Legislație națională
ORDIN · 601 · 2008
ORDIN nr. 601 din 3 septembrie 2008 privind organizarea angajării, lichidării, ordonanţării şi plăţii cheltuielilor din bugetul propriu al ordonatorului principal de credite în cazul operaţiunilor privind gestionarea şi implementarea asistenţei financiare nerambursabile alocate Programului operaţional "Dezvoltarea capacităţii administrative"
Ce s-a schimbat? Citește cele două versiuni, una lângă alta.
Ministerul Internelor ?i Reformei Administrative · ID sursă 97339
EliminatAdăugatIdentic
Surse, proveniență și limitele comparației
Sunt extrase articolele marcate în HTML-ul oficial, inclusiv notele din interiorul lor. Meniurile și comenzile paginii sunt omise; spațiile sunt normalizate pentru afișare. Preambulul și titlurile din afara articolelor nu sunt incluse. Aliniere după numărul articolului; renumerotările nu sunt interpretate juridic. Diferențele sunt calculate la nivel de cuvânt. Fișierele originale nu sunt modificate.
Textul formei disponibile
ORDIN nr. 601 din 3 septembrie 2008 privind organizarea angajării, lichidării, ordonanţării şi plăţii cheltuielilor din bugetul propriu al ordonatorului principal de credite în cazul operaţiunilor privind gestionarea şi implementarea asistenţei financiare nerambursabile alocate Programului operaţional "Dezvoltarea capacităţii administrative" EMITENT MINISTERUL INTERNELOR ŞI REFORMEI ADMINISTRATIVE Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 649 din 12 septembrie 2008 Având în vedere prevederile Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziţii generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European şi Fondul de coeziune şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999, Regulamentului Comisiei nr. 1.828/2006 privind stabilirea regulilor de implementare a Regulamentului Consiliului nr. 1.083/2006, cu modificările şi completările ulterioare, Regulamentului (CE, Euratom) nr. 1.995/2006 al Consiliului din 13 decembrie 2006 de modificare a Regulamentului (CE, Euratom) nr. 1.605/2002 privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităţilor Europene, Regulamentului (CE, Euratom) nr. 2.342/2002 al Comisiei din 23 decembrie 2002 de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (CE, Euratom) nr. 1.605/2002 al Consiliului privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităţilor Europene, Deciziei CE nr. 5.748/2007 de adoptare a Programului operaţional "Dezvoltarea capacităţii administrative", Hotărârii Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituţional de coordonare şi de gestionare a instrumentelor structurale, Ordonanţei Guvernului nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanţării şi a cofinanţării alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul naţional de dezvoltare, în bugetul instituţiilor implicate în gestionarea instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 249/2007 , cu modificările şi completările ulterioare, ale Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 911/2007 pentru aprobarea normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanţării şi a cofinanţării alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul naţional de dezvoltare, în bugetul instituţiilor implicate în gestionarea instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 249/2007 , legii anuale de aprobare a bugetului de stat, Legii nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările ulterioare, Legii contabilităţii nr. 82/1991 , republicată, Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale, Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificările şi completările ulterioare, Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 301/2002 , republicată, cu modificările ulterioare, Normele metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.917/2005 , cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul art. 7 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2007 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Internelor şi Reformei Administrative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 15/2008 , ministrul internelor şi reformei administrative emite următorul ordin:
+
Articolul 1 Începând cu data intrării în vigoare a prezentului ordin, angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor pentru bugetul propriu al ordonatorului principal de credite, în cazul operaţiunilor privind gestionarea şi implementarea asistenţei financiare nerambursabile alocate Programului operaţional "Dezvoltarea capacităţii administrative", denumit în continuare P.O.D.C.A., se organizează şi se execută în cadrul Direcţiei generale pentru dezvoltarea capacităţii administrative, denumită în continuare D.G.D.C.A., cu rol de autoritate de management.
+
Articolul 2 Persoanele împuternicite să verifice şi să acorde viza de specialitate pe documentele privind angajarea, lichidarea şi ordonanţarea, respectiv anexele nr. 1-3 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 , denumite în continuare norme metodologice, sunt şefii/coordonatorii compartimentelor de specialitate din cadrul D.G.D.C.A., directorul Direcţiei implementare, pentru anexele nr. 1 şi 2, şi coordonatorul Unităţii de validare, pentru anexa nr. 3.
+
Articolul 3 Viza pentru certificare în privinţa realităţii, regularităţii şi legalităţii operaţiunilor se acordă de către directorul Direcţiei implementare.
+
Articolul 4 Persoana delegată să acorde viza pentru "Bun de plată" pentru solicitările de acordare a prefinanţării şi rapoartele de validare este directorul general adjunct al D.G.D.C.A.
+
Articolul 5 Persoanele desemnate să semneze ordinele de plată sunt directorul general al D.G.D.C.A. şi şeful Biroului management financiar.
+
Articolul 6 Persoana desemnată să acorde viza de control financiar preventiv propriu pentru operaţiunile specifice activităţii D.G.D.C.A. conduce evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale.
+
Articolul 7 Specimenele de semnături ale persoanelor menţionate la art. 2-6, înlocuitorii acestora, precum şi specimenele de semnături ale înlocuitorilor se stabilesc prin ordin al ministrului internelor şi reformei administrative.
+
Articolul 8 Documentele privind operaţiunile legate de angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor publice, circuitul acestora, compartimentele de specialitate, precum şi persoanele responsabile implicate în fiecare fază a procesului execuţiei bugetare sunt prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
+
Articolul 9 (1) Cheltuielile cu sumele reprezentând acordarea prefinanţării, cheltuielile eligibile rambursate către beneficiarii P.O.D.C.A., provenite din asistenţa financiară nerambursabilă şi cofinanţarea naţională, precum şi cheltuielile cu sumele reprezentând debite datorate utilizării necorespunzătoare a fondurilor comunitare şi a sumelor de cofinanţare aferente sunt considerate angajamente bugetare şi legale şi reprezintă acţiuni multianuale. ... (2) Documentele privind cheltuielile prevăzute la alin. (1) se întocmesc în cadrul D.G.D.C.A. astfel: ... a) Compartimentul de contractare şi monitorizare a implementării proiectelor din cadrul Direcţiei implementare întocmeşte proiectele de angajamente legale, angajamentele bugetare individuale şi propunerile de angajare a unei cheltuieli, potrivit anexelor nr. 1 şi 2 la normele metodologice; ... b) Unitatea de validare din cadrul Biroului management financiar întocmeşte ordonanţările de plată privind acordarea de prefinanţare, precum şi ordonanţările de plată privind cheltuielile validate în scopul efectuării plăţilor către beneficiarii P.O.D.C.A., în cadrul contractelor de finanţare încheiate; ... c) Unitatea de plăţi şi contabilitate din cadrul Biroului management financiar întocmeşte ordinele de plată pentru acordarea prefinanţării, pentru rambursarea cheltuielilor eligibile, pentru plata TVA-ului aferent cheltuielilor eligibile, ce nu poate fi recuperat, precum şi pentru sumele reprezentând debite datorate utilizării necorespunzătoare a fondurilor comunitare şi a sumelor de cofinanţare aferente. ... (3) Persoanele împuternicite să întocmească documentele prevăzute la alin. (1) sunt angajaţii din cadrul compartimentelor menţionate la alin. (2). ...
+
Articolul 10 (1) În procesul execuţiei bugetare, compartimentul de specialitate prevăzut în anexa la prezentul ordin certifică verificarea îndeplinirii condiţiilor de exigibilitate ale angajamentului legal pe baza documentelor justificative - solicitarea de acordare a prefinanţării, cererea de rambursare şi anexele la acestea - şi atestă operaţiunile respective, prin aplicarea sigiliului cu sintagma "Confirm realitatea, regularitatea şi legalitatea operaţiunilor". ... (2) După obţinerea certificării prevăzute la alin. (1), documentele se prezintă de compartimentul de specialitate persoanei delegate de către ordonatorul principal de credite cu atribuţii pentru acordarea semnăturii şi aplicarea sigiliului cu menţiunea "Bun de plată". ...
+
Articolul 11 Angajamentele bugetare se evidenţiază în contul 8066 "Angajamente bugetare".
+
Articolul 12 Contractele de finanţare din Fondul Social European, în cadrul P.O.D.C.A., constituie angajamente legale şi se evidenţiază în contul 8067 "Angajamente legale".
+
Articolul 13 Evidenţa formularelor prevăzute în anexele nr. 1- 3 la normele metodologice se ţine de către compartimentele de specialitate în registre de evidenţă, iar la Biroul management financiar, în "Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu".
+
Articolul 14 D.G.D.C.A. va lua măsuri de aplicare a prevederilor prezentului ordin.
+
Articolul 15 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Ministrul internelor şi reformei administrative, Cristian David Bucureşti, 3 septembrie 2008. Nr. 601.
+
Anexa *Font 7* TABEL cu documentele utilizate şi compartimentele responsabile în fazele execuţiei bugetare Nr.
crt.
Fazele
execuţiei
bugetare
Documentele utilizate
Compartiment responsabil
Roluri
Semnificaţie
Semnificaţie
Titulari
semnături
semnături
1.
Angajarea
cheltuie-
lilor
Angajamentul bugetar
individual
Unitatea de contractare şi monitorizare
a implementării proiectelor
(Compartimentul de specialitate)
Întocmeşte şi semnează
angajamentul bugetar
individual prin care se
rezervă fonduri publice
unei anumite destinaţii
(capitol/subcapitol
bugetar de cheltuieli), în
limita creditelor bugetare
aprobate şi în limita
disponibilului de credite
de angajament. Acordă viza
de specialitate.
Ofiţerul de proiect
Şef compartiment de specialitate
Controlul financiar preventiv propriu
Controlul financiar preventiv delegat
Avizează proiectul de
angajament bugetar
individual după ce a
verificat îndeplinirea
condiţiilor privind
legalitatea, regularitatea
şi încadrarea în limitele
şi destinaţia creditelor
bugetare şi/sau de
angajament disponibile la
subdiviziunea
corespunzătoare din
bugetul aprobat, prin
aplicarea semnăturii şi a
sigiliului personal.
Ofiţerul CFPP
Controlorul delegat
Ordonatorul principal de credite
Semnează pentru a
certifica existenţa unor
credite bugetare şi/sau
de angajament disponibile
şi punerea în rezervă a
creditelor aferente unei
cheltuieli, potrivit
destinaţiei prevăzute în
buget.
Ordonatorul principal de credite
Angajamentul legal
(Contractul de
finanţare)
D.G.D.C.A./D.G.J.
Acordă viza de legalitate.
Persoana cu atribuţii pe linia
acordării asistenţei juridice,
stabilită conform prevederilor
actelor normative. În stadiul
prezentării documentului la
ordonatorul principal de
credite, persoana competentă de
la nivelul D.G.J., în
condiţiile stabilite prin acte
normative
Controlul financiar preventiv propriu
Controlul financiar preventiv delegat
Avizează proiectul de
angajament legal după ce a
verificat îndeplinirea
condiţiilor privind
legalitatea, regularitatea
şi încadrarea în limitele
şi destinaţia creditelor
bugetare şi/sau de
angajament disponibile la
subdiviziunea
corespunzătoare din
bugetul aprobat în limita
disponibilului de credite
de angajament pentru
acţiuni multianuale (în
funcţie de suma din
angajamentul legal, se
vizează şi de către
ofiţerul CFPD), prin
aplicarea semnăturii şi a
sigiliului personal.
Ofiterul CFPP
Controlorul delegat
Ordonatorul principal de credite
Aprobă angajamentul legal
(contractul de finanţare)
cu asigurarea că au fost
rezervate fondurile
publice necesare
contractării, respectiv
plăţii acestuia şi că
valoarea angajamentului
legal nu poate depăşi
creditele de angajament
aprobate în buget.
Ordonatorul principal de credite
Propunerea de
angajare a unei
cheltuieli
Unitatea de contractare şi monitorizare
a implementării proiectelor
(Compartimentul de specialitate)
Întocmeşte şi semnează
propunerea de angajare
a unei cheltuieli prin
care se rezervă fonduri
publice unei anumite
destinaţii, în limita
disponibilului de
credite de angajament.
Acordă viza de
specialitate.
Ofiţerul de proiect
Şef compartiment de specialitate
Unitatea de plăţi şi contabilitate
Verifică, completează în
coloanele (1), (2), (3)
şi (8) şi semnează
propunerea de angajare a
unei cheltuieli pentru
corectitudinea sumelor
înscrise în coloanele
menţionate (creditele de
angajament aprobate,
creditele de angajament
ce au fost angajate,
disponibilul de credite
ce mai poate fi angajat,
precum şi disponibilul de
credite rămas de
angajat).
Ofiţerul de contabilitate
Controlul financiar preventiv propriu
Controlul financiar preventiv delegat
Avizează propunerea de
angajare a cheltuielii
după ce a verificat
îndeplinirea condiţiilor
privind legalitatea,
regularitatea şi
încadrarea în limitele şi
destinaţia creditelor
bugetare şi/sau de
angajament disponibile la
subdiviziunea
corespunzătoare din
bugetul aprobat prin
aplicarea semnăturii şi a
sigiliului personal.
Ofiţerul CFPP
Controlorul delegat
Ordonatorul principal de credite
Aprobă propunerea de
angajare a unei cheltuieli
cu respectarea încadrării
în creditele bugetare
şi/sau de angajament
înscrise în angajamentul
bugetar individual.
Ordonatorul principal de credite
2.
Lichi-
darea
cheltu-
ielilor
Solicitarea de
acordare a
prefinanţării
Direcţia implemetare
Semnează şi aplică
sigiliul pentru
Certificarea realităţii,
regularităţii şi
legalităţii operaţiunilor
pe solicitarea de acordare
a prefinanţării.
Directorul Direcţiei implementare
Unitatea de contractare şi
monitorizare a implementării
proiectelor
Verifică şi semnează
solicitarea de acordare
a prefinanţării cu
privire la: existenţa
angajamentelor,
realitatea sumei
datorate, precum şi
condiţiile de
exigibilitate ale
angajamentului legal, pe
baza documentelor
justificative (se
verifică dacă
solicitarea de acordare
a prefinanţării a
beneficiarului este
întocmită corect şi se
bazează pe contractele
semnate de beneficiar cu
autoritatea de
management, respectiv
contractele semnate cu
un terţ şi respectă
cerinţele din Ghidul
aplicantului). Avizează
de conformitate din
punct de vedere tehnic.
Ofiţerul de proiect
Unitatea de validare
Verifică şi semnează
pentru corectitudinea
sumei înscrise în
solicitarea de acordare a
prefinanţării.
Ofiţerul de validare
Aprobă solicitarea de
acordare a prefinanţării
din punct de vedere
financiar.
Coordonatorul unităţii de
validare
Directorul general adjunct
Semnează şi aplică
sigiliul pentru bunul de
plată se confirmă
existenţa unui contract de
finanţare încheiat între
autoritatea de management
şi beneficiar, a unui
contract încheiat între
beneficiar şi un terţ,
precum şi existenţa unei
obligaţii de plată certe.
Directorul general adjunct
Cererea de rambursare
(însoţită de
documentele
justificative)
Direcţia implementare
Semnează şi aplică
sigiliul pentru
certificarea realităţii,
regularităţii şi
legalităţii operaţiunilor
pe cererea de rambursare a
beneficiarului.
Directorul Direcţiei implementare
Unitatea de contractare şi monitorizare
a implementării proiectelor
Verifică şi semnează
cererea de rambursare
pentru respectarea
prevederilor din Ghidul
aplicantului, confirmarea
că activităţile derulate
şi plătite prin facturile
şi celelalte documente
justificative anexate
sunt în conformitate cu
contractul de finanţare,
precum şi faptul că
documentele justificative
însoţitoare cuprind date
reale şi exacte.
Ofiţerul de proiect
Unitatea de validare
Întocmeşte fişa de calcul
şi semnează pentru
determinarea cheltuielilor
eligibile, a TVA-ului
aferent, precum şi a
eventualelor
deduceri/reţineri aferente
debitelor datorate.
Ofiţerul de validare
Raport de validare
Unitatea de validare
Verifică şi avizează
raportul de validare prin
care se confirmă
eligibilitatea
cheltuielilor ce au fost
realizate şi pentru care
plata poate fi efectuată.
(Se confirmă că există o
obligaţie certă faţă de
beneficiar, exigibilă la o
anumită dată.)
Coordonatorul unităţii de
validare
Directorul general adjunct
Semnează şi aplică
sigiliul pentru bunul de
plată - se confirmă faptul
că activităţile au fost
efectuate conform
contractului semnat între
autoritatea de management
şi beneficiar, există o
obligaţie de plată certă
şi se respectă condiţiile
cu privire la legalitatea
operaţiunii.
Aprobă raportul de
validare în vederea
rambursării către
beneficiari a
cheltuielilor eligibile
din contribuţia FSE şi
din contribuţia de la
bugetul de stat.
Directorul general adjunct
3.
Ordonan-
ţarea
cheltu-
ielilor
Ordonanţarea de plată
Unitatea de validare
(Compartimentul de specialitate)
Întocmeşte şi semnează
în vederea autorizării
plăţii. Acordă viza de
specialitate.
Ofiţerul de validare
Şef compartiment de specialitate
Unitatea de plăţi şi contabilitate
Semnează pentru
exactitatea sumei,
corectitudinea datelor şi
a disponibilului de
credite bugetare.
Ofiţerul de contabilitate
Controlul financiar preventiv propriu
Controlul financiar preventiv delegat
Avizează ordonanţarea de
plată după ce a
verificat îndeplinirea
condiţiilor privind
legalitatea,
regularitatea şi
încadrarea în limitele
şi destinaţia creditelor
bugetare şi/sau de
angajament disponibile
la subdiviziunea
corespunzătoare din
bugetul aprobat, prin
aplicarea semnăturii şi
a sigiliului.
Ofiţerul CFPP
Controlorul delegat
Ordonatorul principal de credite
Aprobă ordonanţarea de
plată, prin care dă
dispoziţie Unităţii de
validare să întocmească
instrumentele de plată a
cheltuielilor.
Ordonatorul principal
de credite
4.
Plata
cheltu-
ielilor
Ordinul de plată
Unitatea de plăţi şi contabilitate
Verifică şi semnează
pentru efectuarea plăţii
cheltuielii eligibile,
atât din fonduri
comunitare, cât şi din
surse de cofinanţare
naţională, precum şi a
TVA-ului aferent.
Semnătura 2 -
Şef Birou management financiar
Directorul general
Autorizează efectuarea
plăţii cheltuielii
eligibile atât din fonduri
comunitare, cât şi din
surse de cofinanţare
naţională, precum şi a
TVA-ului aferent.
Semnătura 1- directorul general
------------- Preluat: 2026-09-24T18:46:55.587167+00:00 · SHA256: edba5b7649d075bd76cb182ae65a3611012cedbe504ee3f09dc1f253f6b83880