVICII DE AGENT [SA] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă ADMINISTRAREA ACTIVELOR [AA] Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă TOTAL LINII DE ACTIVITATE Număr de evenimente Valoarea totală a pierderilor Pierdere singulară maximă Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată ............................... ............................... ............................... (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia ------------
Preluat: 2026-09-24T17:51:38.959951+00:00 · SHA256: bbd2a70a7f261224c03bc41e79c88247c83cb770ba389dab0636aa1d1b61c55f